財(cái)務(wù)部-總帳管理流程ppt課件

1、流程稱號(hào)：總帳管理流程流程編號(hào)：2.3.5流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間開場(chǎng)應(yīng)收帳款財(cái)務(wù)部應(yīng)付帳款固定資產(chǎn)采購消費(fèi)銷售庫存繼續(xù)分類帳操作能否除本錢帳以外分類帳能否已結(jié)？否是匯總過帳能否異常？能否在總帳中調(diào)整？是在總帳中調(diào)整在分類帳中調(diào)整是否否搜集原始憑證制造會(huì)計(jì)憑證并登帳每天每月末26日A12345677應(yīng)繳稅金對(duì)外投資流程稱號(hào)：總帳管理流程續(xù)上頁流程編號(hào)：2.3.5流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間財(cái)務(wù)部A過帳外匯兌換匯率調(diào)整過帳B8888910111213消費(fèi)本錢-采購本錢/應(yīng)付帳款/本錢更新核算消費(fèi)本錢-直接人工核算消費(fèi)本錢-制造費(fèi)用核算費(fèi)用期末處置產(chǎn)廢品本錢核算銷售本錢核算流程稱號(hào)：總帳管理流程續(xù)上頁流程

2、編號(hào)：2.3.5 流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間財(cái)務(wù)部編制試算平衡表試算平衡表編制產(chǎn)存銷表打印財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表，損益表產(chǎn)存銷報(bào)表終了B能否為年底?編制年結(jié)報(bào)表費(fèi)用明細(xì)表存貨表固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表將一切管理報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理,并根據(jù)要求調(diào)整審核經(jīng)過不經(jīng)過財(cái)務(wù)副總/總經(jīng)理是否141516171819需求更多的流程，請(qǐng)到 流程稱號(hào)：總帳管理流程闡明流程編號(hào)：2.3.5流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財(cái)務(wù)部收集原始憑證原始憑證2.制作會(huì)計(jì)憑證并登帳會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)帳3.財(cái)務(wù)部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié)分類帳4.財(cái)務(wù)部繼續(xù)分類帳操作5.財(cái)務(wù)部匯總過帳分類帳總帳6.判斷結(jié)果是否異常7.進(jìn)行總帳或分類帳調(diào)整8.財(cái)務(wù)成本核算:生產(chǎn)成本-采購成本/應(yīng)付帳款/成本更新核算生產(chǎn)成本-直接人工核算生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用核算費(fèi)用期末處理其它成本生產(chǎn)成本9.產(chǎn)成品成本核算生產(chǎn)成本銷售成本10.銷售成本核算銷售成本流程稱號(hào)：總帳管理流程闡明(續(xù)上頁)流程編號(hào)：2.3.5 流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.成本過帳12.外匯兌換重新估價(jià)維護(hù)13.過帳14.編制試算平衡表試算平衡表15.編制產(chǎn)存銷表產(chǎn)存銷表16.打印財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表損益表17.編制年結(jié)報(bào)表固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表存貨表費(fèi)用明細(xì)表18.將