2023年銀行從業(yè)人員資格考試真題題庫及解析

1、2023年銀行從業(yè)人員資格考試真題題庫及解析1.在匯率標(biāo)價(jià)方法當(dāng)中，間接標(biāo)價(jià)法是指以（ ）。A.一定數(shù)額的外幣表示一定單位的本幣B.一定數(shù)額的本幣表示一定單位的外幣C.一定數(shù)額的本幣表示一定單位的黃金D.一定數(shù)額的本幣表示一定單位的特別提款權(quán)【答案】:A【解析】:間接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的本幣作為標(biāo)準(zhǔn)，來計(jì)算應(yīng)付多少外幣的標(biāo)價(jià)方法，又稱為應(yīng)收標(biāo)價(jià)法。2.區(qū)域股權(quán)交易市場的作用主要有（ ）。A.促進(jìn)中小微企業(yè)股權(quán)融資B.促進(jìn)中小微企業(yè)股權(quán)交易C.鼓勵科技創(chuàng)新D.加強(qiáng)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱環(huán)節(jié)的支持E.激活民間資本【答案】:A|B|C|D|E【解析】:區(qū)域股權(quán)交易市場是為特定區(qū)域企業(yè)提供股權(quán)、債權(quán)轉(zhuǎn)讓和融資

2、服務(wù)的私募市場，也屬于場外市場。區(qū)域股權(quán)交易市場是多層次資本市場的重要組成部分，對于促進(jìn)企業(yè)特別是中小微企業(yè)股權(quán)交易和融資，鼓勵科技創(chuàng)新和激活民間資本，加強(qiáng)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱環(huán)節(jié)的支持，具有不可替代的作用。3.下列關(guān)于借記卡的表述，錯誤的是（ ）。A.不能透支B.不可以預(yù)借現(xiàn)金C.有存款利息D.與儲戶的定期存款賬戶相聯(lián)結(jié)【答案】:D【解析】:借記卡是指發(fā)卡銀行向持卡人簽發(fā)的，沒有信用額度，持卡人先存款后使用的銀行卡。借記卡與儲戶的活期儲蓄存款賬戶相聯(lián)結(jié)，卡內(nèi)消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬、ATM取款等都直接從存款賬戶扣劃，不具備透支功能，需要先存款后消費(fèi)。4.某縣原稅務(wù)局以漏稅為由處個體戶孫某罰款二千元。孫某不服，向

3、市稅務(wù)局提出復(fù)議申請，復(fù)議機(jī)關(guān)維持了原處罰決定。此時適逢稅制改革，稅務(wù)局被一分為二，分為國稅局和地稅局，則孫某提起行政訴訟的被告是（ ）。A.縣國稅局B.縣地稅局C.市國稅局D.市地稅局E.縣原稅務(wù)局【答案】:A|B【解析】:根據(jù)行政訴訟法第26條規(guī)定，行政機(jī)關(guān)被撤銷或者職權(quán)變更的，繼續(xù)行使其職權(quán)的行政機(jī)關(guān)是被告。5.假定某投資者以940元的價(jià)格購買了面額為1000元，票面利率為10%，剩余期限為6年的債券，該投資者的即期收益率約為（ ）。A.9%B.10%C.11%D.17%【答案】:C【解析】:即期收益率年利息收益/債券購買價(jià)格（100010%）/94010.64%11%。6.下列資金清算

4、業(yè)務(wù)中，必須通過中國人民銀行辦理的是（ ）。A.分行轄內(nèi)往來B.跨系統(tǒng)聯(lián)行往來C.全國聯(lián)行往來D.支行轄內(nèi)往來【答案】:B【解析】:跨系統(tǒng)聯(lián)行往來是指結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在兩家不同的銀行間的清算業(yè)務(wù)。跨系統(tǒng)聯(lián)行往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理。7.目前，對社會公布的Shibor品種不包括（ ）。A.隔夜B.2個月C.3個月D.5個月E.1年【答案】:B|D【解析】:目前，對社會公布的Shibor品種包括隔夜、1周、2周、1個月、3個月、6個月、9個月及1年。8.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全涉及金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的（ ）機(jī)制。A.事前協(xié)調(diào)B.事前交流C.事中管控D.事后檢查E.事后監(jiān)督【答案】:A|C

5、|E【解析】:金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全涉及金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的事前協(xié)調(diào)、事中管控和事后監(jiān)督機(jī)制，確保在金融產(chǎn)品和服務(wù)的設(shè)計(jì)開發(fā)、營銷推介及售后管理等各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)有效落實(shí)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的相關(guān)規(guī)定和要求。9.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要內(nèi)容包括（ ）。A.在法律規(guī)定下積極提高經(jīng)營效益B.重視消費(fèi)者的權(quán)益保障，有效提示風(fēng)險(xiǎn)C.積極支持政府經(jīng)濟(jì)政策D.主動承擔(dān)信用體系建設(shè)的責(zé)任E.關(guān)心社會發(fā)展【答案】:A|B|C【解析】:DE兩項(xiàng)屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)社會責(zé)任包含的內(nèi)容。10.下列選項(xiàng)中不屬于第二版巴塞爾協(xié)議第一支柱覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)是（ ）。A.操作風(fēng)險(xiǎn)B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)D.市場風(fēng)險(xiǎn)【答案】:B【

6、解析】:第二版巴塞爾資本協(xié)議的第一支柱是最低資本要求。明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。11.巴塞爾委員會在開展工作中始終遵循哪些基本原則？（ ）A.沒有任何境外銀行機(jī)構(gòu)可以逃避監(jiān)管B.宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管并重C.根據(jù)不同國家銀行的發(fā)展情況制定不同的標(biāo)準(zhǔn)D.監(jiān)管必須是法律上的E.監(jiān)管必須是充分有效的【答案】:A|E【解析】:巴塞爾委員會在開展工作中始終遵循著兩個基本原則：沒有任何境外銀行機(jī)構(gòu)可以逃避監(jiān)管；監(jiān)管必須是充分有效的。12.理財(cái)規(guī)劃書的法律聲明文件中，對于理財(cái)顧問所給予的相關(guān)建議可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)的聲明中，沒

7、有涉及到的風(fēng)險(xiǎn)種類是（ ）。A.流動性風(fēng)險(xiǎn)B.市場風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)D.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)【答案】:D【解析】:機(jī)構(gòu)理財(cái)顧問所給予的相關(guān)建議，有可能涉及以下風(fēng)險(xiǎn)：流動性風(fēng)險(xiǎn)，雖然機(jī)構(gòu)已建議投資者撥備一部分資金作為家庭緊急備用金，但如果投資者有緊急需求且金額不夠，有可能導(dǎo)致流動性風(fēng)險(xiǎn)；市場風(fēng)險(xiǎn)，證券市場資產(chǎn)價(jià)格有可能在短期內(nèi)異常波動，即投資組合有可能出現(xiàn)虧損的情況；信用風(fēng)險(xiǎn)，有些產(chǎn)品可能出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，如固定收益類信托產(chǎn)品出現(xiàn)無法兌付的情況等。13.關(guān)于家庭債務(wù)管理狀況的分析，下列說法正確的有（ ）。A.消費(fèi)負(fù)債比率占比較高，說明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)到了一定的水平B.償債能力分析包括平均負(fù)債利率分析和債務(wù)負(fù)擔(dān)率

8、分析C.杠桿投資的風(fēng)險(xiǎn)較大，對家庭債務(wù)管理的要求相對較高D.平均負(fù)債利率的合理區(qū)間為基準(zhǔn)貸款利率的30%以下E.家庭債務(wù)管理狀況的分析是理財(cái)師提供相關(guān)專業(yè)建議的基礎(chǔ)和前提【答案】:B|C|E【解析】:A項(xiàng)，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，當(dāng)投資性負(fù)債比率占比較高或者只有投資性負(fù)債，說明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)達(dá)到了一定的水平；D項(xiàng)，如果平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的20%以上，理財(cái)師一方面需提醒客戶關(guān)注自己的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，另一方面則可根據(jù)實(shí)際情況，在負(fù)債管理計(jì)劃中提出債務(wù)重組的建議。14.國際新會計(jì)準(zhǔn)則（IFRS9）主要依據(jù)資產(chǎn)所處損失階段確定減值計(jì)量方法。對于風(fēng)險(xiǎn)程度較小、風(fēng)險(xiǎn)狀況穩(wěn)定的資產(chǎn)，損失階段劃為階段一，計(jì)提損

9、失準(zhǔn)備時只需考慮未來（ ）內(nèi)的預(yù)期信用損失。A.兩年B.三年C.整個存續(xù)期D.一年【答案】:D【解析】:國際新會計(jì)準(zhǔn)則下，主要依據(jù)資產(chǎn)所處損失階段確定減值計(jì)量方法。對于風(fēng)險(xiǎn)程度較小、風(fēng)險(xiǎn)狀況穩(wěn)定的資產(chǎn)，損失階段劃為階段一，計(jì)提損失準(zhǔn)備時只需考慮未來一年內(nèi)的預(yù)期信用損失；對于風(fēng)險(xiǎn)已出現(xiàn)顯著增加的資產(chǎn)，損失階段劃為階段二或階段三，計(jì)提損失準(zhǔn)備時要考慮資產(chǎn)整個存續(xù)期內(nèi)的全部預(yù)期信用損失。因此，損失階段、信用評級等是新準(zhǔn)則模型的計(jì)量基礎(chǔ)。15.下列關(guān)于第三版巴塞爾資本協(xié)議，說法正確的有（ ）。A.界定并區(qū)分了一級資本和二級資本的功能B.提升資本工具損失吸收能力C.規(guī)定普通股（不含留存收益）應(yīng)在一級資本

10、中占主導(dǎo)地位D.提出了流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率，并規(guī)定正常情況下，兩個流動性量化監(jiān)管指標(biāo)值都不得低于100%E.弱化了資本充足率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)【答案】:A|B|D【解析】:C項(xiàng)，一級資本應(yīng)能夠在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失，其中普通股（含留存收益）應(yīng)在一級資本中占主導(dǎo)地位；E項(xiàng)，第三版巴塞爾資本協(xié)議強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。16.在有限的資源約束下，采用風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管是一種最具成本效益的選擇，其發(fā)揮的重要作用有（ ）。A.實(shí)現(xiàn)了由事后檢查向事前監(jiān)測的轉(zhuǎn)變B.實(shí)現(xiàn)了事后發(fā)現(xiàn)向事前預(yù)警的轉(zhuǎn)變C.實(shí)現(xiàn)了事后糾正向事前防范轉(zhuǎn)變D.加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、識別和化解能力E.節(jié)省監(jiān)管成本【答案】:A|B|C|D|E【

11、解析】:風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方式，實(shí)現(xiàn)了由事后檢查向事前監(jiān)測、事后發(fā)現(xiàn)向事前預(yù)警、事后糾正向事前防范轉(zhuǎn)變，有更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、識別和化解能力，在監(jiān)管成本不升高的情況下能取得更好效果。17.商業(yè)銀行的借貸業(yè)務(wù)不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人，這種風(fēng)險(xiǎn)管理策略是（ ）。A.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險(xiǎn)對沖D.風(fēng)險(xiǎn)分散【答案】:D【解析】:風(fēng)險(xiǎn)分散是通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險(xiǎn)的原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的，而不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。18.直接稅是稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負(fù)擔(dān)的稅種，下列不屬于直接稅的是（ ）。A

12、.企業(yè)所得稅B.個人所得稅C.消費(fèi)稅D.房產(chǎn)稅【答案】:C【解析】:直接稅是稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負(fù)擔(dān)的各個稅種，如所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、社會保險(xiǎn)稅等；間接稅是稅負(fù)可以由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，由他人負(fù)擔(dān)的各個稅種，如消費(fèi)稅。C項(xiàng)屬于間接稅。19.貸款詐騙罪與票據(jù)詐騙罪相比，最重要的區(qū)別在于主體（ ）。A.是否涉及巨額資金B(yǎng).是否涉及眾多被害人C.是否只能由個人實(shí)施D.犯罪對象是否是金融機(jī)構(gòu)【答案】:C【解析】:票據(jù)詐騙罪既可以由單位構(gòu)成，也可以由個人構(gòu)成；而貸款詐騙罪的主體只是自然人。單位實(shí)施騙取貸款的行為，不能按照貸款詐騙罪追究刑事責(zé)任，符合條件的也只能按照合同詐騙罪定罪。20.我國民

13、法總則規(guī)定的普通訴訟時效期間為（ ）年。A.1B.2C.3D.5【答案】:C【解析】:訴訟時效分為普通訴訟時效、特別訴訟時效和最長訴訟時效。除了法律有特別規(guī)定外，所有的民事法律關(guān)系都適用于普通訴訟時效。我國民法總則第一百八十八條規(guī)定的普通訴訟時效期間為3年。21.企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的資金籌集來源主要包含（ ）幾個方面。A.企業(yè)繳費(fèi)B.基金運(yùn)營收入C.個人薪酬扣除D.財(cái)政支付E.其他補(bǔ)貼【答案】:A|B|C|D|E【解析】:企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的資金籌集來源主要包含五個方面：企業(yè)繳費(fèi)、個人薪酬扣除、財(cái)政支付、基金運(yùn)營收入和其他補(bǔ)貼。其中，企業(yè)繳費(fèi)和個人薪酬扣除為資金籌集最為重要的來源。

14、22.根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理法，對問題銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置的方式主要有（ ）。A.解散B.接管C.促成重組D.強(qiáng)制申請破產(chǎn)E.撤銷【答案】:B|C|E【解析】:根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理法，對問題銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置的方式主要有：接管，是國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法保護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營安全、合法的一項(xiàng)預(yù)防性拯救措施；促成重組，是使問題銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)擺脫其所面臨的財(cái)務(wù)困難，并繼續(xù)經(jīng)營而采取的拯救措施；撤銷，是國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對經(jīng)其批準(zhǔn)設(shè)立的具有法人資格的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取的終止其法人資格的行政強(qiáng)制措施。23.下列行業(yè)中，違反“公平競爭”原則的是（ ）。A.某銀行為提高服務(wù)質(zhì)量，定期對從業(yè)人員進(jìn)

15、行培訓(xùn)講授金融產(chǎn)品和服務(wù)的特點(diǎn)和技巧，經(jīng)過一段時間后，該行的服務(wù)質(zhì)量和效率顯著提高，吸引了更多客戶B.某銀行在向客戶推銷信用卡業(yè)務(wù)時，明確告知客戶在信用卡使用過程中，消費(fèi)達(dá)到一定金額后，可以獲得相應(yīng)積分C.與同業(yè)相比，某銀行同類產(chǎn)品定價(jià)并非最低，但卻能在提供產(chǎn)品和服務(wù)的過程中，為客戶提供增值服務(wù)D.某銀行客戶經(jīng)理為了獲得一家上市企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)，自己掏錢購買貴重禮物饋贈給該企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人【答案】:D【解析】:公平競爭是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員以金融服務(wù)的種類、質(zhì)量和效率等手段，而不是靠低價(jià)銷售、貶低對手、虛假宣傳等不正當(dāng)競爭方式來贏得競爭。同時，應(yīng)當(dāng)尊重同業(yè)人員，共同建立合作共贏的良好行

16、業(yè)風(fēng)氣。銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)尊重同業(yè)人員，公平競爭，禁止商業(yè)賄賂。24.關(guān)于中央銀行的產(chǎn)生，下列說法正確的有（ ）。A.是集中統(tǒng)一銀行券發(fā)行的需要B.是統(tǒng)一票據(jù)交換及清算的需要C.是貫徹并配合政府社會經(jīng)濟(jì)政策或意圖的需要D.是對金融業(yè)統(tǒng)一管理的需要E.是充當(dāng)支付中介的需要【答案】:A|B|D【解析】:中央銀行的產(chǎn)生是集中統(tǒng)一銀行券發(fā)行的需要、是統(tǒng)一票據(jù)交換及清算的需要、是“最后貸款人”的需要、是對金融業(yè)統(tǒng)一管理的需要。C項(xiàng)，貫徹并配合政府社會經(jīng)濟(jì)政策或意圖是政策性銀行的任務(wù)；E項(xiàng)，充當(dāng)支付中介是商業(yè)銀行的職能之一。25.內(nèi)部控制措施是銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度

17、之內(nèi)。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施包括（ ）。A.信息系統(tǒng)B.崗位設(shè)置C.授權(quán)管理D.內(nèi)控制度E.外包管理【答案】:A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施主要包括：內(nèi)控制度；風(fēng)險(xiǎn)識別；信息系統(tǒng)；崗位設(shè)置；員工管理；授權(quán)管理；會計(jì)核算；監(jiān)控對賬；外包管理；投訴處理。26.相對于大型企業(yè)，中小企業(yè)具有以下（ ）的特點(diǎn)，同樣也面臨著經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高，資金周轉(zhuǎn)需求旺盛，融資難，企業(yè)主個人和企業(yè)財(cái)務(wù)聯(lián)系緊密的挑戰(zhàn)。A.規(guī)模小B.投資見效快C.經(jīng)營決策權(quán)高度集中D.機(jī)制靈活E.有效率【答案】:A|B|C|D|E【解析】:中小企業(yè)通常由個人或少數(shù)人發(fā)起設(shè)立，人員規(guī)模、資金規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模都比較小，在經(jīng)營上多半

18、是由企業(yè)主直接管理，因此企業(yè)主與企業(yè)之間關(guān)聯(lián)度極高。相對于大型企業(yè)，中小企業(yè)具有企業(yè)規(guī)模小、投資見效快、經(jīng)營決策權(quán)高度集中、機(jī)制靈活且有效率的特點(diǎn)，同樣也面臨著經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高，資金周轉(zhuǎn)需求旺盛，融資難，企業(yè)主個人和企業(yè)財(cái)務(wù)聯(lián)系緊密的挑戰(zhàn)。27.商業(yè)銀行的職能有（ ）。A.充當(dāng)信用中介B.充當(dāng)支付中介C.信用創(chuàng)造D.辦理商業(yè)銀行間的清算E.金融服務(wù)【答案】:A|B|C|E【解析】:D項(xiàng)，辦理商業(yè)銀行間的清算屬于中央銀行的職能。28.發(fā)卡銀行常用的催收手段包括（ ）。A.外包公司催收B.法務(wù)催收C.短信催收D.信函催收E.電話催收【答案】:A|B|C|D|E【解析】:發(fā)卡銀行常用的催收手段包括：短信催

19、收、信函催收、電話催收、上門催收、法務(wù)催收、外包公司催收等方式。29.根據(jù)我國目前的有關(guān)規(guī)定，屬于外匯范疇的有（ ）。A.外國紙幣B.外幣銀行存款憑證C.外幣郵政儲蓄憑證D.外國鑄幣E.外國動產(chǎn)與不動產(chǎn)【答案】:A|B|C|D【解析】:我國2008年8月修訂的中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例明確規(guī)定：“本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用做國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；外幣有價(jià)證券，包括債券、股票等；特別提款權(quán)；其他外匯資產(chǎn)?！?0.根據(jù)我國公司法的規(guī)定，我國采取的公司資本制度是（ ）。A.法定資本制B.授權(quán)資本

20、制C.折中資本制D.任意資本制【答案】:A【解析】:公司資本，是股東為達(dá)到公司目的所實(shí)施的財(cái)產(chǎn)出資的總額。公司資本制度是公司法確認(rèn)的資本籌措與運(yùn)營的重要制度。我國公司資本制度的特點(diǎn)是：資本法定；強(qiáng)調(diào)公司必須有相當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)與其資本總額相維持；強(qiáng)調(diào)公司資本不得任意變更。31.我國銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)則體系的層次結(jié)構(gòu)包括（ ）。A.規(guī)范性文件B.部門規(guī)章C.法律D.行政法規(guī)E.內(nèi)控制度【答案】:A|B|C|D【解析】:我國銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)則體系主要由法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件四個層次構(gòu)成，法律、行政法規(guī)是基礎(chǔ)和主干，部門規(guī)章和規(guī)范性文件構(gòu)成了實(shí)際監(jiān)管工作中的依據(jù)和準(zhǔn)繩。32.王先生今年30歲，在一家大公

21、司工作，該公司效益較好，于今年成立了企業(yè)年金理事會，開始企業(yè)年金計(jì)劃，要分別委托一家公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。根據(jù)以上材料回答（1）（5）題。(1)關(guān)于企業(yè)年金的說法不正確的是（ ）。A.國家鼓勵企業(yè)建立企業(yè)年金B(yǎng).企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益并入企業(yè)資產(chǎn)C.建立企業(yè)年金，企業(yè)應(yīng)當(dāng)與職工一方通過集體協(xié)商確定，并制定企業(yè)年金方案D.王先生若調(diào)動工作，新單位也有企業(yè)年金計(jì)劃，王先生可將原年金賬戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至新的賬戶【答案】:B【解析】:企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益，按凈收益率計(jì)入企業(yè)年金個人賬戶。(2)我國目前的企業(yè)年金計(jì)劃均實(shí)行確定繳費(fèi)計(jì)劃（DC計(jì)劃），下列屬于退休時DC計(jì)劃

22、個人賬戶資產(chǎn)組成部分的是（ ）。A.個人繳費(fèi)B.企業(yè)繳費(fèi)C.投資收益D.社會收益【答案】:A|B|C【解析】:繳費(fèi)確認(rèn)型養(yǎng)老金權(quán)益的積累取決于個人余額，包括雇主繳費(fèi)，員工繳費(fèi)和累積基金投資收益部分。(3)如果王先生每月繳費(fèi)500元。公司按照11的比例繳費(fèi)，在6%的年平均收益率下，到60歲退休時，個人賬戶余額最接近（ ）萬元。A.47B.6C.100D.136【答案】:C【解析】:FV（PV0，PMT1000，i6%/120.5%，n3012360）1004515.04（元）。(4)接上題，如果王先生預(yù)計(jì)退休時個人賬戶資產(chǎn)應(yīng)達(dá)到150萬元，才能維持較好的生活水準(zhǔn)，則每月應(yīng)繳費(fèi)（ ）元。A.747

23、B.1052C.1200D.2050【答案】:A【解析】:PV0，F(xiàn)V1500000，i6%/120.5%，n3012360，PMT1493.26（元），其中個人每月應(yīng)繳費(fèi)1493.26/2746.63（元）。(5)退休后，王先生決定將個人賬戶資產(chǎn)全部取出，在隨后的資產(chǎn)配置中，下列（ ）是不恰當(dāng)?shù)?。A.找理財(cái)師，尋求合理建議B.可以適當(dāng)持有股票，以規(guī)避通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)C.不應(yīng)再持有股票，以債券和現(xiàn)金為主D.應(yīng)保持較好的流動性【答案】:C【解析】:一般而言，用于退休養(yǎng)老金的投資要以穩(wěn)健為主。有較大風(fēng)險(xiǎn)承受能力的人可以適當(dāng)考慮將部分資金投資于股票、股票基金等風(fēng)險(xiǎn)收益相對較高的產(chǎn)品。資產(chǎn)配置的原則應(yīng)當(dāng)

24、是在安全的基礎(chǔ)上保持適當(dāng)?shù)氖找媛省Ｋ栽谕诵莺?，王先生將個人賬戶資產(chǎn)全部取出，在隨后的資產(chǎn)配置中也可以適當(dāng)?shù)某钟泄善薄?3.下列關(guān)于全生涯模擬仿真的說法錯誤的是（ ）。A.列出未來不同階段的各項(xiàng)收入、支出B.設(shè)置模擬環(huán)境，如假設(shè)收入增長率、退休年齡等C.計(jì)算客戶所需投資報(bào)酬率，并評估是否太高或太低D.計(jì)算歷年的凈現(xiàn)金流，如果凈現(xiàn)金流出現(xiàn)負(fù)數(shù)，說明計(jì)算錯誤，要及時修正【答案】:D【解析】:D項(xiàng)，歷年的凈現(xiàn)金流可正可負(fù)，正數(shù)代表當(dāng)年的結(jié)余金額，負(fù)數(shù)代表當(dāng)年的收入不足以支付當(dāng)年的支出，需要變現(xiàn)投資性資產(chǎn)即理財(cái)準(zhǔn)備來彌補(bǔ)缺口。34.某銀行部門主管對一名業(yè)務(wù)人員的違規(guī)行為進(jìn)行了處罰。但是該業(yè)務(wù)人員認(rèn)為自

25、己并沒有違反規(guī)章制度，則該業(yè)務(wù)人員應(yīng)（ ）。A.向媒體披露證據(jù)證明自己的清白B.向公安部門反映情況C.按照正常渠道向本行有關(guān)部門反映和申訴D.向部門所有同事發(fā)送郵件爭取聲援【答案】:C【解析】:根據(jù)銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守中關(guān)于“爭議處理”的規(guī)定要求，銀行業(yè)從業(yè)人員對所在機(jī)構(gòu)的紀(jì)律處分有異議時，應(yīng)當(dāng)按照正常渠道反映和申訴。35.在家庭財(cái)務(wù)狀況分析中，下列表述最不恰當(dāng)?shù)氖牵?）。A.投資性資產(chǎn)比率越大說明理財(cái)積極度越高B.投資負(fù)債率越高說明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)越大C.現(xiàn)金儲備是檢驗(yàn)家庭資產(chǎn)流動性的主要指標(biāo)D.自由儲蓄率是支出結(jié)構(gòu)中較為重要的指標(biāo)【答案】:D【解析】:自由儲蓄率衡量的是客戶的儲蓄效率是否還有提升

26、的空間，而家庭生活支出比率是支出結(jié)構(gòu)分析中較為重要的指標(biāo)。36.在教育投資規(guī)劃中，教育金保險(xiǎn)相較于銀行儲蓄的優(yōu)勢包括（ ）。A.具有保障功能B.有強(qiáng)制儲蓄的功能C.投資分紅能抵御通脹影響D.有保費(fèi)豁免功能E.支取更加靈活【答案】:A|B|C|D【解析】:教育保險(xiǎn)既具有強(qiáng)制儲蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有投資分紅功能。一旦教育金保險(xiǎn)計(jì)劃啟動，就必須每年存入約定的金額，之后再獲得保險(xiǎn)公司分階段的現(xiàn)金給付。教育金保險(xiǎn)實(shí)際上是一種分階段儲蓄、集中支付的方式。保費(fèi)豁免是教育金保險(xiǎn)的一個優(yōu)勢。37.刑事訴訟是指（ ）在當(dāng)事人以及訴訟參與人的參加下，依照法定程序解決被追訴者刑事責(zé)任問題的訴訟活動。

27、A.審判機(jī)關(guān)B.檢察機(jī)關(guān)C.偵查機(jī)關(guān)D.行政機(jī)關(guān)E.立法機(jī)關(guān)【答案】:A|B|C【解析】:刑事訴訟是指審判機(jī)關(guān)（人民法院）、檢察機(jī)關(guān)（人民檢察院）和偵查機(jī)關(guān)（公安機(jī)關(guān)等）在當(dāng)事人以及訴訟參與人的參加下，依照法定程序解決被追訴者刑事責(zé)任問題的訴訟活動。其中，人民檢察院依法對刑事訴訟實(shí)行法律監(jiān)督。38.在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，下列不屬于間接損失的是（ ）。A.財(cái)產(chǎn)本身損失B.額外費(fèi)用損失C.收入損失D.責(zé)任損失【答案】:A【解析】:損失是指標(biāo)的物因某種特定事件的發(fā)生導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)單位或個人非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險(xiǎn)事故有必然因果關(guān)系的、在

28、量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)事故，或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀態(tài)，而導(dǎo)致的損失。39.國內(nèi)生產(chǎn)總值的表現(xiàn)形態(tài)包括（ ）。A.收入形態(tài)B.產(chǎn)品形態(tài)C.貨幣形態(tài)D.價(jià)值形態(tài)E.服務(wù)形態(tài)【答案】:A|B|D【解析】:國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）是指一國（或地區(qū)）所有常住居民在一定時期內(nèi)生產(chǎn)活動的最終成果，即指在一國的領(lǐng)土范圍內(nèi)，本國居民和外國居民在一定時期內(nèi)所生產(chǎn)的、以市場價(jià)格表示的產(chǎn)品和勞務(wù)總值。國內(nèi)生產(chǎn)總值有三種表現(xiàn)形態(tài)，即價(jià)值形態(tài)、收入形態(tài)和產(chǎn)品形態(tài)。40.商業(yè)銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)包括（ ）。A.利率風(fēng)險(xiǎn)B.匯率風(fēng)險(xiǎn)C.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)D.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)E.內(nèi)部欺詐【答案】:A

29、|B|C|D【解析】:市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)（包括黃金）、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類。E項(xiàng)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。41.下列哪一項(xiàng)不屬于人身保險(xiǎn)？（ ）A.人壽保險(xiǎn)B.責(zé)任保險(xiǎn)C.健康保險(xiǎn)D.意外傷害保險(xiǎn)【答案】:B【解析】:人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，包括人壽保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。B項(xiàng)，責(zé)任保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。42.以下關(guān)于撥貸比的表述，錯誤的是（ ）。A.撥貸比撥備覆蓋率不良貸款率B.撥貸比是商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備與總貸款的比值C.在撥備覆蓋率不變

30、的情況下，撥貸比與不良貸款率的相關(guān)性不大D.撥貸比維持在一定水平的情況下，銀行多發(fā)放貸款，就需要多計(jì)提撥備【答案】:C【解析】:撥貸比是商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備與總貸款的比值。計(jì)算公式為：撥貸比不良貸款損失準(zhǔn)備貸款余額/貸款余額100%。該公式也可以表述為：撥貸比撥備覆蓋率不良貸款率，在撥備覆蓋率不變的情況下，撥貸比與不良貸款率存在正相關(guān)關(guān)系。43.甲和乙領(lǐng)取結(jié)婚證但還沒有舉行婚禮，甲就意外死亡，此時，乙已經(jīng)懷孕3個月，可以參加繼承甲遺產(chǎn)的法定繼承人有（ ）。A.乙所懷的孩子B.乙C.甲的父親D.甲的母親E.甲與前妻所生的孩子【答案】:A|B|C|D|E【解析】:法定繼承人包括配偶、子女、父母等，

31、其中子女包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女?；樯优侵妇哂泻戏ɑ橐鲫P(guān)系的男女雙方所生育的子女，婚生子女有權(quán)繼承父母的遺產(chǎn)，不僅于父母死亡前出生的子女享有繼承權(quán)，而且于父親死亡后活著出生的子女也有繼承權(quán)。44.N股是我國股份公司在（ ）上市的股票。A.新加坡B.紐約C.香港D.倫敦【答案】:B【解析】:N股是指由中國境內(nèi)注冊的公司發(fā)行、直接在美國紐約上市的股票。45.在日益激烈的市場競爭環(huán)境下，僅靠價(jià)格優(yōu)勢已經(jīng)難以留住客戶，（ ）成為理財(cái)師成功的關(guān)鍵。A.市場競爭和產(chǎn)品營銷B.銀行資本規(guī)模和網(wǎng)點(diǎn)數(shù)C.銀行資本規(guī)模和廣告宣傳D.專業(yè)化服務(wù)E.客戶關(guān)系管理【答案】:D|E【解析】:從國內(nèi)銀行

32、的競爭看，在現(xiàn)行的市場競爭環(huán)境下，各家銀行都提供相似的產(chǎn)品、服務(wù)，同質(zhì)化嚴(yán)重。銀行服務(wù)的客戶數(shù)量是衡量銀行業(yè)務(wù)開展情況的重要指標(biāo)，而且當(dāng)前的客戶尤其高端客戶已不再是被動接受服務(wù)的角色，他們有諸多的選擇權(quán)，對金融機(jī)構(gòu)的體驗(yàn)不好、不滿意就會導(dǎo)致客戶的流失。在人員、資金和技術(shù)已不再是決定市場競爭、實(shí)力關(guān)鍵因素的情況下，個性化、差異化和專業(yè)化的服務(wù)，特別是基于對客戶的了解和分析，以及開展相應(yīng)的針對性活動管理，也就是客戶關(guān)系管理，成為現(xiàn)代銀行經(jīng)營的重點(diǎn)。46.公司章程作為公司的自治規(guī)范，是由以下哪些內(nèi)容所決定的？（ ）A.公司章程作為一種行為規(guī)范，不是由國家，而是由公司股東依據(jù)公司法自行制定的B.公司章

33、程一經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，并經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)即對外產(chǎn)生法律效力C.公司章程規(guī)定了公司的組織和活動原則及其細(xì)則，包括經(jīng)營目的、財(cái)產(chǎn)狀況、權(quán)利與義務(wù)關(guān)系等D.公司章程是一種法律外的行為規(guī)范，由公司自己來執(zhí)行，無須國家強(qiáng)制力保障實(shí)施E.公司章程作為公司內(nèi)部的行為規(guī)范，其效力僅及于公司和相關(guān)當(dāng)事人，而不具有普遍的效力【答案】:A|D|E【解析】:BC兩項(xiàng)是公司章程的作用。47.與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算屬于（ ）。A.日常生活支出預(yù)算B.特殊用途支出預(yù)算C.專項(xiàng)支出預(yù)算D.其他支出預(yù)算【答案】:C【解析】:支出預(yù)算項(xiàng)目通常包括但不限于日常生活支出預(yù)算項(xiàng)目和專項(xiàng)支出預(yù)算，與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的

34、現(xiàn)金流支出預(yù)算屬于專項(xiàng)支出預(yù)算。48.投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理要堅(jiān)持（ ）的原則。A.科學(xué)規(guī)劃B.統(tǒng)一管理C.集約經(jīng)營D.綜合發(fā)展E.分散經(jīng)營【答案】:A|B|C|D【解析】:投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理要堅(jiān)持科學(xué)規(guī)劃、統(tǒng)一管理、集約經(jīng)營、綜合發(fā)展的原則，構(gòu)建符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理體制和經(jīng)營機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對銀行投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的制度規(guī)范、流程合規(guī)、價(jià)格引導(dǎo)、授權(quán)管理、計(jì)劃管理和實(shí)時監(jiān)督控制。49.下列不屬于代理活動包含的法律關(guān)系的是（ ）。A.被代理人與代理人之間的基礎(chǔ)法律關(guān)系B.代理人與第三人所為的民事法律行為C.被代理人與第三人之間承受代理行為產(chǎn)生的法律后果D.

35、代理人與第三人之間的基礎(chǔ)法律關(guān)系【答案】:D【解析】:代理活動涉及三方主體，其整體是代理法律關(guān)系，又包含著三部分內(nèi)容：被代理人與代理人之間產(chǎn)生代理的基礎(chǔ)法律關(guān)系，如委托合同；代理人與第三人所為的民事法律行為，稱為代理行為；被代理人與第三人之間承受代理行為產(chǎn)生的法律后果，即基于代理行為而產(chǎn)生、變更或消滅的某種法律關(guān)系。50.中央銀行票據(jù)的期限一般在（ ）以內(nèi)。A.一年B.三年C.五年D.十年【答案】:B【解析】:中央銀行票據(jù)簡稱央行票據(jù)或央票，是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的、期限一般在三年以內(nèi)的中短期債券。51.可撤銷的合同類型包括（ ）。A.因欺詐而訂立的合同B.因重大誤解訂

36、立的合同C.乘人之危的合同D.因脅迫而訂立的合同E.顯失公平的合同【答案】:A|B|C|D|E【解析】:可變更、可撤銷的合同是指當(dāng)事人在訂立合同后，基于法定的理由，向法院或仲裁機(jī)關(guān)請求變更或撤銷的合同。類型主要包括：因重大誤解訂立的合同；顯失公平的合同；因欺詐而訂立的合同；因脅迫而訂立的合同；乘人之危的合同。52.下列選項(xiàng)中，不屬于定金和訂金的區(qū)別的是（ ）。A.性質(zhì)不同B.效力不同C.數(shù)額限制不同D.適用法律不同【答案】:D【解析】:定金和訂金的區(qū)別表現(xiàn)在以下幾個方面：性質(zhì)不同。定金是一種擔(dān)保方式；而訂金一般認(rèn)為具有預(yù)付款性質(zhì)，不具有擔(dān)保功能。效力不同。收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)

37、雙倍返還定金；而收受訂金的當(dāng)事人一方不履行合同債務(wù)時，退還訂金即可，無須雙倍返還。數(shù)額限制不同。擔(dān)保法規(guī)定定金數(shù)額不超過主合同標(biāo)的額的20%；而訂金的數(shù)額依當(dāng)事人之間自由約定，法律未作限制。53.根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)算出來的虛擬資本為（ ）。A.最低注冊資本B.會計(jì)資本C.經(jīng)濟(jì)資本D.監(jiān)管資本【答案】:C3.在第三版巴塞爾協(xié)議中，新引入的用來反映商業(yè)銀行長期流動性水平的指標(biāo)是（ ）。A.流動性缺口率B.核心負(fù)債比例C.凈穩(wěn)定融資比率D.流動性覆蓋比率【答案】:C【解析】:第三版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個流動性量化監(jiān)管指標(biāo)：流動性覆蓋率（LCR），用于衡量在短期壓力情景下（30日內(nèi)）單個銀行的流動性狀況；凈穩(wěn)定融資比率（NSFR），用于度量中長期內(nèi)銀行可供使用的穩(wěn)定資金來源能否支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。在正常情況下，商