財(cái)務(wù)管理辦法學(xué)習(xí)心得

1、學(xué)習(xí)心得在公司的這些天里,本人認(rèn)真研讀了XXXXXX號(hào)文件XXXXXXXXXXXXXXXXX第六章關(guān)于上交款的管理，受益良多。在此期間，本人去粗取精，著手重點(diǎn)，深入領(lǐng)會(huì)了該文件對(duì)于項(xiàng)目上交款管理中所要傳達(dá)的思想、所應(yīng)采取的措施、所能達(dá)成的效果。該文件對(duì)于施工單位上交款管理應(yīng)當(dāng)采取的措施和手段作了詳細(xì)的闡述,對(duì)于建立施工企業(yè)統(tǒng)一的上交款管理體制做了明確的要求。是為了貫徹中國(guó)鐵建股份有限公司關(guān)于資金管理的要求、為了遵循局集團(tuán)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容,經(jīng)過多次論證與實(shí)踐的智慧的結(jié)晶.通過這次的學(xué)習(xí)，本人對(duì)于上交款的概念、性質(zhì)、內(nèi)容，以及上交款在項(xiàng)目施工過程中所能達(dá)到的控制、監(jiān)督、作用有了深刻的了解

2、與認(rèn)識(shí)，現(xiàn)將本次的學(xué)習(xí)總結(jié)如下：一、上交款的概念上交款是指項(xiàng)目以貨幣資金形式向公司繳納的綜合效益、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、各項(xiàng)代墊款項(xiàng)、社保費(fèi)用等,項(xiàng)目上交款是年度和項(xiàng)目終結(jié)計(jì)算發(fā)放績(jī)效工資和清算薪酬的重要考核指標(biāo)，完成程度與績(jī)效薪酬密切掛鉤。準(zhǔn)確理解上交款的概念，是要求我們財(cái)務(wù)人員在每一次業(yè)主撥付款后優(yōu)先考慮上繳公司固定資產(chǎn)的折舊、社保費(fèi)用及歸還墊付款項(xiàng)，保證公司整體運(yùn)營(yíng)良好，避免因資金短缺而出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到保障公司運(yùn)營(yíng)、職工工資、民工工資，避免發(fā)生突發(fā)狀況的目的。二、上交款的作用上交款是企業(yè)真正實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的貨幣體現(xiàn)，是項(xiàng)目是否為企業(yè)真正帶來效益的直觀標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目能否實(shí)現(xiàn)按規(guī)定上交各類款項(xiàng)，是管

3、理人員、公司各業(yè)務(wù)直接負(fù)責(zé)人評(píng)價(jià)項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)狀況的一項(xiàng)重要指標(biāo)。加強(qiáng)項(xiàng)目上交款的及時(shí)上交及控制，也是推進(jìn)集團(tuán)公司“法人管項(xiàng)目”管理體制的一項(xiàng)重要舉措。項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法中上交款的有關(guān)規(guī)定,足額、及時(shí)的將上交款上交公司,以便發(fā)揮項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員委派制的真正作用、保障公司機(jī)關(guān)日常管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序進(jìn)行、降低項(xiàng)目因資金閑置而產(chǎn)生的各類機(jī)會(huì)成本。三、上交款的具體實(shí)施為保證項(xiàng)目在每次業(yè)主撥款后能夠及時(shí)、足額的上交應(yīng)交款項(xiàng)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上交款的有關(guān)規(guī)定，即業(yè)主首次撥付預(yù)付款應(yīng)按35的上交比例上交，以后每次的撥款按照20%的上交款比例上交。應(yīng)上交的部分項(xiàng)目不得私自占用,并應(yīng)按公司

4、指定賬號(hào)匯出。如項(xiàng)目確因資金緊缺而導(dǎo)致施工工作無法正常進(jìn)行的，應(yīng)在足額上交各類款項(xiàng)后再行向公司申請(qǐng)借款。該措施直至上交款項(xiàng)達(dá)到項(xiàng)目效益評(píng)估總額或完成年度上交款任務(wù)時(shí)方可停止上交。四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人關(guān)于上交款的權(quán)限及責(zé)任由于項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人受項(xiàng)目部和公司財(cái)務(wù)的雙重領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)匯繳應(yīng)交公司款項(xiàng)時(shí)，可以不通過項(xiàng)目經(jīng)理批復(fù)，直接劃款給公司.項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不能以各種理由拒交上交款，上交款的完成情況納入年度財(cái)務(wù)人員績(jī)效考核范圍。項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是執(zhí)行上交款的責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格堅(jiān)守自己的立場(chǎng)，嚴(yán)格按照公司出臺(tái)的各項(xiàng)管理辦法監(jiān)督、控制、實(shí)施項(xiàng)目上財(cái)務(wù)工作的各項(xiàng)內(nèi)容。五、今后在財(cái)務(wù)上交款工作中應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)作為項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，在今后的財(cái)務(wù)工作中,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照局集團(tuán)、公司下發(fā)的財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)辦法執(zhí)行，對(duì)于業(yè)主撥付的款項(xiàng),應(yīng)嚴(yán)格按要求上交,確因項(xiàng)目資金困難無法上交