【固定資產(chǎn)】集團有限公司資產(chǎn)損失責任追究管理暫行辦法(WORD14頁)

1、PAGE PAGE 15集團有限公司資產(chǎn)損失責任追究管理暫行方法第一章總則第一條為加強 集團有限公司及所屬各單位（以下簡稱公司系統(tǒng)）資產(chǎn)管理，規(guī)范經(jīng)營行為，防止資產(chǎn)流失，實現(xiàn)保值增值，維護全部者權(quán)益，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司系統(tǒng)實際狀況，制定本方法。本方法所稱公司系統(tǒng)包括山東魯能集團有限公司（以下簡稱集團公司）總部各部門、辦事處、籌建處、子集團公司、子公司、分公司。參股公司可以參照執(zhí)行。公司系統(tǒng)各單位可依據(jù)本方法制訂管理方法或者實施細則。本方法適用于公司系統(tǒng)的全體職工。其次條本方法所稱資產(chǎn)是能夠為公司系統(tǒng)擁有和限制，能以貨幣計量的各種經(jīng)濟資源的綜合，包括各種物權(quán)、債權(quán)、學問產(chǎn)權(quán)。詳細分為固定

2、資產(chǎn)、流淌資產(chǎn)、長期投資、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。第三條本方法所稱資產(chǎn)損失是指在生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動中發(fā)生資產(chǎn)運用價值或轉(zhuǎn)讓價值部分或全部發(fā)生實質(zhì)性滅失，或企業(yè)經(jīng)濟利益無對價流出的情形。第四條本方法所稱資產(chǎn)損失責任追究，是指生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動中有關(guān)單位、人員違反國家法律法規(guī)，違反集團公司有關(guān)規(guī)定，未履行或未正確履行職責，有意或者過失造成資產(chǎn)損失，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，依據(jù)有關(guān)規(guī)定對相關(guān)單位和責任人賜予懲罰的工作。 本方法所說的有意，是指明知自己的行為會發(fā)生危害企業(yè)利益的結(jié)果，并且希望或者放任這種結(jié)果發(fā)生的心理狀態(tài)；本方法所說的過失，是指應(yīng)當預(yù)見自己的行為可能發(fā)生危害企業(yè)利益的結(jié)果，因為

3、疏忽大意而沒有預(yù)見，或者已經(jīng)預(yù)見而輕信能夠避開，以致發(fā)生這種結(jié)果的心理狀態(tài)。第五條資產(chǎn)損失責任追究工作應(yīng)當遵循以下原則：（一）違規(guī)必究原則。對于違反國家法律法規(guī)、集團公司有關(guān)規(guī)定，以及未履行或未正確履行職責，有意或者過失造成企業(yè)資產(chǎn)損失的單位和責任人，均應(yīng)當依據(jù)規(guī)定予以責任追究，并按規(guī)定予以相應(yīng)懲罰。（二）客觀公正原則。資產(chǎn)損失責任追究工作應(yīng)當以事實為依據(jù)，以國家法律法規(guī)和集團公司有關(guān)規(guī)章制度為準繩，在調(diào)查核實和責任認定的基礎(chǔ)上，實事求是地對相關(guān)單位和責任人作出適當、公正的處理。（三）法定程序原則。資產(chǎn)損失責任追究工作應(yīng)當嚴格履行規(guī)定的工作程序，給當事人充分的說明、說明、申辯的機會，做到事實清

4、晰、證據(jù)確鑿、定性精確、處理適當、手續(xù)完備。（四）懲防結(jié)合原則。資產(chǎn)損失責任追究工作應(yīng)當通過懲戒有關(guān)單位和責任人，促進完善監(jiān)督機制，加強資產(chǎn)管理，建立教化、制度、監(jiān)督并重的懲防體系。其次章資產(chǎn)損失認定第六條發(fā)生資產(chǎn)損失，應(yīng)當在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)確鑿、合法、有效的證據(jù)，認定資產(chǎn)損失的情形并確認損失金額。第七條 在企業(yè)資產(chǎn)損失追究工作中，證明資產(chǎn)損失真實狀況的各種事實均可作為損失認定的證據(jù)，主要包括：具有法律效力的外部證據(jù)、社會中介機構(gòu)的看法書或者報告書、特定事項的企業(yè)內(nèi)部證據(jù)。第八條 具有法律效力的外部證據(jù)，是指企業(yè)收集到的司法機關(guān)、仲裁機構(gòu)、公安機關(guān)、行政部門、專業(yè)技術(shù)鑒定部門等依法出具的

5、與本企業(yè)資產(chǎn)損失相關(guān)的具有法律效力的書面文件，主要包括：（一）司法機關(guān)的判決或者裁定；（二）仲裁機構(gòu)的裁定；（三）公安機關(guān)立案結(jié)案通知、證明、回復(fù)；（四）工商管理部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明、懲罰確定；（五）企業(yè)的破產(chǎn)清算公告、清算報告及清償文件；（六）政府部門的公文及相關(guān)文件；（七）國家及授權(quán)專業(yè)技術(shù)鑒定部門出具的鑒定報告；（八）符合法律條件的其他證據(jù)。第九條 社會中介機構(gòu)的看法書或者報告書是指社會中介機構(gòu)依據(jù)獨立、客觀、公正的原則，在充分調(diào)查探討、論證和分析計算的基礎(chǔ)上，進行職業(yè)推斷和客觀評判，對企業(yè)的某項經(jīng)濟事項發(fā)表的專項看法或者報告，主要包括：會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、

6、專業(yè)鑒定機構(gòu)等出具的看法書、報告書。第十條 特定事項的企業(yè)內(nèi)部證據(jù)是指企業(yè)會計記錄以及涉及資產(chǎn)損失的內(nèi)部證明或者內(nèi)部鑒定看法書等，主要包括：（一）交易或者事項的原始憑證；（二）現(xiàn)金或者盤點紀錄；（三）經(jīng)審計的會計帳簿紀錄；（四）與經(jīng)濟行為或事項相關(guān)的合同、協(xié)議、章程、保函、承諾函、董事會決議、總經(jīng)理辦公會決議、會議紀錄、會議紀要等；（五）企業(yè)內(nèi)部審計部門出具的審計看法；（六）企業(yè)內(nèi)部技術(shù)鑒定機構(gòu)的鑒定看法；（七）企業(yè)內(nèi)部法律部門的法律看法；（八）企業(yè)的內(nèi)部核批文件資料及有關(guān)狀況說明；（九）其他經(jīng)復(fù)核確認的內(nèi)部證據(jù)。第十一條 除第八條至第十條所列證據(jù)外，其他能夠證明資產(chǎn)損失的事實或金額，并經(jīng)復(fù)核

7、確認為確鑿、合法、有效的證據(jù)，也應(yīng)當作為資產(chǎn)損失認定證據(jù)，包括：（一）保險公司對投保資產(chǎn)出具的出險調(diào)查單、理賠計算單等；（二）銀行出具的對賬單等有關(guān)證明材料；（三）往來單位或個人的對賬記錄、借款憑據(jù)、信函等；（四）相關(guān)當事人的證言、證詞或陳述等；（五）其他可以反映損失情形和金額的證據(jù)。第十二條在資產(chǎn)損失責任追究工作中，資產(chǎn)損失的確認金額應(yīng)當包括干脆損失以及能夠確認計量的間接損失。（一）干脆損失是指與當事人行為有干脆因果關(guān)系的資產(chǎn)損失；（二）間接損失是指由當事人行為引發(fā)或?qū)е碌某纱鄵p失之外的其他資產(chǎn)損失。由國家有關(guān)部門或者機構(gòu)以及企業(yè)實行有關(guān)措施削減或挽回的損失，應(yīng)當視同資產(chǎn)損失。第十三條在資

8、產(chǎn)損失責任追究工作中，資產(chǎn)損失依據(jù)實際狀況，依據(jù)金額大小和影響度一般劃分為較小資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失和特殊重大資產(chǎn)損失。其中：（一）較小資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失價值在10萬元以上不足50萬元；（二）較大資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失價值在50萬元以上不足100萬元或造成肯定不良社會影響；（三）重大資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失價值在100萬元以上不足500萬元或給企業(yè)造成嚴峻不良社會影響的；（四）特殊重大資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失價值在500萬元以上或嚴峻影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展實力，或者在國際、國內(nèi)造成惡劣社會影響的。第十四條由于自然災(zāi)難、國家政策重大調(diào)整、斗爭、國際政治形勢改變等不行抗力因素

9、造成的企業(yè)資產(chǎn)損失，不屬于本方法規(guī)定的責任追究范圍。第三章資產(chǎn)損失責任追究第十五條生產(chǎn)、經(jīng)營、管理人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)各項規(guī)定，以及未履行或未正確履行職責，有意或者過失造成資產(chǎn)損失的，均應(yīng)依據(jù)本方法對相關(guān)責任人進行責任追究。第十六條在從事選購、生產(chǎn)、銷售，以及改組改制、投融資、高風險投資等經(jīng)營活動中，生產(chǎn)、經(jīng)營管理人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）違反國家法律法規(guī)或者企業(yè)內(nèi)部管理制度、相關(guān)工作程序的；（二）未履行或未正確履行職責導(dǎo)致內(nèi)部限制力存在重大缺陷的；（三）未履行或未正確履行職責導(dǎo)致內(nèi)部限制執(zhí)行監(jiān)督不力的；（四）謀取個人或小集團利益而損害集團或企業(yè)利益

10、的；（五）未按規(guī)定程序簽訂合法有效合同的；（六）其他情形。 第十七條在企業(yè)物資選購過程中，經(jīng)營管理人員具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）未按規(guī)定簽訂合法有效合同的；（二）未按規(guī)定進行招標或者比價分析選購的；（三）選購標的物與市場同類商品選購價格相比明顯偏高的；（四）虛報、瞞報選購價格的；（五）選購標的物質(zhì)量低劣，無法正常運用的；（六）選購標的物與合同規(guī)定嚴峻不符合而未實行有效措施的；（七）未進行資信調(diào)查盲目支付預(yù)付款項的；（八）其他情形。第十八條在產(chǎn)品（商品）銷售或供應(yīng)服務(wù)的過程中，經(jīng)營管理人員具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）未按規(guī)定簽訂合

11、法有效合同的；（二）擅自壓低價格銷售產(chǎn)品（商品）或供應(yīng)服務(wù)的；（三）擅自供應(yīng)賒銷信用或超出信用額度、期限供應(yīng)賒銷信用的；（四）應(yīng)收賬款未進行剛好催收、對賬，以及對異樣應(yīng)收款項未剛好實行有效保全措施的；（五）其他情形。第十九條在資金管理和運用中，經(jīng)營管理人員具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）違規(guī)拆借資金的；（二）未剛好核對銀行存款余額和清理未達賬項的；（三）超過核定限額留存現(xiàn)金的；（四）現(xiàn)金未剛好入賬的；（五）私設(shè)“小金庫”的；（六）資金管理不嚴，發(fā)生貪污、失竊、攜款潛逃等事務(wù)的；（七）支票、本票、匯票等票據(jù)丟失未剛好實行有效措施的；（八）擅自托付其他機構(gòu)或個人從事理

12、財業(yè)務(wù)的；（九）社?；疬`規(guī)進入資本市場，從事股票、托付理財、企業(yè)拆借的；（十）其他情形。其次十條 在融資工作中，經(jīng)營管理人員具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）融資款項的用途與申請用款項目嚴峻不符的；（二）用款與還款時間安排與實際嚴峻不符的；（三）用款項目經(jīng)濟性與還款實力分析與實際嚴峻不符的；（四）其他情形。其次十一條 在從事股票、期貨、外匯以及金融衍生工具等高風險投資業(yè)務(wù)中，經(jīng)營管理人員具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）違規(guī)經(jīng)營或超范圍經(jīng)營的；（二）資金來源違反國家、企業(yè)有關(guān)規(guī)定的；（三）違規(guī)買賣本企業(yè)債券、股票的；（四）未經(jīng)過法定程序

13、或授權(quán)，擅自決策的；（五）其他情形。其次十二條 在對外投資工作中，經(jīng)營管理人員具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）建設(shè)項目或他項目的項目建議書、初步可研、立項、可研、批復(fù)可研中出現(xiàn)明顯錯誤的；（二）投資項目的經(jīng)濟評價和財務(wù)評估出現(xiàn)明顯錯誤的；（三）投資項目的經(jīng)營風險分析出現(xiàn)明顯錯誤的；（四）其他情形。其次十三條 在股權(quán)管理中，經(jīng)營管理人員具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）沒有對投資實行剛好跟蹤管理的；（二）未剛好委派董事、監(jiān)事的；（三）受公司委派的董事、監(jiān)事未很好履行職責的；（四）沒有依據(jù)有關(guān)規(guī)定，定期對合資、聯(lián)營單位進行審計的；（五）其他

14、情形。其次十四條 在企業(yè)改組改制過程中，經(jīng)營管理人員具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）低價出讓或無償轉(zhuǎn)讓優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)或主要業(yè)務(wù)的；（二）未按規(guī)定進行清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估的；（三）串通中介機構(gòu)低估資產(chǎn)價值，將股權(quán)或者資產(chǎn)低價折股或者無償分給個人的；（四）在企業(yè)資產(chǎn)租賃經(jīng)營中，低價出租資產(chǎn)的；（五）其他情形。其次十五條 在擔保工作中，經(jīng)營管理人員具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）對自然人供應(yīng)擔保的；（二）擅自為境外投資者供應(yīng)擔保的；（三）擅自對公司系統(tǒng)以外企業(yè)供應(yīng)擔保的；（四）擅自為經(jīng)營虧損企業(yè)供應(yīng)擔保的；（五）為參股企業(yè)供應(yīng)擔保時，擅自

15、依據(jù)高于本企業(yè)投資股比的比例進行擔保的；（六）應(yīng)當要求被擔保單位供應(yīng)反擔保而未要求的；（七）非因企業(yè)須要超出本企業(yè)擔保實力進行擔保的；（八）其他情形。其次十六條 在資產(chǎn)管理工作中，經(jīng)營管理人員具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）對企業(yè)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記、清查統(tǒng)計、資產(chǎn)評估發(fā)生嚴峻錯誤的；（二）對企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動、資產(chǎn)處置發(fā)生嚴峻錯誤的；（三）對企業(yè)的資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計匯總及日常監(jiān)督檢查發(fā)生嚴峻錯誤的；（四）對企業(yè)資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報損、報廢發(fā)生嚴峻錯誤的；（五）對公司系統(tǒng)用于經(jīng)營性資產(chǎn)的審批和實現(xiàn)保值增值的考核、監(jiān)督、管理發(fā)生嚴峻錯誤的；（六）其他情形。其次十七條 在審計工

16、作中，具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）在進行企業(yè)財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動審計中，因未履行國家或企業(yè)規(guī)定審計程序，審計結(jié)論和建議出現(xiàn)重大錯誤的；（二）在進行企業(yè)預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金管理和運用審計中，因未履行國家或企業(yè)規(guī)定審計程序，審計結(jié)論和建議出現(xiàn)重大錯誤的；（三）在進行企業(yè)對外投資、借款、擔保審計中，因未履行國家或企業(yè)規(guī)定審計程序，審計結(jié)論和建議出現(xiàn)重大錯誤的；（四）在進行工程管理、合同管理、物資選購及招投標審計中，因未履行國家或企業(yè)規(guī)定審計程序，審計結(jié)論和建議出現(xiàn)重大錯誤的；（五）在進行企業(yè)工資安排及福利支出審計中，因未履行國家或企業(yè)規(guī)定審計程序，審計結(jié)論和建議出現(xiàn)

17、重大錯誤的；（六）在對集團公司任命的主要領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責任或離任審計時，因未履行國家或企業(yè)規(guī)定審計程序，審計結(jié)論和建議發(fā)生重大錯誤的；（七）對集團公司所屬各公司進行專項審計中，因未履行國家或企業(yè)規(guī)定審計程序，審計結(jié)論和建議發(fā)生重大錯誤的；（八）其他情形。其次十八條 在法律工作中，具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）審查重大合同、協(xié)議、章程等法律文書時未發(fā)覺明顯重大錯誤的；（二）參與訴訟、仲裁案件，丟失原始證據(jù)、材料，干脆導(dǎo)致敗訴的；（三）參與企業(yè)的重大經(jīng)濟活動（包括但不僅限于重大項目談判、公司并購、資產(chǎn)重組、發(fā)行債券、發(fā)行股票及上市等），草擬制作有關(guān)法律文書出現(xiàn)

18、明顯重大錯誤的；（四）明知有重大法律風險或者漏洞，不剛好向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門提出的；（五）疏于對外聘律師考察、監(jiān)督，出現(xiàn)律師不按時出具、提交法律文書、不按時參與重大商務(wù)談判等狀況，干脆導(dǎo)致不利后果的；（六）聘用律師不依據(jù)程序備案、審批，費用畸高的；（七）發(fā)生訴訟、仲裁案件不剛好依據(jù)程序備案、匯報的；（八）其他情形。其次十九條 在訂立合同過程中，具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）對合同對方當事人的資格、資質(zhì)、信譽、履約實力不仔細考察，導(dǎo)致合同無效、不能履行或者部分不能履行的；（二）與本人近親屬、本人、本人近親屬參股企業(yè)訂立合同，損害企業(yè)利益的；（三）未經(jīng)授權(quán)、代理權(quán)限終止

19、、超越代理權(quán)限訂立合同的；（四）訂立虛假合同、偽造合同的；（五）非法轉(zhuǎn)讓、倒賣合同的；（六）與對方惡意串通訂立合同，損害企業(yè)利益的；（七）實行欺詐、脅迫等手段訂立合同，損害企業(yè)利益的；（八）私自修改會簽后合同條款的；（九）應(yīng)當簽訂書面合同未簽訂書面合同的；（十）應(yīng)當會簽沒有會簽的；（十一）應(yīng)當備案、審批沒有備案、審批的；（十二）應(yīng)當運用合同專用章而沒有運用，以部門印章、公司公章等代替合同專用章的；（十三）其他情形。第三十條 在招投標活動中，具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）招標文件要求或者標明特定的生產(chǎn)供應(yīng)者以及含有傾向或者排斥潛在投標人內(nèi)容的； （二）向他人透露已

20、獲得招標文件的潛在投標人的名稱、數(shù)量以及可能影響公允競爭的有關(guān)招標投標的其他狀況的；（三）有意泄露標底的；（四）對已發(fā)出的招標文件進行必要的澄清或者修改，卻沒有以書面形式在適當?shù)臅r間內(nèi)通知全部招標文件收受人的；（五）將應(yīng)當進行招標的項目化整為零或者以其他方式規(guī)避招標的； （六）其他情形。第三十一條 在生產(chǎn)活動中，具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）發(fā)生人身死亡事故或重大設(shè)備損壞事故的；（二）發(fā)生重大火災(zāi)事故的；（三）發(fā)生負全部責任、主要責任的重大交通和其它事故的；（四）發(fā)生重大環(huán)境污染事故和垮（坍）塌事故的；（五）其他情形。第三十二條在技改工程和科技項目開展中，具有下

21、列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）擅自挪用資金，沒有按項目專款專用的；（二）用項目資金購買個人消費品的；（三）技術(shù)改造工程在全國同類工程中工期畸長，造價畸高的；（四）其他情形。第三十三條 在工程建設(shè)過程中，具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）運用劣質(zhì)原材料的；（二）運用沒有資質(zhì)或者資質(zhì)不合格的施工隊伍的；（三）應(yīng)當招標而沒有招標的；（四）分項工程合格率與單位工程優(yōu)良率都遠低于國內(nèi)同類工程的；（五）工程造價的總體性能價格比較差，與同類工程同口徑相比造價畸高的；（六）在工程平安、質(zhì)量統(tǒng)一的前提下，在國內(nèi)同類工程中工期畸長的；（七）其他情形。第三十四條

22、 在平安管理檢查中，具有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任：（一）沒有剛好解決消退裝置性違章所需人、財、物的；（二）沒有剛好協(xié)調(diào)解決反違章工作中出現(xiàn)的問題的；（三）監(jiān)督各級生產(chǎn)管理人員不利，以至產(chǎn)生作業(yè)性違章、管理性違章和指揮性違章的；（四）其他情形。 第三十五條企業(yè)經(jīng)營管理人員對房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等實物資產(chǎn)保管不當、維護不善，造成非正常毀損、報廢或者丟失、被盜，應(yīng)當追究相關(guān)當事人責任。第三十六條 除本方法規(guī)定情形外，生產(chǎn)、經(jīng)營管理人員因未履行或未正確履行職責，有意或者過失造成資產(chǎn)損失的其他情形，均應(yīng)當依據(jù)本方法規(guī)定追究相關(guān)當事人責任。第四章

23、資產(chǎn)損失責任界定第三十七條依據(jù)工作職責及職責履行狀況，將資產(chǎn)損失相關(guān)責任人劃分為干脆責任人、主管責任人、領(lǐng)導(dǎo)責任人和重要領(lǐng)導(dǎo)責任人。（一）干脆責任人是指在其工作職責范圍內(nèi)，未履行或未正確履行自己的職責，對造成資產(chǎn)損失或后果起干脆作用的當事人。（二）主管責任人是指在主管工作職責范圍內(nèi)，未履行或未正確履行主管工作職責，對造成的資產(chǎn)損失或后果應(yīng)當擔當主管工作責任的部門主管負責人。（三）領(lǐng)導(dǎo)責任人是指在分管領(lǐng)導(dǎo)工作職責范圍內(nèi)，未履行或未正確履行分管工作職責，對造成的資產(chǎn)損失或后果應(yīng)當擔當分管領(lǐng)導(dǎo)責任的負責人。（四）重要領(lǐng)導(dǎo)責任人是指在其管轄職責范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行管理職責，對造成的資產(chǎn)損失或后

24、果應(yīng)當擔當重要領(lǐng)導(dǎo)責任的企業(yè)主要負責人。第三十八條經(jīng)營管理人員違反國家法律法規(guī)造成重大或特殊重大資產(chǎn)損失的，除按本方法對本級企業(yè)當事人及相關(guān)人員進行責任認定外，其上一級企業(yè)相關(guān)負責人應(yīng)當擔當肯定領(lǐng)導(dǎo)責任或重要領(lǐng)導(dǎo)責任，其中：履行報批程序的，上一級企業(yè)批準人應(yīng)當擔當肯定干脆責任。第三十九條因未建立內(nèi)控管理制度或內(nèi)控管理制度不健全、存在重大缺陷，造成重大或特殊重大資產(chǎn)損失的，除按本方法對有關(guān)當事人進行責任認定外，財務(wù)負責人和企業(yè)主要負責人應(yīng)當擔當領(lǐng)導(dǎo)責任和重要領(lǐng)導(dǎo)責任。第四十條企業(yè)肯定時期連續(xù)發(fā)生重大資產(chǎn)損失或特殊重大資產(chǎn)損失，除按本方法對本級企業(yè)當事人或相關(guān)人員進行責任認定外，企業(yè)主要負責人應(yīng)當

25、擔當重要領(lǐng)導(dǎo)責任，其上級企業(yè)相關(guān)負責人應(yīng)當擔當相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責任或重要領(lǐng)導(dǎo)責任。第四十一條企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失后隱瞞不報或避實就虛，隱瞞事實真相，少報資產(chǎn)損失的，除按本方法對當事人和相關(guān)人員進行責任認定外，企業(yè)財務(wù)負責人和企業(yè)主要負責人應(yīng)當擔當領(lǐng)導(dǎo)責任和重要領(lǐng)導(dǎo)責任。第四十二條企業(yè)發(fā)生重大或特殊重大資產(chǎn)損失，未對相關(guān)當事人進行責任追究的，一經(jīng)查處除按本方法對相關(guān)責任人進行懲罰外，企業(yè)主要負責人應(yīng)當擔當干脆責任。第四十三條企業(yè)發(fā)生經(jīng)營決策失誤，造成資產(chǎn)損失，企業(yè)主要負責人應(yīng)當擔當干脆責任，由于集體決策失誤等緣由導(dǎo)致重大經(jīng)營損失的，參與決策的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員均應(yīng)當擔當責任。在企業(yè)決策過程中，經(jīng)證明在表決時

26、對錯誤決策曾表明異議并記載于會議記錄的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員，可以免除責任。第四十四條 企業(yè)經(jīng)營管理人員違反國家法律法規(guī)或企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，逾越職責權(quán)限擅自批準或組織進行企業(yè)經(jīng)營活動，造成重大或特殊重大經(jīng)濟損失的，除依據(jù)本方法對本級當事人及相關(guān)人員進行責任認定外，應(yīng)當追究其上一級企業(yè)相關(guān)負責人領(lǐng)導(dǎo)責任。第四十五條 經(jīng)營管理人員玩忽職守或供應(yīng)虛假信息，致使決策失誤，造成重大或特殊重大資產(chǎn)損失的，除依據(jù)本方法對當事人和相關(guān)人員進行責任認定外，其上一級企業(yè)相關(guān)責任人擔當肯定的領(lǐng)導(dǎo)責任或重要領(lǐng)導(dǎo)責任。第五章 資產(chǎn)損失責任懲罰 第四十六條 發(fā)生資產(chǎn)損失事務(wù)，集團公司可以對發(fā)生單位和個人進行懲罰。對單位的懲罰和對個

27、人的懲罰可以單獨適用，也可以同時適用。對單位的懲罰是扣除其年度工資總總資十八關(guān)部門或者機構(gòu)以及企業(yè)實行有關(guān)措施削減或挽回的損失金額額。第四十七條 集團公司依據(jù)下列標準對發(fā)生資產(chǎn)損失的單位中進行經(jīng)濟懲罰，但原則上不超過損失價值的數(shù)額：（一）對發(fā)生較小資產(chǎn)損失的企業(yè)賜予工資總額0.1-0.3%經(jīng)濟懲罰；（二）對發(fā)生較大資產(chǎn)損失的企業(yè)賜予工資總額0.3-0.5%經(jīng)濟懲罰；（三）對發(fā)生重大資產(chǎn)損失的企業(yè)賜予工資總額0.5-0.7%經(jīng)濟懲罰；（四）對發(fā)生特殊重大資產(chǎn)損失的企業(yè)賜予工資總額0.7-1.0%經(jīng)濟懲罰。企業(yè)有特殊狀況的，也可以在應(yīng)受經(jīng)濟懲罰等級以下等級進行懲罰。第四十八條 對資產(chǎn)損失責任人的懲

28、罰主要包括：經(jīng)濟懲罰、紀律處分、禁入處理、解除勞動合同等。對涉嫌犯罪的人員，移交司法機關(guān)進行處理。（一）經(jīng)濟懲罰：包括扣發(fā)月、季、年度獎金、扣發(fā)基本年薪或基本工資或者其他工資性收入。年度性司鴻以價的總體性能價格比較差，與同類工程同口徑相比造價為最可以一次性、每月連續(xù)或者隔月扣發(fā)，扣發(fā)時要保留維持基本生活保障的收入。（二）紀律處分：包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、等。（三）禁入處理：包括在肯定時期內(nèi)或終身不得擔當企業(yè)主要負責人。 （四）解除勞動合同。第四十九條 企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，在調(diào)查核實和責任認定的基礎(chǔ)上，依據(jù)資產(chǎn)損失狀況，對相關(guān)責任人分別賜予以下懲罰：（一）企業(yè)發(fā)生較小資產(chǎn)損失

29、時，視情節(jié)輕重，對干脆責任人和主管責任人賜予1000元以上5000元以下經(jīng)濟懲罰，單處或者并處警告、記過紀律處分；對領(lǐng)導(dǎo)責任人和重要領(lǐng)導(dǎo)責任人賜予2000元以上5000元以下經(jīng)濟懲罰，單處或者并處警告、記過紀律處分。（二）企業(yè)發(fā)生較大資產(chǎn)損失時，視情節(jié)輕重，對干脆責任人和主管責任人賜予5000元以上1萬元以下經(jīng)濟懲罰，單處或者并處記大過、降級、撤職、留用察看紀律處分；對領(lǐng)導(dǎo)責任人和重要領(lǐng)導(dǎo)責任人賜予8000元以上1萬元以下經(jīng)濟懲罰，單處或者并處記大過、降級、撤職、留用察看紀律處分。（三）企業(yè)發(fā)生重大資產(chǎn)損失時，視情節(jié)輕重，對干脆責任人和主管責任人賜予1萬元以上5萬元以下經(jīng)濟懲罰，單處或者并處降

30、級、撤職、留用察看紀律處分或者解除勞動合同；對領(lǐng)導(dǎo)責任人和重要領(lǐng)導(dǎo)責任人賜予2萬元以上5萬元以下經(jīng)濟懲罰，單處或者并處降級、撤職、留用察看紀律處分或者解除勞動合同。（四）企業(yè)發(fā)生特殊重大資產(chǎn)損失時，視情節(jié)輕重，對干脆責任人和主管責任人賜予5萬元以上10萬元以下經(jīng)濟懲罰，單處或者并處撤職、留用察看紀律處分或者解除勞動合同；對領(lǐng)導(dǎo)責任人和重要領(lǐng)導(dǎo)責任人賜予6萬元以上10萬元以下經(jīng)濟懲罰，單處或者并處撤職、留用察看紀律處分或者解除勞動合同。第五十條 對發(fā)生特殊重大資產(chǎn)損失以及連續(xù)發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失的有關(guān)責任人，除依據(jù)第四十九條規(guī)定進行懲罰外，在5年內(nèi)不得擔當企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。第五十一條 具有下列情形

31、之一的，應(yīng)當對相關(guān)責任人從重懲罰：（一）當事人有意造成資產(chǎn)損失的；（二）當事人同一行為，違反本方法兩條以上規(guī)定的；（三）發(fā)生資產(chǎn)損失，未剛好實行措施或措施不力，導(dǎo)致資產(chǎn)損失接著擴大的；（四）干預(yù)、抵制資產(chǎn)損失責任追究工作的；（五）發(fā)生資產(chǎn)損失隱瞞不報或者謊報、緩報、漏報的；（六）強迫、唆使他人違反法律法規(guī)、企業(yè)管理規(guī)定的；（七）串供或者偽造、銷毀、隱匿證據(jù)的；（八）阻擋他人揭發(fā)檢舉、供應(yīng)證據(jù)材料的；（九）打擊、報復(fù)證人、檢舉人的；（十）其他性質(zhì)惡劣、情節(jié)嚴峻的的情形。第五十二條 具有下列情形之一的，可以對相關(guān)責任人減輕或免予懲罰：（一）對所犯錯誤或?qū)е碌膰谰蠊猩羁滔嘧R，剛好實行措施削減或挽

32、回損失，或者有效阻擋危害擴大有立功表現(xiàn)的；（二）主動交代本人行為過錯或過失或主動檢舉其他相關(guān)人的過錯，經(jīng)查證屬實應(yīng)當受到懲罰的；（三）有其他立功表現(xiàn)的。第五十三條 在企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究工作中，因各種緣由調(diào)離原有工作崗位或已離退休的相關(guān)責任人，應(yīng)當依據(jù)本方法予以責任追究。第五十四條 經(jīng)集體探討同意開展的工作造成資產(chǎn)損失的，持保留看法或者反對看法的當事人免除責任。第五十五條 造成資產(chǎn)損失的相關(guān)責任人違犯黨規(guī)黨紀的，除按本方法進行責任追究外，應(yīng)建議同級黨組織依據(jù)相關(guān)規(guī)定進行處理。第五十六條 造成企業(yè)資產(chǎn)損失的相關(guān)責任人涉嫌犯罪，依法移送司法機關(guān)處理。第六章 資產(chǎn)損失責任追究工作機構(gòu)和工作程序第五十

33、七條 為開展企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究工作，集團公司設(shè)立“資產(chǎn)損失責任追究領(lǐng)導(dǎo)小組”和“資產(chǎn)損失責任追究工作小組”。第五十八條 資產(chǎn)損失責任追究領(lǐng)導(dǎo)小組全面負責公司系統(tǒng)資產(chǎn)損失追究工作，必要時干脆開展特殊重大資產(chǎn)損失案件的調(diào)查，負責對工作小組提交的報告審查并作出批準和不批準的決議。第五十九條 資產(chǎn)損失責任追究領(lǐng)導(dǎo)小組成員：組長：高洪德 徐鵬成員：趙文安 路壽山 趙健 孫志國 商其德 尹積軍 劉云厚第六十條 資產(chǎn)損失責任追究工作小組詳細負責公司系統(tǒng)資產(chǎn)損失追究工作，對公司系統(tǒng)發(fā)生的資產(chǎn)損失事務(wù)立案調(diào)查，或者敦促發(fā)生損失的單位立案調(diào)查；作出調(diào)查報告或者審核所屬單位調(diào)查報告，提出處理看法，報資產(chǎn)損失責任追究領(lǐng)導(dǎo)小組審批；經(jīng)資產(chǎn)損失領(lǐng)導(dǎo)小組批準向有關(guān)司法機關(guān)報案；檢查、指導(dǎo)公司系統(tǒng)各單位開展資產(chǎn)損失責任追究工作，統(tǒng)計、匯總、分析所屬單位資產(chǎn)損失狀況，向領(lǐng)導(dǎo)小組提出工作看法。第六十一條 資產(chǎn)損失責任追究工作小組成員組長：商其德成員：徐義公 趙克宇 董樹梓 孫紅旗 路業(yè) 李峰 孫文燕 張新第六十二條 資產(chǎn)損失責任追究工作小組依據(jù)下列程序開展工作：（一）召開工作會議，對出現(xiàn)的資產(chǎn)損失狀況探討是否立案調(diào)查；（二）全體成員過半數(shù)通過立案決議或者依據(jù)資產(chǎn)損失責任追究領(lǐng)導(dǎo)小組的確定立案調(diào)查；（三）工作小組