財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)銷制度

1、第 PAGE9 頁 共 NUMPAGES9 頁財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)銷制度公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一章 總則 .1 第二章 費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 .2 第三章 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程 .3 第四章 費(fèi)用審批管理 .4 第五章 附則 .5 第一章 總則 第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷分為交通費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)、加油費(fèi)等。第三條：本制度適用公司各部門。第二章 費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第四條：原始憑證有效性的規(guī)定 1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證； 2、報(bào)銷人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，

2、允許以普通收據(jù)報(bào)銷；收據(jù)需蓋章（若無章，需提供收據(jù)并用其他發(fā)票代替），對(duì)于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報(bào)銷； 3、報(bào)銷人員因工作需要，需報(bào)銷交通費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、飲品費(fèi)，需提交華泰人力辦公及交通報(bào)銷記錄，從當(dāng)月首日至當(dāng)月最后一天，依次填寫報(bào)銷記錄，購飲品需備注買給誰（名字），對(duì)記錄不清，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額

3、大小排列； 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額； 報(bào)銷單據(jù)一律用黑色簽字筆填寫； 報(bào)銷事項(xiàng)應(yīng)于報(bào)銷發(fā)票相對(duì)應(yīng)； 3、報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)財(cái)務(wù)、總經(jīng)理批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。第五條：費(fèi)用報(bào)銷基本流程：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單店長出納財(cái)務(wù) 第六條：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 1、為了提高費(fèi)用報(bào)銷工作效率，各部門應(yīng)在每月 2 號(hào)之前財(cái)務(wù)部完成審核并付款。2、超過兩個(gè)月以上（含兩個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷，視自動(dòng)放棄。第三章 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程 第七條：借款標(biāo)準(zhǔn) 1、員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填

4、寫借支單，經(jīng)財(cái)務(wù)、店長有效批準(zhǔn)后到出納領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。2、員工因私需要借款時(shí)，需工作時(shí)限最少為一周，最高金額不得超過 20_元，并由借款人填寫借支單，簽字，按手印，店長簽字，方可到出納領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。3、 員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。第八條：借款流程 借款人填寫借支單店長簽字（因公就無）出納財(cái)務(wù) 第四章 費(fèi)用審批管理 第九條：費(fèi)用審批管理 1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理（店長）。2、總經(jīng)理（店長）外出時(shí)可以指定授權(quán)人

5、（或電話授權(quán)），經(jīng)公司財(cái)務(wù)審核后予以支付，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理（店長）回來后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。3、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。4、報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額 15 倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。5、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說明退回理由。6、出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理（店長）簽名_是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。第五章 附則 第十條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬公司經(jīng)營管理部。第十一條：各部門可