銀行專業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）試題匯總含歷年真題

1、銀行專業(yè)資格考試公司信貸（初級）試題匯總含歷年真題1.一般來說，對處于（ ）的產(chǎn)業(yè)，商業(yè)銀行公司信貸的收益較大，伴隨風(fēng)險較小。A.啟動期B.成熟期C.成長期D.衰退期【答案】:B【解析】:成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險，因為這一階段銷售的波動性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤相對來說非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來分析行業(yè)風(fēng)險。2.關(guān)于貸款抵押物管理，下列表述錯誤的是（ ）。A.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，必須經(jīng)貸款抵押銀行同意B.如抵押人的行為造成抵押物價值的減少，銀行應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值C.經(jīng)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價轉(zhuǎn)讓抵押

2、物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款只能向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)D.如抵押人無法完全恢復(fù)由其造成的已減少的抵押物價值，銀行應(yīng)要求抵押人提供與減少的價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，包括另行提供抵押物、權(quán)利質(zhì)押或保證【答案】:C【解析】:C項，經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。3.行業(yè)發(fā)展的啟動階段，行業(yè)銷售、利潤和現(xiàn)金流的特征有（ ）。2015年5月真題A.銷售：由于價格比較高，銷售量很小B.利潤：由于銷售量很低而成本相對很高，利潤為負(fù)C.銷售：由于價格比較高，銷售量很大D

3、.利潤：由于銷售量很高而成本相對很低，利潤為正E.現(xiàn)金流為負(fù)【答案】:A|B|E【解析】:啟動階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：在銷售方面，由于價格比較高，銷售量很??；在利潤方面，因為銷售量低而成本相對很高，利潤為負(fù)值；在現(xiàn)金流方面，低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現(xiàn)金流也為負(fù)值。4.關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的分析，下列說法錯誤的是（ ）。A.借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相適應(yīng)B.在分析資產(chǎn)負(fù)債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同C.合理的資金結(jié)構(gòu)不僅要從總額上滿足經(jīng)營活動需要，并且資金的搭配也要適當(dāng)D.客戶的長期資金是由所有者權(quán)益和長期負(fù)債構(gòu)成的【答案

4、】:A【解析】:A項，借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)。借款人合理的資金結(jié)構(gòu)指資金不僅要從總額上可以滿足經(jīng)營活動的需要，適應(yīng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，并且資金的搭配即短期負(fù)債、長期負(fù)債及所有者權(quán)益三者的比例也要適當(dāng)，這樣才能以最小的資金成本取得最大的收益。5.申請強(qiáng)制執(zhí)行是依法收貸的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期限為（ ）。2015年10月真題A.4年B.1年C.3年D.2年【答案】:D【解析】:對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當(dāng)事人不履行的，銀行應(yīng)當(dāng)向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年，執(zhí)行時效從法律文書規(guī)定當(dāng)事人履行義務(wù)的最后一天起計算。6.下列屬于貸前調(diào)查的現(xiàn)場調(diào)研的是

5、（ ）。2017年6月真題A.與企業(yè)行政部門、財務(wù)部門、市場部門、生產(chǎn)部門及銷售部門的主管會談B.委托中介機(jī)構(gòu)或銀行自身網(wǎng)絡(luò)開展調(diào)查C.書面向客戶的供應(yīng)商了解客戶的有關(guān)情況D.通過互聯(lián)網(wǎng)資料進(jìn)行調(diào)查【答案】:A【解析】:由于現(xiàn)場調(diào)研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。開展現(xiàn)場調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場會談和實地考察兩個方面。現(xiàn)場會談時，應(yīng)當(dāng)約見盡可能多的、不同層次的成員，包括行政部門、財務(wù)部門、市場部門、生產(chǎn)部門及銷售部門的主管。7.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（ ）。A.自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的

6、支付方式，是貸款支付的主要方式B.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途C.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求【答案】:A【解析】:A項，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式；自主支付是受托支付的補充。8.抵押物價值的變動趨勢的分析要點有（ ）。A.直接性貶值B.實體性貶值C.社會性貶值D.經(jīng)濟(jì)性貶值E.功能性貶值【答案】:B|D|E【解析】:抵押物價值的變動趨勢一般可從以下三方面

7、進(jìn)行分析：實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。9.某公司欲轉(zhuǎn)讓其擁有的某項固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原賬面價值1000萬元，經(jīng)過重新評估，該項資產(chǎn)的價值為1050萬元，假設(shè)無折舊，則（ ）。A.該公司的收入將增加50萬元B.該公司利潤將增加50萬元C.該公司資本公積金將增加50萬元D.該公司盈余公積金將增加50萬元【答案】:C【解析】:資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財產(chǎn)重估增值，應(yīng)計入資本公積金。10.銀行要求借款企業(yè)按擔(dān)保法規(guī)定提

8、供擔(dān)保才發(fā)放的貸款稱為（ ）。A.擔(dān)保貸款B.保證貸款C.抵押貸款D.質(zhì)押貸款【答案】:A【解析】:貸款擔(dān)保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險，銀行在發(fā)放貸款時要求借款人或第三方提供擔(dān)保，以保障貸款債權(quán)實現(xiàn)的法律行為。保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款均為擔(dān)保貸款的一種。11.貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，對于流動資金貸款賬戶，提出了（ ）賬戶的管理要求。A.項目收入B.還款準(zhǔn)備金C.資金回籠D.基本結(jié)算【答案】:C【解析】:為引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對借款人現(xiàn)金流的跟蹤分析，貸款新規(guī)特別強(qiáng)調(diào)了對借款人資金用途的管理和對還款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，并針對固定資產(chǎn)貸款、項

9、目融資、流動資金貸款的不同特點，分別提出了對專門的還款準(zhǔn)備金賬戶、項目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求。12.商業(yè)銀行一般采用的保證擔(dān)保是（ ）。A.一般保證擔(dān)保B.一般保證和連帶保證其中任意一個都行C.連帶責(zé)任保證擔(dān)保D.一般保證和連帶保證其中任意一個都不行【答案】:C【解析】:保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責(zé)任保證。13.年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的（ ）表示。2016年10月真題A.百分之幾B.十分之幾C.千分之幾D.萬分之幾【答案】:A【解析】:利率一般有年利率、月利率、日利

10、率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。14.商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的主要內(nèi)容包括（ ）。A.對借款人提供的財務(wù)報表的真實性進(jìn)行審查B.對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查C.對借款人對外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查D.對借款人在他行借款的利率進(jìn)行調(diào)查E.對借款人生產(chǎn)計劃的制定情況進(jìn)行認(rèn)定【答案】:A|B|C【解析】:除ABC三項外，商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容還包括：對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽精心調(diào)查；考察借款人、保證人是否已建立良好

11、的公司治理機(jī)制；對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查；對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查；對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質(zhì)）押擔(dān)保額的影響程度。15.下列有關(guān)商業(yè)銀行流動資金貸款受托支付的表述，錯誤的是（ ）。2014年11月真題A.商業(yè)銀行應(yīng)制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行部門內(nèi)部的資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則B.貸款支付后因借款人交易對手原因?qū)е峦丝畹模J款人應(yīng)及時通知借款人重新付款并審核C.商業(yè)銀行應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無須逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細(xì)證明材料D.貸款人受

12、托支付是實貸實付的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求【答案】:C【解析】:C項，在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。16.貸款人本金或者利息已經(jīng)逾期，且存在借用分立、合并方式惡意逃避銀行債務(wù)情況，此類貸款至少應(yīng)分類為（ ）類。A.可疑B.關(guān)注C.損失D.次級【答案】:D【解析】:下列貸款應(yīng)至少歸為次級類：逾期（含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當(dāng)期損益；借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾

13、期。17.關(guān)于貸款意向書和貸款承諾，以下表述不正確的是（ ）。A.在出具貸款意向書和貸款承諾時要謹(jǐn)慎處理、嚴(yán)肅對待B.銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款承諾性質(zhì)C.不得擅自越權(quán)對外出具貸款承諾，以免使銀行卷入不必要的糾紛D.貸款意向書、貸款承諾須按內(nèi)部審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可對外出具【答案】:B【解析】:B項，銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。18.貸前調(diào)查的內(nèi)容有（ ）。2015年10月真題A.貸款合規(guī)性調(diào)查B.貸款效益性調(diào)查C.貸款風(fēng)險性調(diào)查D.貸款安全性調(diào)查E.貸款盈利性調(diào)查【答案】:A|B|D【解析】:貸前調(diào)查的內(nèi)容有：貸款合規(guī)性調(diào)查，貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人

14、和擔(dān)保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定；貸款安全性調(diào)查，貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展；貸款效益性調(diào)查，貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。19.一般情況下，下列可以作為貸款擔(dān)保人的是（ ）。A.金融機(jī)構(gòu)B.廣播電臺C.企業(yè)法人的職能部門D.科學(xué)院【答案】:A【解析】:擔(dān)保法對保證人的資格有以下限制性規(guī)定：國家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項作保證人的除外；禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保，并進(jìn)一步規(guī)定銀行等金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)對政府及其所屬部門要求

15、其為他人提供保證的行為，有權(quán)予以拒絕；醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得作保證人；企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。20.以下關(guān)于相關(guān)指標(biāo)的描述，不正確的是（ ）。2017年6月真題A.營運資本為負(fù)，說明該借款人是用長期資金支持著部分流動資產(chǎn)B.流動比率越高，借款人償付日常到期債務(wù)的能力越強(qiáng)C.現(xiàn)金比率越高，表明客戶直接支付能力越強(qiáng)D.應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力對速動比率有重要影響【答案】:A【解析】:營運資本是指流動資產(chǎn)與流動負(fù)債之差。企業(yè)必須保證營運資本為正值，即流動資產(chǎn)必須大于流動負(fù)債。正值時說明該借款人是用長

16、期資金（所有者權(quán)益、非流動負(fù)債）支持部分流動資產(chǎn)，負(fù)值時說明該借款人是用流動負(fù)債支持部分非流動資產(chǎn)。21.下列關(guān)于貸審會的說法中正確的有（ ）。2015年5月真題A.貸審會投票否決的信貸事項，有權(quán)審批人可以審批同意B.行長不得擔(dān)任貸審會主任委員C.貸審會投票通過的信貸事項，有權(quán)審批人可以否決D.行長可指定一名副行長擔(dān)任貸審會主任委員E.貸審會成員發(fā)表的全部意見應(yīng)記錄存檔，且要準(zhǔn)確反映審議過程【答案】:B|C|D|E【解析】:A項，貸審會投票未通過的信貸事項，不得審批同意。22.貸款擔(dān)?；顒討?yīng)該遵循哪些原則？（ ）A.公平B.公正C.平等D.自愿E.誠實信用【答案】:A|C|D|E【解析】:擔(dān)保

17、法規(guī)定，擔(dān)?；顒討?yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠實信用的原則。23.保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款的期限屆滿之日起的（ ）內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。2016年5月真題A.9個月B.3個月C.6個月D.一年【答案】:C【解析】:保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。24.貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指（ ）環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。20

18、18年6月真題A.貸款發(fā)放B.貸款審查C.貸款審批D.貸款調(diào)查【答案】:C【解析】:貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放及支付環(huán)節(jié)?！胺拧笔侵阜趴睿刂纲J款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。25.下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統(tǒng)的是（ ）。A.定量模型因素B.保障因素C.資金用途因素D.還款來源因素【答案】:A【解析】:針對企業(yè)信用分析的5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。26.關(guān)于保證合同的形式，下列表述正確的是（ ）。2017

19、年10月真題A.一般以口頭形式訂立B.不可以以主合同擔(dān)保條款的形式存在C.可以單獨訂立書面合同D.具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真不屬于保證合同【答案】:C【解析】:保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)擔(dān)保法的規(guī)定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。27.還本付息通知書面載明的事項有（ ）。2017年10月真題A.計息天數(shù)B.付息金額C.貸款累計發(fā)放金額D.還本付息的日期E.本次還本金額【答案】:A|B|D|E【解析】:為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責(zé)任條款外，業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時間提前

20、向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。還本付息通知單應(yīng)載明：貸款項目名稱或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎(chǔ)等。28.商業(yè)銀行負(fù)責(zé)審核貸款審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化情況的部門是（ ）。2017年6月真題A.授信審批部門B.信貸營銷部門C.風(fēng)險管理部門D.放款執(zhí)行部門【答案】:D【解析】:放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括：審核合規(guī)性要求的落實情況；審核限制性條款的落實情況；核實擔(dān)保的落實情況；審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化情況；審核資本金按計劃到位的落實情況；審核申請?zhí)峥罱痤~是

21、否與項目進(jìn)度相匹配；審核提款申請是否與貸款約定用途一致。29.在區(qū)域風(fēng)險分析時，評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)主要有（ ）。A.不良貸款率B.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)C.相對不良率D.不良率變幅E.利息實收率【答案】:A|B|C|D|E【解析】:區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風(fēng)險狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部風(fēng)險最重要的指標(biāo)。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風(fēng)險低。評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下指標(biāo)：不良貸款率；相對不良率；不良率變幅；信貸余額擴(kuò)張系數(shù)；不良貸款生成率；不良貸款剪刀差；到期貸款現(xiàn)金回收率；利息實收率。30.從資產(chǎn)負(fù)債表來看，可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的因素包括（ ）。2015年10月真題A.固定資產(chǎn)重置B.

22、季節(jié)性銷售增長C.長期投資D.長期銷售增長E.提供的商業(yè)信用減少【答案】:B|D【解析】:從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債的結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。31.不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應(yīng)堅持（ ）原則。A.依法合規(guī)B.公開透明C.競爭擇優(yōu)D.價值最大化E.效用最大化【答案】:A|B|C|D【解析】:批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(chǎn)（3戶/項以上）進(jìn)行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應(yīng)堅持依法合規(guī)、公開透明

23、、競爭擇優(yōu)、價值最大化原則。32.商業(yè)銀行在不良貸款清收中，委托第三方清收屬于（ ）。2015年5月真題A.依法清收B.以資抵債C.常規(guī)清收D.現(xiàn)金清收【答案】:C【解析】:常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵（質(zhì)）押物、委托第三方清收等方式。33.某企業(yè)庫存現(xiàn)金5萬元，銀行存款78萬元，短期債券投資95萬元，待攤費用10萬元，應(yīng)收賬款40萬元，存貨110萬元，流動負(fù)債400萬元，據(jù)此，該企業(yè)的現(xiàn)金比率為（ ）。2017年6月真題A.0.545B.0.115C.0.445D.0.57【答案】:C【解析】:現(xiàn)金比率的計算公式為：現(xiàn)金比率（現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負(fù)債）100%，其中現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)

24、收賬款后的余額，包括貨幣資金和易于變現(xiàn)的有價證券。速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項等，但存貨、預(yù)付賬款、待攤費用等則不應(yīng)計入。則該企業(yè)的現(xiàn)金比率（57895）/4000.445。34.下列關(guān)于貸款審批要素中信貸品種的表述，錯誤的是（ ）。A.信貸品種應(yīng)與信貸用途相匹配B.信貸品種應(yīng)與客戶結(jié)算方式相匹配C.風(fēng)險相對較高的信貸品種僅適用于資信水平低的客戶D.信貸品種應(yīng)符合所在銀行的信貸政策及管理要求【答案】:C【解析】:信貸品種應(yīng)符合以下要求：與業(yè)務(wù)用途相匹配，即信貸品種的適用范圍應(yīng)涵蓋該筆業(yè)務(wù)具體的貸款用途；與客戶結(jié)算方式相匹配，即貸款項下業(yè)務(wù)交易所采用的結(jié)算方式

25、應(yīng)與信貸品種適用范圍一致；與客戶風(fēng)險狀況相匹配，由于不同信貸品種通常具有不同的風(fēng)險特征，風(fēng)險相對較高的信貸品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶；與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。35.下列各項中，能作為呆賬核銷的是（ ）。2014年11月真題A.借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)B.銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)C.借款人不能償還到期債務(wù)，銀行依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于貸款本息的差額經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)D.違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)【答案】:C【解析】:下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力

26、，銀行未按規(guī)定，履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛?quán)；違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；因行政干預(yù)造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán)；銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)；其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。36.預(yù)警處置是一個（ ）的過程。A.借助預(yù)警操作工具對銀行貸款全過程進(jìn)行監(jiān)控考核B.接收風(fēng)險信號、評估、衡量風(fēng)險C.在前期預(yù)警基礎(chǔ)上提出有無風(fēng)險、風(fēng)險大小、風(fēng)險危害程度D.在接收風(fēng)險信號、評估、衡量風(fēng)險基礎(chǔ)上提出有無風(fēng)險、風(fēng)險大小、風(fēng)險危害程度及風(fēng)險處置、化解方案【答案】:D【解析】:預(yù)警處置是借助預(yù)警操作工具對銀行經(jīng)營運作全過程進(jìn)行全方位實時監(jiān)控考核，在接收風(fēng)險信號

27、、評估、衡量風(fēng)險基礎(chǔ)上提出有無風(fēng)險、風(fēng)險大小、風(fēng)險危害程度及風(fēng)險處置、化解方案的過程。37.下列選項中，不影響企業(yè)當(dāng)期現(xiàn)金流量的有（ ）。A.股東分紅B.當(dāng)期轉(zhuǎn)回的遞延稅款貸項C.用存貨償還債務(wù)D.固定資產(chǎn)盤虧E.注銷庫存股【答案】:B|C|D|E【解析】:現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括兩部分：現(xiàn)金，即企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；現(xiàn)金等價物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。A項，股東分紅會引起現(xiàn)金的流出；BCDE四項均不涉及現(xiàn)金的收入與支出。38.根據(jù)五級貸款分類法，其風(fēng)險程度從輕到重劃分正確的是（ ）。2017年10月真題A.正常-可疑-次級-

28、關(guān)注-損失B.正常-次級-可疑-關(guān)注-損失C.正常-關(guān)注-可疑-次級-損失D.正常-關(guān)注-次級-可疑-損失【答案】:D【解析】:我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險由小到大的程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。39.某企業(yè)2015年末流動比率為2，年末流動負(fù)債為8000萬元，年末流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為40%，年初與年末資產(chǎn)總額相同，其中無形資產(chǎn)4000萬元，年末資產(chǎn)負(fù)債率為50%。則該企業(yè)年末負(fù)債與所有者權(quán)益比率和負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率分別應(yīng)為（ ）。A.100%，125%B.100%，80%C.200%，125%D.200%，80%【答案】:A【解析】:

29、流動比率流動資產(chǎn)/流動負(fù)債100%2，即年末流動資產(chǎn)為16000萬元。年末流動資產(chǎn)/年末總資產(chǎn)40%，即年末總資產(chǎn)為16000/40%40000萬元。年末資產(chǎn)負(fù)債率年末負(fù)債總額/年末資產(chǎn)總額100%50%，即年末負(fù)債總額為20000萬元。所有者權(quán)益資產(chǎn)負(fù)債400002000020000（萬元）。負(fù)債與所有者權(quán)益比率負(fù)債總額/所有者權(quán)益100%20000/20000100%100%。有形凈資產(chǎn)所有者權(quán)益無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)20000400016000（萬元）。負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)100%20000/16000100%125%。40.關(guān)于貸款抵押風(fēng)險，下列說法不正確的有（ ）。A.

30、對抵押物的價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估是保證抵押物足值的關(guān)鍵B.重復(fù)抵押行為會給銀行貸款帶來風(fēng)險C.貸款合同附條件生效，但生效條件不具備，貸款主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效D.法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押審查驗證，否則合同就無效E.未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押的，抵押關(guān)系無效，但不構(gòu)成侵權(quán)【答案】:D|E【解析】:D項，法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無效。E項，未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押的，不但抵押關(guān)系無效，而且構(gòu)成侵權(quán)。41.下列關(guān)于商業(yè)銀行的借款相關(guān)操作，不正確的是（ ）。2017年6月真題A.借款人的基本信息關(guān)系到借款主體資格和合同的真實有效性，必須如實填寫

31、B.借款人未按約定歸還借款時，銀行可收取罰息，銀行罰息的計算基礎(chǔ)是貸款本金C.貸款合同管理工作涉及大量的法律專業(yè)問題，應(yīng)由專門的法律工作部門或崗位歸口管理D.銀行的法律工作部門對貸款合同的制定、簽訂和履行負(fù)有監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)的職責(zé)【答案】:B【解析】:B項，在實踐中，由于貸款合同未明確約定罰息的計算方法并予以特別提示或說明，借貸雙方經(jīng)常會對罰息的計算方式產(chǎn)生分歧，借款人經(jīng)常認(rèn)為罰息的計算基礎(chǔ)僅僅為本金，不包括利息，而銀行計算罰息的基礎(chǔ)為本金與利息之和。42.關(guān)于呆賬核銷，下列選項中表述正確的有（ ）。A.呆賬核銷的結(jié)果使呆賬準(zhǔn)備金減少，賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實B.呆賬核銷必須經(jīng)過銀行內(nèi)部審

32、核確認(rèn)C.不能提供確鑿證明的呆賬不得核銷D.呆賬核銷是針對那些無法收回或者長期難以收回的貸款或投資E.一級分行對二級分行的轉(zhuǎn)授權(quán)是按其內(nèi)部管理水平確定【答案】:A|B|C|D【解析】:呆賬核銷是指銀行經(jīng)過內(nèi)部審核確認(rèn)后，動用呆賬準(zhǔn)備金將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實。銀行發(fā)生的呆賬，提供確鑿證據(jù)，經(jīng)審查符合規(guī)定條件的，應(yīng)隨時上報，隨時審核審批，及時從計提的呆賬準(zhǔn)備中核銷。不能提供確鑿證據(jù)證明的呆賬，不得核銷。總行（總公司）對一級分行（分公司）的具體授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定，報主管財政機(jī)關(guān)備案。E項，一級分行不得再向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。43.

33、根據(jù)貸款安全性調(diào)查的要求，良好的公司治理機(jī)制包括（ ）。A.激勵約束機(jī)制B.長遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略C.保守的會計原則D.健全負(fù)責(zé)的董事會E.嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制【答案】:A|D|E【解析】:進(jìn)行貸款安全性調(diào)查，要考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)、審慎的會計原則、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制及與之相適應(yīng)的激勵約束機(jī)制、健全的人才培養(yǎng)機(jī)制和健全負(fù)責(zé)的董事會。44.以下關(guān)于現(xiàn)金流量的說法，正確的是（ ）。A.已辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，但可以計入現(xiàn)金中B.現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量C.現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間

34、的變動D.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及長期證券投資【答案】:B【解析】:現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量之差。A項，已辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，因此應(yīng)該從現(xiàn)金中剔除；C項，現(xiàn)金流量不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動，因為這不影響客戶的償債能力，屬于現(xiàn)金管理；D項，現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金指的是庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。45.下列有關(guān)商業(yè)銀行實貸實付的表述，錯誤的是（ ）。2018年10月真題A.按進(jìn)度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求B.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的C.自主支付是實貸實付的重要手段D.協(xié)議

35、承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)【答案】:C【解析】:C項，受托支付是實貸實付的重要手段。46.公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的（ ）。A.個人B.企業(yè)法人C.政府機(jī)關(guān)D.部門【答案】:B【解析】:公司信貸業(yè)務(wù)的交易對象包括銀行和銀行的交易對手，銀行的交易對手主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，擁有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)法人、事業(yè)單位登記管理機(jī)關(guān)頒發(fā)事業(yè)單位法人證書的事業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等。47.銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額稱為（ ）。A.集團(tuán)授信額度B.授信額度C.借款企業(yè)組合額度

36、D.綜合授信額度【答案】:B【解析】:授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額，包括貸款額度、貿(mào)易融資額度、保函額度、承兌匯票額度、透支額度等各類信貸業(yè)務(wù)額度。48.在不良貸款管理中，銀行應(yīng)當(dāng)對抵債資產(chǎn)收取、保管和處置進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，對以下（ ）涉嫌違法犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任。2014年11月真題A.擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的B.未經(jīng)批準(zhǔn)收取、處置抵債資產(chǎn)的C.截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處置收入的D.擅自動用抵債資產(chǎn)的E.玩忽職守，怠于行使職權(quán)造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE

37、五項外，惡意串通抵債人或中介機(jī)構(gòu)，在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵債資產(chǎn)價格，或在處理抵債資產(chǎn)過程中故意低估價格，造成銀行資產(chǎn)損失的，也應(yīng)視情節(jié)輕重進(jìn)行處理；涉嫌違法犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)，依法追究法律責(zé)任。49.某公司以非上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔(dān)保，則應(yīng)該以下列哪種價格作為質(zhì)押品的公允價格？（ ）2010年5月真題A.公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告中所寫明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價格2500萬元B.以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權(quán)的價值3000萬元C.公司正處于重組過程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價格為2800萬元D.貸款日

38、該上市公司法人股權(quán)市值2600萬元【答案】:A【解析】:對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如非上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格；以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值；如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。50.下列貸前調(diào)查內(nèi)容中，屬于貸款效益性調(diào)查的是（ ）。A.借款人購銷合同的真實性B.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測C.

39、借款人的借款目的D.借款人財務(wù)報表的真實性【答案】:B【解析】:貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計算該筆貸款的利差及風(fēng)險調(diào)整后的收益情況；對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測。AC兩項屬于貸款合規(guī)性調(diào)查；D項屬于貸款安全性調(diào)查。51.申請固定資產(chǎn)貸款的客戶應(yīng)向銀行提供（ ）等。2015年10月真題A.借款人近三年和最近一期的財務(wù)報表B.按照國家規(guī)定提供項目可行性研究報告及有關(guān)部門對可行性研究報告的批復(fù)C.符合國家有關(guān)投資項目資本金制度規(guī)定的證明文件D.原輔材料采購合同E.其他配套條件落實的證明文件【答案】:A|B

40、|C|E【解析】:D項為申請流動資金貸款需提交的材料。52.某公司擬以其所有的通勤車、廠房、被法院封存的存貨及其租用的機(jī)器作抵押向銀行申請借款，下列財產(chǎn)中可以用來抵押的是（ ）。2013年11月真題A.通勤車、廠房B.全部財產(chǎn)C.廠房、存貨D.通勤車、廠房、存貨【答案】:A【解析】:根據(jù)物權(quán)法的規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財產(chǎn)可以抵押：建筑物和其他土地附著物；建設(shè)用地使用權(quán)；以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通運輸工具；法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)不得抵押。53.

41、下列關(guān)于存貨周轉(zhuǎn)率及周轉(zhuǎn)天數(shù)的說法，正確的有（ ）。A.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增加，一般表明客戶存貨周轉(zhuǎn)速度加快B.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少，一般表明客戶可能耗用量或銷量增加C.存貨周轉(zhuǎn)率過快，也可說明客戶存貨缺乏、采購過于頻繁、批量太小D.存貨周轉(zhuǎn)率通常按年計算E.存貨周轉(zhuǎn)率與存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)是倒數(shù)關(guān)系【答案】:B|C|D【解析】:A項，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增加，說明存貨周轉(zhuǎn)速度降低，資產(chǎn)利用效率下降；E項，存貨周轉(zhuǎn)率銷貨成本/平均存貨余額，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨平均余額計算期天數(shù)/銷貨成本，因而，存貨周轉(zhuǎn)率與存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)不是倒數(shù)關(guān)系。54.商業(yè)銀行貸款保證擔(dān)保存在的主要風(fēng)險因素（ ）。2017年6月真題A.保證人為民營企業(yè)B.保證人擔(dān)保能力不足C.保證人不具備擔(dān)保資格D.虛假保證人E.保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險【答案】:B|C|D|E【解析】:保證擔(dān)保存在的主要風(fēng)險因素包括：保證人不具備擔(dān)保資格；保證人不具備擔(dān)保能力；虛假擔(dān)保人；公司互保；保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險；超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。55.根據(jù)相關(guān)規(guī)定，如果借款人發(fā)生（ ）情形，均可能導(dǎo)致銀行貸款合同無效或效力待定，會對銀行保全債權(quán)產(chǎn)生不確定性。2015年5月真題A.惡意串通損害國家、集體或第三人利益的B.主體資格存在瑕疵的C.以合法形