財務(wù)管理制度范文0(范本)

1、財務(wù)管理制度范文0(范本)財務(wù)管理制度范文0 財務(wù)管理制度范文 總 則 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹 勤儉辦企業(yè) 的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗.，增加積累。 財務(wù)機構(gòu)與會計人員 二、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。 三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 四、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其職，互相配合，如實

2、反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動.記帳、算帳、報帳必須做。到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。 五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中,必須堅持原則，照章辦事.對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告. 六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。 會計核算原則及科目 七、公司嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職權(quán)條例、會計人員工作規(guī)

3、則等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計。憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。 八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳.。原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣. 九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載,數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 十、公司以單價201X元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類: 1、房屋及其他建筑物； 2、機器設(shè)備； 3、電子設(shè)備; 4、運輸工具; 5、其他設(shè)備。 十 一、各類固定資產(chǎn)折舊年限.。為： 1、房屋及建筑物35年; 2、機器設(shè)備10年; 3、電子設(shè)備、運輸工具5年； 4、其他設(shè)備5

4、年。 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊.固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。 十 二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn),還應(yīng)包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。 十 三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查,按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。 1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳,原價累計折。舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金. 2、盤虧的固定資產(chǎn),應(yīng)沖減原價和累?普劬桑 奐趵奐普劬珊蟮牟疃鈄饔 低庵齟

5、 懟？ 3、報廢的固定資產(chǎn)。的變價收入與固定資產(chǎn)凈值的差額,其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù),。并設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。 資金、現(xiàn)金、費用管理 十 四、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費,良好運用，提高效益。 十 五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 十 六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 十 七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制,即財務(wù)章由出納保管，法人代表

6、和會計私章由會計保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保。管使用.印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。 十 八、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。 十 九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總？ 砼 跡 蛔幾謀涫湛畹唬耍 ? 二 十、庫存現(xiàn)金不得超過限額,不得以。白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符,現(xiàn).。金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。 二 十 一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位

7、后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。 二十 二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金. 二十 三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 二十 四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方?？蓤箐N付款。 二十 五、未經(jīng)董事會批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位或個人擔(dān)保貸款。 二十 六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù).會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 辦公用具、用品購置與管理 二十 七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。 二十 八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理.辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。 二十 九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借,工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù),如有遺失，照價賠償。 其它事項 三 十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料. 三 十 一、積極參