銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）在線模擬

1、銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）在線模擬1.在項目評估中，貸款人為有效降低和分散融資項目在建設(shè)期和經(jīng)營期的各類風(fēng)險，可以采取的措施包括（ ）。A.要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方投保商業(yè)保險B.要求借款人使用金融衍生工具對沖相關(guān)風(fēng)險C.要求發(fā)起人提供資金缺口擔保D.要求借款人簽訂長期供銷合同E.貸款人要求項目相關(guān)方提供完工擔?！敬鸢浮?A|B|C|D|E【解析】:貸款人應(yīng)當采取措施有效降低和分散融資項目在建設(shè)期和經(jīng)營期的各類風(fēng)險。貸款人應(yīng)當以要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等方式，最大限度地降低建設(shè)期風(fēng)險。同時，

2、可以以要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔保等方式，有效分散經(jīng)營期風(fēng)險。2.下列屬于信貸審查崗位職責(zé)的有（ ）。A.積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請B.對財務(wù)報表等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見C.辦理核保、抵（質(zhì)）押登記，落實信貸審批條件D.審查授信資料是否完整有效E.審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性【答案】:B|D|E【解析】:AC兩項屬于信貸業(yè)務(wù)崗位的職責(zé)；BDE三項分別屬于信貸審查崗位職責(zé)中的表面真實性審查、完整性審查和合理性審查。3.貸款發(fā)放審查主要是對（ ）審查。A.貸款合同必

3、備條款B.借款人是否在規(guī)定的提款期限內(nèi)提款C.用款申請材料D.有關(guān)提款賬戶是否開立、賬戶性質(zhì)是否明確E.提款申請書【答案】:A|B|C|D|E【解析】:貸款發(fā)放審查的內(nèi)容主要有：貸款合同審查；提款金額及期限審查；用款申請材料檢查；賬戶審查；提款申請書審查。其中，貸款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查；提款期限審查包括審查借款人是否在規(guī)定的提款期內(nèi)提款；賬戶審查主要是對有關(guān)提款賬戶、還本付息賬戶或其他專用賬戶是否已經(jīng)開立，賬戶性質(zhì)是否已經(jīng)明確進行審查。4.下列不得作為保證人的是（ ）。A.從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人B.企業(yè)法人的職能部門C.從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企

4、業(yè)法人D.具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的自然人【答案】:B【解析】:我國擔保法對保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作為保證人。此外，擔保法對保證人的資格有以下限制性規(guī)定：國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準對特定事項作保證人的除外；禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔保；醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作保證人；企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。5.在項目評估中，商業(yè)銀行對項目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包括（ ）。

5、A.項目設(shè)備選擇是否合理B.項目的盈利能力和清償能力C.項目投資估算是否合理D.項目總投資及構(gòu)成的合理性E.各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況【答案】:C|D|E【解析】:項目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包括：項目投資（含建設(shè)投資和流動資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；項目總投資及構(gòu)成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規(guī)定；各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況等；如果資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團貸款的方式。6.對于季節(jié)性經(jīng)營特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性（ ）所釋放的現(xiàn)金。A.負債減少B.資產(chǎn)增加C.負債增加D.資產(chǎn)減少【答案

6、】:D【解析】:具有季節(jié)性銷售特點的公司，其銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性資產(chǎn)減少所釋放出的現(xiàn)金。7.在客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析中，關(guān)于對客戶經(jīng)營范圍的分析，下列說法正確的是（ ）。A.要關(guān)注目前客戶經(jīng)營范圍是否在注冊范圍內(nèi)，經(jīng)營特種業(yè)務(wù)是否取得“經(jīng)營許可證”B.客戶主營業(yè)務(wù)由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)屬于產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型演變C.對于客戶經(jīng)營行業(yè)集中的，要特別引起警覺D.要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否具有獨立性、主營業(yè)務(wù)是否突出【答案】:A【解析】:B項，客戶主營業(yè)務(wù)由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)，或由原來側(cè)重實業(yè)轉(zhuǎn)向貿(mào)易等，屬于行業(yè)轉(zhuǎn)換型演變；C項，對于所經(jīng)營的行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺；D項，要注意客戶經(jīng)

7、營的諸多業(yè)務(wù)之間是否存在關(guān)聯(lián)性、主營業(yè)務(wù)是否突出。8.對于質(zhì)押擔保貸款，出質(zhì)人應(yīng)向商業(yè)銀行提交的材料有（ ）。A.擔保意向書B.出質(zhì)人資格證明C.質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件D.出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明E.財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件【答案】:A|B|C|D|E【解析】:出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔保，應(yīng)在提送信貸申請報告的同時，提送出質(zhì)人提交的“擔保意向書”及以下材料：質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件；出質(zhì)人資格證明；出質(zhì)人須提供有權(quán)決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明（包括但不限于授權(quán)委托書

8、、股東會決議、董事會決議）；財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。9.（ ）用于評價當年新生成的不良貸款與年初余額比值情況。指標越高，區(qū)域風(fēng)險越大。該指標動態(tài)反映了信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢。A.信貸余額擴張系數(shù)B.不良貸款生成率C.到期貸款現(xiàn)金回收率D.信貸資產(chǎn)相對不良率【答案】:B【解析】:不良貸款生成率指標通過當年新生成不良貸款與年初貸款余額比值，反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢。該指標越高，目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化速度就越快，潛在風(fēng)險越高。10.借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按照足額償還的貸款應(yīng)歸類為（ ）。2016年11月真題A.正常類貸款B.關(guān)注類貸款C.次級類貸款D.損失類

9、貸款【答案】:A【解析】:B項，關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；C項，次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失；D項，損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。11.下列屬于項目生產(chǎn)條件分析內(nèi)容的有（ ）。A.資源條件B.財務(wù)資源條件C.原材料供應(yīng)條件D.燃料及動力供應(yīng)條件E.廠址選擇條件【答案】:A|C|D【解析】:項目生產(chǎn)條件分析主要指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物質(zhì)條件和供應(yīng)條件進行的

10、分析，分析的主要內(nèi)容有資源條件、原材料供應(yīng)條件、燃料及動力供應(yīng)條件。12.商業(yè)銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，這符合銀行貸款發(fā)放的（ ）要求。A.計劃、比例放款B.資本金足額C.進度放款D.適宜相容【答案】:B【解析】:資本金足額原則是指銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。13.關(guān)于商業(yè)銀行貸款發(fā)放管理，下列說法正確的是（ ）。A.貸款經(jīng)批準后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當嚴格遵照批復(fù)意見，著手落實貸款批復(fù)條件，在落實貸款批復(fù)中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同B.對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用

11、信用證作擔保的，可在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本前，允許借款人根據(jù)實際經(jīng)營需要先行提款C.貸款合同有別于一般的民事合同，借貸雙方簽訂借款合同后，銀行不按貸款合同約定履行義務(wù)，亦不屬違約行為D.銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，如因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取比例可按實際情況高于借款人資本金到位比例【答案】:A【解析】:B項，對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的，應(yīng)在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款；C項，貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔義務(wù)；D項，銀行需

12、審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。14.貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指（ ）環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。A.貸款發(fā)放B.貸款審查C.貸款審批D.貸款調(diào)查【答案】:C【解析】:貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放及支付環(huán)節(jié)?！胺拧笔侵阜趴睿刂纲J款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。15.某公司有臺機器設(shè)備原價600000元，預(yù)計使用壽命為5年，預(yù)

13、計凈殘值率為4%，前3年對該設(shè)備采用雙倍余額遞減法計提折舊，從第4年開始采用直線法計提折舊。請問企業(yè)第4年的折舊為（ ）元。A.144000B.86400C.52800D.240000【答案】:C【解析】:雙倍余額遞減法：年折舊率2/折舊年限2/50.4；年折舊額固定資產(chǎn)賬面凈值年折舊率；在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計的殘值后的凈額平均攤銷。第1年計提折舊額為：6000000.4240000（元）；第2年計提折舊額為：（600000240000）0.4144000（元）；第3年計提折舊額為：（600000240000144000）0.486400（元）；第4、5年計提折

14、舊額為：（600000240000144000864006000004%）252800（元）。16.下列指標中，直接關(guān)系到客戶未來償還債務(wù)的能力和水平的有（ ）。A.毛利潤率B.營業(yè)利潤率C.成本費用利潤率D.凈利潤率【答案】:D【解析】:凈利潤率反映每元銷售收入凈額所取得的凈利潤。由于這個比率直接關(guān)系到客戶未來償還債務(wù)的能力和水平，因此，銀行更為重視。17.考察企業(yè)資產(chǎn)償債能力時，易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的指標是（ ）。A.速動比率B.流動比率C.營運資金比率D.杠桿比率【答案】:A【解析】:速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負債的比率，其計算公式為：速動比率速動資產(chǎn)/流動負債100%，速

15、動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。18.下列選項中，表述不正確的是（ ）。A.使用壽命有限的無形資產(chǎn)，其應(yīng)攤銷額應(yīng)當在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷B.企業(yè)全部的無形資產(chǎn)應(yīng)采用直線法攤銷C.無形資產(chǎn)的攤銷金額一般應(yīng)當計入當期損益D.企業(yè)攤銷無形資產(chǎn)，應(yīng)當自無形資產(chǎn)可供使用時起，至不再作為無形資產(chǎn)確認時止【答案】:B【解析】:B項，無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷。19.（ ）是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時

16、，按約定承擔一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。A.保證貸款B.抵押貸款C.票據(jù)貼現(xiàn)D.質(zhì)押貸款【答案】:A【解析】:保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責(zé)任保證。B項，抵押貸款是指以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；C項，票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款；D項，質(zhì)押貸款是指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。20.銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時，最需要重點關(guān)注的指標是（ ）。A.可持續(xù)增長率B.借款人規(guī)模C.利潤率D.周轉(zhuǎn)率【答案】:A【解析】:銀行接到

17、一筆新的貸款業(yè)務(wù)時，可持續(xù)增長率是需要重點關(guān)注的。當資產(chǎn)凈值無法維持公司的增長時，如公司股東不增資，公司必然會尋求增加負債，加大財務(wù)杠桿。21.申請強制執(zhí)行是依法收貸的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期限為（ ）。A.4年B.1年C.3年D.2年【答案】:D【解析】:對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當事人不履行的，銀行應(yīng)當向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年，執(zhí)行時效從法律文書規(guī)定當事人履行義務(wù)的最后一天起計算。22.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出（ ），并經(jīng)銀行同意后予以辦理。A.電話申請B.書面申請C.信用承諾D.口頭協(xié)議【答案】:B23.設(shè)

18、備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開始使用至（ ）所經(jīng)歷的時間。A.設(shè)備因物理、化學(xué)作用報廢B.設(shè)備因技術(shù)落后而被淘汰C.設(shè)備使用費超過預(yù)算D.設(shè)備完全折舊【答案】:B【解析】:設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開始使用，直至因技術(shù)落后而被淘汰為止所經(jīng)歷的時間；設(shè)備的物質(zhì)壽命是指設(shè)備在使用過程中由于物理和化學(xué)的作用，導(dǎo)致設(shè)備報廢而退出生產(chǎn)領(lǐng)域所經(jīng)歷的時間；設(shè)備的經(jīng)濟壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費決定的。24.實貸實付的核心要義包括（ ）。A.受托支付是實貸實付的重要手段B.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的C.口頭承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)D.要求借款人提供詳細資料E.按進度發(fā)放貸款是實

19、貸實付的基本要求【答案】:A|B|E【解析】:實貸實付是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。其核心要義有以下幾個方面：滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的；按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求；受托支付是實貸實付的重要手段；協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)。25.商業(yè)銀行（ ）對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責(zé)任。A.監(jiān)事會B.股東大會C.董事會D.內(nèi)部審計機構(gòu)【答案】:C【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行貸款損

20、失準備管理辦法第十一條規(guī)定，商業(yè)銀行董事會對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責(zé)任。26.下列關(guān)于貸款意向書和貸款承諾的說法中，錯誤的是（ ）。2013年6月真題A.兩者的信貸審查標準不同B.兩者均常見于中長期貸款C.貸款意向書表明該文件為要約邀請D.貸款承諾基本不具備法律效力【答案】:D【解析】:D項，貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾（這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段做出的），貸款承諾具有法律效力。27.下列屬于企業(yè)投資活動現(xiàn)金流的有（ ）。A.發(fā)行股票B.收回對外投資本金C.出

21、售證券D.出售固定資產(chǎn)E.分配股利【答案】:B|C|D【解析】:在測算企業(yè)投資活動的現(xiàn)金流量時，一般來說，出售證券（不包括現(xiàn)金等價物）、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入；購買有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶來現(xiàn)金流出。AE兩項均屬于企業(yè)籌資活動的現(xiàn)金流量。28.下列選項中，表明抵押品狀況發(fā)生惡化的是（ ）。A.抵押品保險到期后及時續(xù)保B.抵押品價值升高C.抵押品被變賣或部分出售D.抵押品被轉(zhuǎn)移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管【答案】:C【解析】:商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定頻率對押品進行價值重估。出現(xiàn)下列情形之一的，即使未到重估時點，也應(yīng)重新估值：押品市場價格發(fā)生較大波動；發(fā)生合同約定的違約事件；押品擔

22、保的債權(quán)形成不良；其他需要重估的情形。C項，抵押品被變賣或部分出售，抵押品的價值發(fā)生了不利變化。29.下列關(guān)于項目協(xié)作機構(gòu)分析的說法，錯誤的是（ ）。A.與項目有關(guān)的協(xié)作機構(gòu)主要包含國家發(fā)展改革部門和主管部門、地方政府機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位三個層次B.分析與項目有關(guān)的國家機構(gòu)時，應(yīng)著重對國家機構(gòu)制定有關(guān)政策的能力及政策的正確與否、各部門機構(gòu)在政策上的協(xié)調(diào)性進行分析C.應(yīng)根據(jù)需要設(shè)置和調(diào)整地方機構(gòu)，加強對項目的基層管理D.應(yīng)考察與項目有關(guān)的協(xié)作單位機構(gòu)內(nèi)容是否健全、規(guī)章制度是否完整以及機構(gòu)的工作能力如何【答案】:C【解析】:C項，在分析與項目有關(guān)的地方機構(gòu)時，由地方開發(fā)的項目往往從地區(qū)角度出發(fā)，帶有

23、各自地區(qū)性目標，因此分析時應(yīng)根據(jù)需要設(shè)置和調(diào)整地方機構(gòu)，提高機構(gòu)工作人員的素質(zhì)，加強對項目的中層管理。30.下列選項中，哪一項不屬于對借款人的貸后監(jiān)控的監(jiān)控范圍？（ ）A.經(jīng)營狀況B.利率水平C.管理狀況D.財務(wù)狀況【答案】:B【解析】:對借款人的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財務(wù)狀況監(jiān)控、與銀行往來情況監(jiān)控、其他外部評價監(jiān)控等方面。31.銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和稱為（ ）。A.集團成員借款額度B.單筆貸款額度C.集團授信額度D.客戶信用額度【答案】:D【解析】:客戶信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的信用額度（包括分配各類信貸業(yè)務(wù)額度）的總和，額度可在有效期內(nèi)使用

24、。32.下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統(tǒng)的是（ ）。A.定量模型因素B.保障因素C.資金用途因素D.還款來源因素【答案】:A【解析】:針對企業(yè)信用分析的5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。33.授權(quán)適度原則指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)按照信貸風(fēng)險控制和（ ）兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。A.擴大貸款數(shù)額B.提高審批效率C.獲取最大利息收入D.提高貸款份額【答案】:B【解析】:授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在

25、金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。34.下列（ ）的情形下，押品必須由外部評估機構(gòu)進行估值。A.人民法院、仲裁機關(guān)等要求必須由外部評估機構(gòu)估值的押品B.借款人和擔保人要求外部評估機構(gòu)進行估值的C.法律法規(guī)及政策規(guī)定要求必須由外部評估機構(gòu)估值的押品D.監(jiān)管部門要求由外部評估機構(gòu)估值的押品E.因估值技術(shù)性要求較高，銀行不具備評估專業(yè)能力的押品【答案】:A|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行應(yīng)明確外部評估機構(gòu)的準入條件，選擇符合法定要求、取得相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)的評估機構(gòu)，實行名單制管理，定期開展后評價，動態(tài)調(diào)整合作名單。原則上不接受名單以外的外部評估機構(gòu)的估值結(jié)果，確需名單以外的外部評估機構(gòu)估值的，應(yīng)審慎控制

26、適用范圍。下列情形下，押品應(yīng)由外部評估機構(gòu)進行估值：法律法規(guī)及政策規(guī)定、人民法院、仲裁機關(guān)等要求必須由外部評估機構(gòu)估值的押品；監(jiān)管部門要求由外部評估機構(gòu)估值的押品；因估值技術(shù)性要求較高，本行不具備評估專業(yè)能力的押品；其他確需外部評估機構(gòu)估值的押品。35.貸后監(jiān)控中，具有對“人及其行為”調(diào)查特點的是（ ）。A.經(jīng)營狀況監(jiān)控B.管理狀況監(jiān)控C.財務(wù)狀況監(jiān)控D.與銀行往來情況監(jiān)控【答案】:B【解析】:管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營管理的情況調(diào)查，尤其是對不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。36.進貨渠道對貨品的質(zhì)量和價格都起著決定性的影響。商業(yè)銀行分析客戶的進貨渠道可以從（

27、）來考慮。A.運輸方式的選擇：是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸B.進貨資質(zhì)的取得：是取得一級代理權(quán)還是二級代理權(quán)C.有無中間環(huán)節(jié)：直接從廠商進貨還是從貿(mào)易商進貨，是二手進貨還是三手進貨D.貨品質(zhì)量：供應(yīng)商對貨品質(zhì)量是否有一定保障E.供貨地區(qū)的遠近：是國內(nèi)供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨【答案】:A|B|C|E【解析】:供應(yīng)階段的核心是進貨，信貸人員應(yīng)重點分析貨品質(zhì)量、貨品價格、供貨穩(wěn)定性、進貨渠道、付款條件。其中，進貨渠道分析包括ABCE四個方面。37.對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行對于用于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部凍結(jié)手續(xù)，這種風(fēng)險屬于（ ）。2013年6月真題A.虛假質(zhì)押風(fēng)險

28、B.司法風(fēng)險C.操作風(fēng)險D.經(jīng)濟風(fēng)險【答案】:C【解析】:銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中會存在操作風(fēng)險。對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部如果管理不當，制度不健全也容易出現(xiàn)問題。主要是對質(zhì)物的保管不當，例如質(zhì)物沒有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失；對用于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部凍結(jié)看管手續(xù)等。38.下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是（ ）。A.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、支付勞務(wù)費用等B.在審查工作中，銀行應(yīng)通過可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象C.借款人辦理提款，應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預(yù)留印鑒D.商業(yè)銀行公

29、司業(yè)務(wù)部門須在借款人的提款期滿之后，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人【答案】:D【解析】:D項，借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔費，在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。39.金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（ ）個工作日內(nèi)，向同級財政部門和中國銀保監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。A.15B.45C.30D.60【答案】:C【解析】:金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀保監(jiān)會或

30、其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報告財政部和銀保監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部門和其屬地派出機構(gòu)。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批次。40.貸款合規(guī)性調(diào)查中，被審查人除借款人外，還可能有（ ）。A.關(guān)聯(lián)方B.債權(quán)人C.債務(wù)人D.擔保人【答案】:D【解析】:貸款的合規(guī)性調(diào)查是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調(diào)查、認定。41.某公司年初流動比率為2.2，速動比率為1.0；年末流動比率為2.5，速動比率為0.8。在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年初與年末差異的是（ ）。2014年11月真題A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少B

31、.應(yīng)收賬款的收回速度加快C.相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加D.應(yīng)付賬款增加【答案】:A【解析】:流動比率流動資產(chǎn)/流動負債；速動比率速動資產(chǎn)/流動負債；速動資產(chǎn)流動資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費用。當存貨增加，現(xiàn)金小幅減少時就會導(dǎo)致流動比率提高，速動比率降低。B項，企業(yè)收回應(yīng)收賬款，會使應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會改變流動比率和速動比率；C項，賒銷增加會使應(yīng)收賬款增加，因而會提高流動比率和速動比率；D項，應(yīng)付賬款增加會使流動負債增加，導(dǎo)致流動比率和速動比率都減小。42.關(guān)于速動比率，以下說法不正確的是（ ）。A.對企業(yè)而言，速動比率越高越好，說明企業(yè)有極高的資產(chǎn)變現(xiàn)能力B.速動比率用于衡量企業(yè)流

32、動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負債的能力C.在計算速動比率時，存貨、預(yù)付賬款、待攤費用不計入速動資產(chǎn)D.速動比率一般應(yīng)保持在100%以上【答案】:A【解析】:速動比率是指借款人速動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)，其計算公式為：速動資產(chǎn)流動資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費用。根據(jù)經(jīng)驗，一般認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。43.下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的說法，不正確的有（ ）。A.董事會通常下設(shè)風(fēng)險委員會，審定風(fēng)險管理戰(zhàn)略，審查重

33、大風(fēng)險活動B.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對董事會負責(zé)C.股東大會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任D.信貸中臺部門負責(zé)貸款風(fēng)險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”E.銀行的主要職責(zé)是負責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作流程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況等【答案】:B|C|D|E【解析】:B項，監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責(zé)；C項，董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任；D項，信貸前臺部門負責(zé)客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”；E項，高級管理層的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管

34、理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況等。44.在不良貸款管理中，銀行應(yīng)當對抵債資產(chǎn)收取、保管和處置進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，對以下（ ）涉嫌違法犯罪的，應(yīng)當移交司法機關(guān)依法追究法律責(zé)任。A.擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的B.未經(jīng)批準收取、處置抵債資產(chǎn)的C.截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處置收入的D.擅自動用抵債資產(chǎn)的E.玩忽職守，怠于行使職權(quán)造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，惡意串通抵債人或中介機構(gòu)，在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵債資產(chǎn)價格，或在處理抵債資產(chǎn)過程中故意低估價格，造成銀行資產(chǎn)損失的，也應(yīng)視情節(jié)輕重進行處理；涉嫌違法犯罪的，應(yīng)當移交司法

35、機關(guān)，依法追究法律責(zé)任。45.某企業(yè)的利息費用為200萬元，稅前利潤為600萬元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)為（ ）。A.0.33B.4C.0.25D.3【答案】:B【解析】:利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)（利潤總額利息費用）/利息費用（600200）/2004。46.一級檔案在下列（ ）情況下可以辦理借閱手續(xù)。A.權(quán)證所有人要求借閱的B.須補辦房產(chǎn)證、他項權(quán)利證書或備案登記的C.貸款展期辦理抵押物續(xù)期登記D.提交法院進行法律訴訟、債權(quán)債務(wù)重組或呆賬核銷的E.變更抵押物權(quán)證、變更質(zhì)押物品的【答案】:B|C|D|E【解析】:

36、一級檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在特殊情況中，確需借閱一級檔案的，必須提交申請書，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人簽批同意后，方可辦理借閱手續(xù)。除BCDE項所述，“提供給審計部門或相關(guān)單位查閱的”也是特殊情況之一。47.下列關(guān)于單筆貸款額度的說法，不正確的是（ ）。A.主要是指用于每個單獨批準在一定貸款條件下的貸款授信額度B.經(jīng)過借貸和還款后，可重復(fù)借貸C.被批準于短期貸款，長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金風(fēng)險敞口額度D.單筆貸款的貸款條件包括收入的使用、最終到期日、還款時間安排、定價、擔保等【答案】:B【解析】:單筆貸款額度主要指用于每個單獨批準在一定貸款條件（收入的使用、最終到期日、還款時間安

37、排、定價、擔保等）下的貸款額度。根據(jù)貸款結(jié)構(gòu)，單筆貸款額度適用于：被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸；被批準于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的貸款的最高的本金風(fēng)險敞口額度。48.下列財務(wù)指標中，（ ）不能直接反映項目的清償能力。A.資產(chǎn)負債率B.貸款償還期C.償債備付率D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率【答案】:D【解析】:清償能力的分析可以通過以下指標進行：資產(chǎn)負債率；貸款償還期；利息備付率；償債備付率。49.在項目評估的現(xiàn)金流量分析中，全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即_不作為現(xiàn)金流入，_和_不作為現(xiàn)金流出。（ ）2014年11月真題

38、A.借款；借款利息；本金的償還B.本金的償還；借款利息；借款C.資產(chǎn)；借款利息；本金的償還D.借款利息；借款；本金的償還【答案】:A【解析】:全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出。全部投資均視為自有資金。但在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。50.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（ ）。A.自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式B.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途C.事后核查是借款人自主支

39、付方式下銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求【答案】:A【解析】:A項，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式；自主支付是受托支付的補充。51.下列關(guān)于貸款資料審查的表述正確的有（ ）。A.借款人提供復(fù)印件時應(yīng)在復(fù)印件上加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對借款人提供的復(fù)印件與相應(yīng)的文件正本進行核對，核實無誤后，在復(fù)印件上簽字確認B.如為新建項目，對于提供財務(wù)報表可不作嚴格要求C.認真借閱借款人或擔保人公司章程的具體規(guī)定，以確信該筆貸款是否必須提交董事會決議或股東（大）會決議D.對企業(yè)

40、提供的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)平等對待E.對于新建項目，要及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)【答案】:A|B|C|E【解析】:D項，對企業(yè)提交的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待，對企業(yè)財務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)審計的財務(wù)報表為主，其他財務(wù)資料為輔。52.關(guān)于信貸檔案的規(guī)定，下列表述正確的是（ ）。A.借款合同等重要信貸合同文本屬于一級檔案B.已歸檔的二級檔案一律不允許借閱C.原則上不允許借閱已歸檔的一級檔案D.一級檔案不允許退還【答案】:C【解析】:一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在下列特殊情況下，確需借閱一級信貸檔案的，必須提交申請書，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人簽批同意后，方可辦理借閱手續(xù)。53.下列屬于

41、企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險的有（ ）。A.不按期支付銀行貸款利息B.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一C.應(yīng)收賬款異常增加D.在多家銀行開戶E.以短期利潤為中心，忽視長期利益【答案】:A|C【解析】:B項屬于經(jīng)營風(fēng)險；D項屬于與銀行往來異常的現(xiàn)象；E項屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險。54.貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應(yīng)具備的條件包括（ ）。A.借款人依法經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管機關(guān)核準登記B.借款人信用狀況良好，無重大不良記錄C.借款用途及還款來源明確、合法D.借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源E.項目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策【答案】:A|B|C|E【解析】:除ABCE四項外，貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應(yīng)具備的條件還包括：借款人為新設(shè)項目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄；國家對擬投資項目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要求的，符合其要求；符合國家有關(guān)投資項目資本金制度的規(guī)定；貸款人要求的其他條件。D項是流動資金貸款申請應(yīng)具