四川大學經(jīng)濟學院《商業(yè)銀行管理》第6章ppt課件

1、第六章 企業(yè)貸款及其管理.第一節(jié) 企業(yè)貸款的種類第二節(jié) 對企業(yè)借款理由的分析第三節(jié) 借款企業(yè)的信譽分析第四節(jié) 企業(yè)貸款的定價.第一節(jié) 企業(yè)貸款的種類.一、短期貸款二、定期貸款三、小企業(yè)貸款四、農(nóng)業(yè)貸款五、融資租賃.二、按貸款的歸還期限劃分活期貸款定期貸款.三、按貸款的保證程度劃分抵押貸款信譽貸款.四、按貸款的歸還方式劃分一次性還清貸款分期歸還貸款.五、按貸款的數(shù)量劃分“零售貸款“零售貸款.第二節(jié) 對企業(yè)借款理 由的分析.一、銀行貸款管理過程時機評價初步分析還款來源分析貸款包貸款管理貸款稽核.二、企業(yè)借款理由的分析銷售增長導致的借款營業(yè)周期減慢引起的借款固定資產(chǎn)購買引起的借款其他緣由引起的借款.

2、第三節(jié) 借款企業(yè)的信譽分析.一、對借款企業(yè)的財務(wù)分析審查借款人的損益表 在審查之前，要對損益表進展調(diào)整，然后進展百分比計算和分析。其中一個重要的組成部分是對借款人盈利才干的分析。.毛利潤率 = 毛利 / 銷售收入凈額營業(yè)利潤率 = 營業(yè)利潤 / 銷售收入凈額凈利潤率 = 凈利 / 銷售收入凈額股利發(fā)放率 = 股利 /凈利潤.直接本錢和費用比率 = 銷售本錢 / 銷售收入= 銷售費用和管理費用 / 銷售收入= 利息費用 / 銷售收入= 其他費用 / 銷售收入.審查借款人資產(chǎn)負債表1營運效率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 銷售收入凈額 / 資產(chǎn)總額 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) = 平均存貨余額 / 銷售本錢 365 應(yīng)收帳

3、款回收期 = 應(yīng)收帳款平均余額 / 銷 售本錢365.應(yīng)付帳款周期函數(shù) = 應(yīng)付帳款平均余額 / 銷售本錢固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 銷售收入凈額 / 固定資產(chǎn) 凈值資產(chǎn)報酬率 = 稅前凈利潤 / 資產(chǎn)總額權(quán)益報酬率 = 凈利潤 / 有形凈資產(chǎn).2杠桿比率 資產(chǎn)負債率 = 負債總額 / 資產(chǎn)總額 負債與一切者權(quán)益比率 = 負債總額 / 一切 者權(quán)益總額 負債與有形凈資產(chǎn)比率 = 負債總額 / 有形 凈資產(chǎn) 利息保證倍數(shù) = 稅前凈利 + 利息費用/ 利息費用.3流動比率 流動比率 = 流動資產(chǎn) / 流動負債 速動比率 = 現(xiàn)金+可轉(zhuǎn)讓證券+應(yīng) 收帳款凈額/ 流動負債.二、對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析凈利潤

4、不能歸還貸款現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容現(xiàn)金凈流量 = 運營活動的現(xiàn)金凈流量+ 投資活動的現(xiàn)金凈流量+ 融資活動的現(xiàn)金流量.現(xiàn)金流量的計算方法1直接法2間接法.三、借款企業(yè)的擔保分析貸款擔保的種類 1抵押 2質(zhì)押 3保證 4附屬合同.貸款擔保的管理 1對抵押和質(zhì)押的管理 2對保證的管理.四、借款企業(yè)的非財務(wù)要素分析借款人行業(yè)風險的判別借款人運營風險的評價.第四節(jié) 企業(yè)貸款的定價.一、本錢加成貸款定價法貸款利率 = 籌集資金的邊沿本錢+ 銀行的其他運營本錢+ 估計違約風險補償費用+ 銀行預(yù)期的利潤.二、價錢指點模型定價法1. 貸款利率 貸款利率 = 優(yōu)惠利率包括各種本錢 和銀行預(yù)期的利潤+ 加 成部分 = 優(yōu)惠利率+違約風險貼水+ 期限風險貼水.優(yōu)惠利率定