支付結(jié)算法律制度(5)

1、 第二章 支付結(jié)算法律制度 第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶整理ppt國(guó)家相關(guān)法規(guī)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法中國(guó)人民銀行 2003年4月10日人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則中國(guó)人民銀行 2005年1月19日整理ppt一、銀行結(jié)算賬戶的概念銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。整理ppt 存款人是指在中國(guó)境內(nèi)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個(gè)體工商戶和自然人。整理ppt銀行是指在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，包括政策性銀行、商業(yè)銀行(含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行)、城市信用合作社

2、、農(nóng)村信用合作社；中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。整理ppt銀行結(jié)算賬戶具有以下特點(diǎn)：1.辦理人民幣業(yè)務(wù)。這與外幣存款賬戶不同，外幣存款賬戶辦理的是外幣業(yè)務(wù)，其開(kāi)立和使用應(yīng)遵守國(guó)家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定。整理ppt2.辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。這與儲(chǔ)蓄賬戶不同，儲(chǔ)蓄的基本功能是存取本金和支取利息，儲(chǔ)蓄賬戶不具有辦理資金收付結(jié)算的功能，其開(kāi)立和使用應(yīng)遵守儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例的規(guī)定。整理ppt3.是活期存款賬戶。這與單位定期存款賬戶不同，單位定期存款賬戶不具有結(jié)算功能，該類賬戶的開(kāi)立和使用應(yīng)遵守人民幣單位存款管理辦法的規(guī)定。整理ppt二銀行結(jié)算賬戶的種類（一）.銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為： 單位銀

3、行結(jié)算賬戶 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。單位包括機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織等。個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。整理ppt個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。個(gè)人包括中國(guó)公民(含香港、澳門、臺(tái)灣居民)和外國(guó)公民。整理ppt個(gè)人因投資、消費(fèi)使用各種支付工具，包括借記卡、信用卡在銀行開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開(kāi)立的賬戶也納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。整理ppt（二）.單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為：（1）基本存款賬戶（2）一般存款賬戶（3）專用存款賬戶（4）臨時(shí)存款賬

4、戶（5）QFII專用存款賬戶QFII：Qualified Foreign Institutional Investors（合格的境外投資機(jī)構(gòu)）整理ppt存款人開(kāi)立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開(kāi)立專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后由銀行核發(fā)開(kāi)戶登記證。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶除外。整理ppt（三）、銀行結(jié)算賬戶還可以根據(jù)開(kāi)戶地的不同分為： 本地銀行結(jié)算賬戶 異地銀行結(jié)算賬戶。銀行結(jié)算賬戶的類別不同，其開(kāi)立、使用和管理也不同。整理ppt三、銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)遵守的基本原則。（一）、一個(gè)基本賬戶原則。這是指單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能

5、在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，不能多頭開(kāi)立基本銀行賬戶。整理ppt（二）、自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶原則。存款人可以自主選擇銀行開(kāi)立賬戶，除國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院有規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。整理ppt（三）、守法原則。這是指銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃避債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動(dòng)。整理ppt注意事項(xiàng)：1、銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對(duì)賬務(wù)。2、存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。3、存款人在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，可自開(kāi)立之日起辦理付款

6、業(yè)務(wù)。4、法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng) 。整理ppt（四）、存款保密原則。這是指銀行必須依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。整理ppt四、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(一)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立存款人應(yīng)以實(shí)名開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。符合異地(跨省、市、縣)開(kāi)戶條件的，也可以在異地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。整理ppt1、開(kāi)立程序：（1）存款人填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)。開(kāi)立賬戶的證明材料印鑒卡（2）銀行與存款人須簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（3）由開(kāi)戶銀

7、行對(duì)申請(qǐng)人的資格條件、所提供的證明材料進(jìn)行審查。（4）符合條件的，應(yīng)辦理開(kāi)戶手續(xù)，并履行向人民銀行當(dāng)?shù)刂袀浒傅牧x務(wù)，需核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送人民銀行核準(zhǔn)。整理ppt存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除外。整理ppt“正式開(kāi)立之日”，（1）對(duì)于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，為中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期（2）對(duì)于非核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶，為銀行為存款人辦理開(kāi)戶手續(xù)的日期。整理ppt當(dāng)存款人在同一銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，重新開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶可自開(kāi)立之日起

8、辦理付款業(yè)務(wù)。整理ppt2、開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（1）存款人的預(yù)留簽章存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個(gè)人的，其預(yù)留簽章為該個(gè)人的簽名或者蓋章。整理ppt（2）名稱的一致性結(jié)算賬戶的賬戶名稱開(kāi)戶證明文件上的存款人名稱 一致預(yù)留的印鑒整理ppt下列情況除外：因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶 賬戶名稱為工商行政部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱； 預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱。預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱依法可使用簡(jiǎn)

9、稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致。沒(méi)有字號(hào)的個(gè)體工商戶開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章應(yīng)是“個(gè)體戶”字樣加營(yíng)業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營(yíng)者的簽字或蓋章。整理ppt（二）銀行結(jié)算賬戶的變更銀行結(jié)算賬戶的變更，是指存款人的賬戶信息資料發(fā)生的變化或改變。存款人的下列賬戶資料變更后，應(yīng)及時(shí)向開(kāi)戶銀行辦理變更手續(xù)：（1）存款人的賬戶名稱。（2）單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人（3）住址以及其他開(kāi)戶資料。整理ppt1、存款人更改名稱，但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面向開(kāi)戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件， 整理ppt2、單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶資料

10、發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。整理ppt（三）銀行結(jié)算賬戶的撤銷銀行結(jié)算賬戶的撤銷，是指存款人因開(kāi)戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。 銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)后，對(duì)于符合銷戶條件的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷戶手續(xù)。整理ppt1、撤銷銀行結(jié)算賬戶的事由： 有以下情形之一的，存款人應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：1.

11、被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。2.注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的。3.因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的。4.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。整理ppt2、銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)的辦理（1）存款人主體資格終止后，銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)的辦理。存款人有以上第1、2項(xiàng)情形的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。存款人申請(qǐng)撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開(kāi)戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書(shū)面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)戶銀行；整理ppt存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日

12、起3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。整理ppt存款人主體資格終止后，撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。銀行得知存款人主體資格終止情況的，存款人超過(guò)規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。整理ppt（2）因地址變更或者其他原因需要變更開(kāi)戶銀行的，銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)的辦理。 存款人因遷址需要變更開(kāi)戶銀行以及其他原因撤銷基本存款賬戶后，需要重新開(kāi)立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請(qǐng)重新開(kāi)立基本存款賬戶。 提供的材料：開(kāi)立基本存款賬戶的規(guī)定

13、材料外，還應(yīng)當(dāng)出具“已開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶清單”。整理ppt（3）在辦理銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)注意以下事項(xiàng)：未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款原件及其有效身份證件。整理ppt存款人尚未清償其開(kāi)戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該賬戶。存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造

14、成損失的，由其自行承擔(dān)。整理ppt銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開(kāi)戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時(shí)于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)人民銀行報(bào)告。整理ppt銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入“久懸未取專戶”管理。整理ppt五、基本存款賬戶（一）基本存款賬戶使用范圍基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，是存款人的主辦賬戶?；敬婵钯~戶主要辦理存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取整理ppt（二）基本存款賬戶的開(kāi)戶要求

15、1.開(kāi)立基本存款賬戶的存款人資格?？梢陨暾?qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶的存款人主要有12種：（1）企業(yè)法人；（2）非法人企業(yè)；（3）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；（4）團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)；整理ppt（5）社會(huì)團(tuán)體；（6）民辦非企業(yè)組織；（7）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；（8）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)；（9）個(gè)體工商戶；整理ppt（10）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)；（11）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)（包括食堂、招待所、幼兒園）；（12）其他組織（如業(yè)主委員會(huì)、村民小組等）。整理ppt凡是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，并依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，均可以開(kāi)立基本存款賬戶。有些單位雖

16、然不是法人組織，但具有獨(dú)立核算資格，有自主辦理資金結(jié)算的需要的，也可以開(kāi)立基本存款賬戶。如：外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體工商戶、獨(dú)立核算的食堂、幼兒園、招待所整理ppt2.開(kāi)立基本存款賬戶所需的證明文件。（1）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。（2）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。（3）機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)和財(cái)政部門同意其開(kāi)戶的證明；整理ppt 非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)。（4）軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開(kāi)戶證明。（5）社

17、會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書(shū)， 宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。整理ppt（6）民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書(shū)。（7）外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。（8）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門的批文或證明； 外資企業(yè)駐華代表處、辦事處，應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。（9）個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。整理ppt（10）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。（11）獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和批文。（12）其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。上述存款人如果是從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活

18、動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。整理ppt（三）開(kāi)立基本存款賬戶的程序1、填寫開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供證明材料；2、銀行進(jìn)行審查；3、報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种羞M(jìn)行核準(zhǔn)；4、中國(guó)人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核。 存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立必須以基本存款賬戶為開(kāi)立的前提，必須憑基本存款賬戶開(kāi)戶登記證辦理開(kāi)戶手續(xù)，并在基本存款賬戶開(kāi)戶登記證上進(jìn)行相應(yīng)登記。整理ppt六、一般存款賬戶（一）一般存款賬戶的使用范圍一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。用途：辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的

19、資金收付。 可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取整理ppt（二）一般存款賬戶的開(kāi)戶要求1.開(kāi)立一般存款賬戶的存款人資格。開(kāi)立基本存款賬戶的存款人都可以開(kāi)立一般存款賬戶。根據(jù)規(guī)定，只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可以申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，且沒(méi)有數(shù)量限制。整理ppt2.開(kāi)立一般存款賬戶所需的證明文件。（1）開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；（2）基本存款賬戶開(kāi)戶登記證；（3）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同；（4）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。整理ppt（三）開(kāi)立一般存款賬戶的程序開(kāi)立一般存款賬戶實(shí)行備案制，無(wú)須經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)。1、填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)2、銀行進(jìn)行審查3、符合條件，辦

20、理開(kāi)戶手續(xù)4、開(kāi)戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒刚韕pt開(kāi)立一般存款賬戶，應(yīng)在其基本存款賬戶開(kāi)戶登記證上登記賬戶名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開(kāi)戶銀行、開(kāi)戶日期、并簽章；自開(kāi)立之日起3個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知基本存款賬戶開(kāi)戶銀行。整理ppt七、專用存款賬戶（一）專用存款賬戶的使用范圍1、專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶的目的是為了保證特定資金的專款專用整理ppt2、專用存款賬戶的使用范圍1.單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。2.財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨

21、交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。整理ppt3.基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。4.糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。銀行應(yīng)按照國(guó)家對(duì)糧、棉、油收購(gòu)資金使用管理的規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督，不得辦理不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取。整理ppt5.收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不

22、付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。整理ppt（二）專用存款賬戶開(kāi)戶要求1、開(kāi)立專用存款賬戶的條件 對(duì)下列15項(xiàng)資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶：（1）基本建設(shè)資金；（2）更新改造資金；（3）財(cái)政預(yù)算外資金；（4）糧、棉、油收購(gòu)資金；整理ppt（5）證券交易結(jié)算資金；（6）期貨交易保證金；（7）信托基金；（8）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；（9）政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金；（10）單位銀行卡備用金；整理ppt（11）住房基金；（12）社會(huì)保障基金；（13）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；（14）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織

23、機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)；（15）其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。整理ppt上述收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開(kāi)立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。整理ppt2.開(kāi)立專用存款賬戶所需的證明文件。 第一、開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件第二、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證第三、下列10項(xiàng)證明文件：（1）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門批文；整理ppt（2）財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明；（3）糧、棉、油收購(gòu)資金，應(yīng)出具主管部門批文；（4）單位銀行卡備用金，應(yīng)

24、按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料；（5）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明；整理ppt（6）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明；（7）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明；（8）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明；整理ppt（9）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明；（10）其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。整理ppt（三）開(kāi)立專用存款賬戶的程序1、填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)；2、銀行進(jìn)行審查；3、預(yù)算單位專用存款賬戶報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)，

25、核準(zhǔn)后開(kāi)戶；4、其他專用存款賬戶符合條件，辦理開(kāi)戶手續(xù)，自開(kāi)戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。整理ppt開(kāi)立專用存款賬戶，應(yīng)在其基本存款賬戶開(kāi)戶登記證上登記賬戶名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開(kāi)戶銀行、開(kāi)戶日期、并簽章；自開(kāi)立之日起3個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知基本存款賬戶開(kāi)戶銀行。整理ppt八、臨時(shí)存款賬戶（一）臨時(shí)存款賬戶的使用范圍臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。整理ppt（二）臨時(shí)存款賬戶開(kāi)戶要求1.臨時(shí)存款賬戶開(kāi)立的條件。存款人有下列情況的，可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶：（1）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)，

26、例如工程指揮部、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、攝制組等；（2）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，例如建筑施工及安裝活動(dòng)等；（3）注冊(cè)驗(yàn)資、增資，（4）境外（含港澳臺(tái)地區(qū)）機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 整理ppt 開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶個(gè)數(shù)的規(guī)定1、臨時(shí)機(jī)構(gòu)，只能在其駐地開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶；2、異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，只能在其臨時(shí)活動(dòng)地開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶3、建筑施工及安裝單位在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的，可以根據(jù)合同開(kāi)立不超過(guò)項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶。整理ppt2.開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶所需的證明文件。（1）臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文；（2）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及

27、施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同；整理ppt（3）異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門的批文；（4）注冊(cè)驗(yàn)資，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有關(guān)部門的批文。 以上第(2)、(3)項(xiàng)，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開(kāi)戶許可證。整理ppt（三）開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的程序1、填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)；2、銀行進(jìn)行審查；3、符合條件的，報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)，核準(zhǔn)后開(kāi)戶；與基本存款賬戶的核準(zhǔn)程序相同整理ppt開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)在其基本存款賬戶開(kāi)戶登記證上登記賬戶名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開(kāi)戶銀行、開(kāi)戶日期、并簽章；（臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資

28、需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶除外）自開(kāi)立之日起3個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知基本存款賬戶開(kāi)戶銀行。整理ppt（四）臨時(shí)存款賬戶使用中應(yīng)注意的問(wèn)題臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開(kāi)戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。存款人在賬戶使用中需要延長(zhǎng)期限，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，并報(bào)人民銀行核準(zhǔn)后辦理展期，收原有的開(kāi)戶許可證，頒發(fā)新的開(kāi)戶許可證。整理ppt臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。增資驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶比照注冊(cè)驗(yàn)資賬戶的管理。整理ppt九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（一）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的

29、使用范圍個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而開(kāi)立的辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。整理ppt下列11類款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：1.工資、獎(jiǎng)金收入。2.稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。3.債券、期貨、信托等投資的本金和收益。4.個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。5.個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。整理ppt6.證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金7.繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。8.保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。9.納稅退還。10.農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。11.其他合法款項(xiàng)。整理ppt（二）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶要求1.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立

30、的條件。（1）使用支票、信用卡等信用支付工具的；（2）辦理匯兌、定期借記(如代付水、電、話費(fèi))、定期貸記(代發(fā)工資)、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。整理ppt自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開(kāi)立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。整理ppt2.開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶所需的證明文件。（1）中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證；（2）中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件；（3）中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件； （4）軍隊(duì)（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人，出具離休干部榮譽(yù)證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。整理ppt（5）香港

31、、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來(lái)往內(nèi)地通行證或者其他有效旅行證件。居住在境內(nèi)或境外的中國(guó)籍的華僑，可出具中國(guó)護(hù)照。整理ppt（6）外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照。獲得在中國(guó)永久居留資格的外國(guó)人，可出具外國(guó)人永久居留證。（7）外國(guó)邊民在我國(guó)邊境地區(qū)的銀行開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，可出具所在國(guó)制發(fā)的邊民出入境通行證。（8）法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。整理ppt（三）開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的程序1、填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)2、銀行進(jìn)行審查3、符合條件的辦理開(kāi)戶手續(xù)4、開(kāi)戶之日起5 個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒刚韕pt（四）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶在使用過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)注意以

32、下幾點(diǎn)：1.單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供下列10項(xiàng)付款依據(jù)：（1）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單；（2）獎(jiǎng)勵(lì)證明；整理ppt（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明；（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明；整理ppt（5）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（6）借款合同；（7）保險(xiǎn)公司的證明；（8）稅收征管部門的證明；（9）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同；（10）其他合法款項(xiàng)的證明。整理ppt2.從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向開(kāi)戶銀行提供

33、完稅證明。整理ppt3.當(dāng)個(gè)人持出票人為單位的支票向開(kāi)戶銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，或個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開(kāi)戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，個(gè)人應(yīng)出具上述第(1)至第(10)項(xiàng)中規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。整理ppt4. 個(gè)人持出票人為單位，且一手或多手背書(shū)人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開(kāi)戶銀行提示付款并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)提供前述的10項(xiàng)有關(guān)最后一手背書(shū)人為單位且被背書(shū)人為個(gè)人的收款依據(jù)。整理ppt5 .銀行認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會(huì)計(jì)檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的銀行應(yīng)拒絕辦理。

34、6.儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。整理ppt 十、異地銀行結(jié)算賬戶（一）異地銀行結(jié)算賬戶的概念異地銀行結(jié)算賬戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。賬戶管理辦法突破了賬戶只能屬地開(kāi)立、屬地管理的原則。整理ppt（二）異地銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)戶要求1、開(kāi)立異地銀行結(jié)算賬戶的條件存款人有下列五種情形的，可以在異地開(kāi)立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)，需要開(kāi)立基本存款賬戶的。2.辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶的。整理ppt3.存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專用存款賬戶的

35、。4.異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的。5.自然人根據(jù)需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。整理ppt（三）開(kāi)立異地銀行結(jié)算賬戶所需的證明文件存款人需要在異地開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具開(kāi)立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶規(guī)定的有關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：整理ppt1.經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人在異地開(kāi)立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行的未開(kāi)立基本存款賬戶的證明。2.異地借款的存款人在異地開(kāi)立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。整理ppt3.因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開(kāi)立專用存款賬戶的，應(yīng)

36、出具隸屬單位的證明。其中，第2、3項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶開(kāi)戶許可證。整理ppt（三）開(kāi)立異地銀行結(jié)算賬戶的程序 根據(jù)賬戶的種類不同，開(kāi)立程序與前述相關(guān)賬戶相同。整理ppt十一、銀行結(jié)算賬戶的管理（一）中國(guó)人民銀行的管理1、負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、使用、變更和撤銷。2、負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用賬戶開(kāi)戶登記證的管理。 開(kāi)戶許可證是重要的空白憑證，任何單位和個(gè)人不得偽造、變?cè)旌退阶杂≈崎_(kāi)戶許可證。3、對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。整理ppt（二）銀行的管理1、負(fù)責(zé)賬戶開(kāi)立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行賬戶管理辦法的情況，糾正違規(guī)行為。2、明確專

37、人負(fù)責(zé)，建立健全開(kāi)銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，保管期限為撤銷后10年。3、對(duì)賬戶實(shí)行年檢制度。4、對(duì)存款人使用賬戶情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)可疑支付應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。整理ppt（三）存款人的管理1、加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理2、加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶許可證的管理3、應(yīng)妥善保管其密碼整理ppt十二、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的罰則（一）存款人違反賬戶管理制度1、在開(kāi)立、撤銷賬戶時(shí) 行為（1）違反規(guī)定開(kāi)立賬戶的 （2）偽造、變?cè)熳C明文件的 （3）違反規(guī)定不及時(shí)撤銷賬戶的 整理ppt處罰（1）非經(jīng)營(yíng)性的存款人 警告并處以1000元罰款 （2）經(jīng)營(yíng)性的存款人 警告并處以1萬(wàn)元

38、以上3 萬(wàn)元以下罰款 （3）構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任整理ppt2、在使用賬戶時(shí) 行為（1）違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（2）違反規(guī)定支取現(xiàn)金（3）利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶逃避銀行債務(wù)（4）出租、出借銀行結(jié)算賬戶收（5）從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷售收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶 整理ppt處罰（1）非經(jīng)營(yíng)性的存款人 警告并處以1000元罰款 （2）經(jīng)營(yíng)性的存款人 警告并處以5千元以上3 萬(wàn)元以下罰款整理ppt3、賬戶的變更事項(xiàng)未在規(guī)定的期限內(nèi)通知銀行的。 警告并處以1000元的罰款。4、偽造、變?cè)?、私自印制開(kāi)戶登記證的（1）非經(jīng)營(yíng)性的存款人 處以100

39、0元罰款 （2）經(jīng)營(yíng)性的存款人 處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以 下罰款 （3）構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任整理ppt（二）銀行及有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰1、在開(kāi)立賬戶過(guò)程中行為：（1）為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶（2）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)整理ppt處罰：1、警告并處罰5萬(wàn)元以上到30萬(wàn)元以下的罰款 2、直接負(fù)責(zé)人給予紀(jì)律處分 3、情節(jié)嚴(yán)重的，人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令其停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證4、構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。整理ppt2、在使用賬戶過(guò)程中行為：（1）提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料的，欺騙人民銀行的（2

40、）開(kāi)立或撤銷賬戶未按規(guī)定在基本存款賬戶開(kāi)戶登記證上登記或通知相關(guān)銀行的（3）違規(guī)辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算（4）為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算（5）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入（6）超過(guò)期限或未向人民銀行報(bào)送賬戶開(kāi)立、撤銷、變更資料的整理ppt處罰：1、警告并處罰5千元以上到3萬(wàn)元以下的罰款 2、直接負(fù)責(zé)人給予紀(jì)律處分 3、情節(jié)嚴(yán)重的，人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn)4、構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。整理ppt【例2-4】2007年10月9日，A企業(yè)的財(cái)務(wù)科長(zhǎng)持有關(guān)證件到X銀行營(yíng)業(yè)部辦理基本存款賬戶開(kāi)立手續(xù)，X銀行工作人員審查了其開(kāi)戶的證明文件，并留存了相關(guān)證件的復(fù)印

41、件，便為其辦理了開(kāi)戶手續(xù)。同日，該財(cái)務(wù)科長(zhǎng)持以上證件和與Y銀行簽訂的貸款合同到Y(jié)銀行開(kāi)立了一個(gè)一般存款賬戶。整理ppt10月10日，該財(cái)務(wù)科長(zhǎng)攜帶A企業(yè)的印鑒到X銀行營(yíng)業(yè)部購(gòu)買了一本轉(zhuǎn)賬支票，并當(dāng)場(chǎng)簽發(fā)了金額為12000元的轉(zhuǎn)賬支票，及填寫了進(jìn)賬單。支票和進(jìn)賬單的收款人均為在X銀行開(kāi)戶的B企業(yè)，X銀行的工作人員審查完畢后當(dāng)場(chǎng)辦理了該支票的轉(zhuǎn)賬手續(xù)。10月11日，X銀行工作人員攜帶A企業(yè)的基本存款賬戶開(kāi)戶資料向當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行報(bào)送，申請(qǐng)核準(zhǔn)。分析X銀行和Y銀行的做法是否符合有關(guān)銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定？整理ppt【解析】（1）X銀行工作人員當(dāng)日即為A企業(yè)開(kāi)立基本存款賬戶的做法違反了有關(guān)銀行結(jié)算賬戶管

42、理規(guī)定。根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法第二十八條的規(guī)定，存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶時(shí)，銀行應(yīng)對(duì)存款人的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。整理ppt、開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)填寫的事項(xiàng)齊全，符合開(kāi)立基本存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見(jiàn)等開(kāi)戶資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，?jīng)其核準(zhǔn)并頒發(fā)基本存款賬戶開(kāi)戶許可證之后方可辦理開(kāi)戶手續(xù)本例中，X銀行在未將A企業(yè)的開(kāi)戶資料報(bào)送當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行核準(zhǔn)并頒發(fā)基本存款賬戶開(kāi)戶許可證之前，即為A企業(yè)辦理開(kāi)戶手續(xù)違反了上述規(guī)定。整理ppt（2）Y銀行的工作人員在A企業(yè)沒(méi)有基本存款賬戶開(kāi)戶許可證的情況下，就為其

43、辦理一般存款賬戶的開(kāi)戶手續(xù)，屬于開(kāi)戶審查不嚴(yán)的行為，違反了有關(guān)銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定。根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法第十八條的規(guī)定，存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和借款合同或其他有關(guān)證明。整理ppt本例中，A企業(yè)的財(cái)務(wù)科長(zhǎng)于10月9日在Y銀行開(kāi)立了一般存款賬戶，而X銀行的工作人員10月11日才攜帶A企業(yè)的基本存款賬戶開(kāi)戶資料到當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行辦理核準(zhǔn)手續(xù)，由此可確定開(kāi)立該一般存款賬戶時(shí)，當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行尚未向A企業(yè)核發(fā)基本存款賬戶開(kāi)戶許可證，Y銀行為其開(kāi)立一般存款賬戶違反了上述規(guī)定。整理ppt（3）X銀行工作人員在為A企業(yè)開(kāi)立一般

44、存款賬戶的當(dāng)天即為其辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)違反了有關(guān)銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定。根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法第三十八條的規(guī)定，存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。因此，X銀行工作人員不應(yīng)在A企業(yè)開(kāi)戶的次日即為其辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。整理ppt人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法之所以這樣規(guī)定，一是為了確保開(kāi)戶銀行有充足的時(shí)間對(duì)存款人的真實(shí)身份和開(kāi)戶資料進(jìn)行必要的調(diào)查核實(shí)；二是在一定程度上防止不法分子利用虛假的證明文件騙取銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶，進(jìn)行詐騙、洗錢等犯罪活動(dòng)。整理ppt【例2-5】某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司在X開(kāi)戶銀行開(kāi)立有基本存款賬戶。2008年3月2日，該公司因貸款需要又在Y銀行開(kāi)立了一

45、個(gè)一般存款賬戶（賬號(hào)：998123668989）。3月2日，該公司財(cái)務(wù)人員簽發(fā)了一張現(xiàn)金支票（支票上的出票人賬號(hào)為998123668989），并向Y銀行提示付款，要求提取現(xiàn)金30萬(wàn)元。整理pptY銀行工作人員對(duì)該支票進(jìn)行審查后，拒絕為該公司辦理現(xiàn)金取款手續(xù)。分析Y銀行工作人員的做法是否正確？整理ppt【解析】一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。整理ppt根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。因此，該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司財(cái)務(wù)人員要求通過(guò)其

46、在Y銀行開(kāi)立的一般存款賬戶提取現(xiàn)金的做法是違反規(guī)定的，Y銀行工作人員嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，不予辦理現(xiàn)金支取手續(xù)的做法是正確的。整理pptt!pYmVjRgOdL9I6E3B0y(v%s#oXlTiQfNbK8H5D2A+x*u$qZnWkShPeMaJ7F4C1z)w&t!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZnVkShPdMaI7F4C0z)w&s!pYmUjRfOcL9H6E3B+y(u%r#oWlTiQeNbJ8G5D1A-x*t$qYnVkSgPdMaI7F3C0z)v&s!pXmUiRfOcK9H6E2B+x(u%rZ

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