商業(yè)銀行知識梳理答案(共16頁)

1、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(jngyng)知識梳理商業(yè)銀行經(jīng)營(jngyng)的原則:（一）安全性1、合法經(jīng)營，建立嚴格的風(fēng)險(fngxin)管理體系和制度； 2、有充足的資本，資本充足率滿足監(jiān)管要求； 3、合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量； （二）流動性1、資產(chǎn)流動性：資產(chǎn)隨時變現(xiàn)、資產(chǎn)合理配置； 2、負債的流動性：銀行以合理的價格隨時借入資金。 （三）盈利性1、提高盈利資產(chǎn)，合理安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)； 2、把握投資機會； 3、增加中間業(yè)務(wù)和金融服務(wù)； 4、降低業(yè)務(wù)成本； 5、減少損失； 6、存款結(jié)構(gòu)和資金來源結(jié)構(gòu)合理； 7、合理定價； 商業(yè)銀行經(jīng)營模式（1）職能分工型銀行: 20世紀30年代大危機，確

2、立了“分業(yè)經(jīng)營”格局，商業(yè)銀行的主流是“職能分工”。1933年銀行法格拉斯斯蒂格爾法案是這一時期的法律標志。 即商業(yè)銀行主要從事短期貸款，不允許涉足證券投資領(lǐng)域。 （2）綜合性商業(yè)銀行:德國一直都是。90年代后，在金融創(chuàng)新浪潮下，國際銀行業(yè)進行著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與投資銀行業(yè)務(wù)的相互融合。各國相繼修改法律，確立了本國金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營格局。1999年美國現(xiàn)代金融服務(wù)法案標志國際金融界進入了混業(yè)經(jīng)營的時代。 我國：目前仍然遵循“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的經(jīng)營格局。但是在穩(wěn)步推進綜合化和混業(yè)經(jīng)營，探索混業(yè)經(jīng)營的新模式。現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成:包括庫存現(xiàn)金、在央行存款、存放同業(yè)、在途資金?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則適度存量控制、

3、實時流量調(diào)節(jié)、安全性原則 現(xiàn)金資產(chǎn)的作用（1）保持清償力；（2）保持流動性。銀行存款準備金的種類（1）法定存款準備金；（2）超額存款準備金（備付金賬戶(zhn h)用于銀行之間的支票清算、資金轉(zhuǎn)賬等。） 存款準備金的比例(bl)要求。法定(fdng)存款準備金規(guī)模 =本銀行在計算期內(nèi)存款余額準備金率 超額準備金基本參照5-7%銀行流動性定義商業(yè)銀行滿足存款人提取現(xiàn)金、支付到期債務(wù)和借款人正常貸款需求的能力。銀行流動性需求銀行流動性需求是指客戶對銀行提出必須立即承兌的現(xiàn)金需求，包括客戶提現(xiàn)需求、客戶貸款需求、銀行其他支付的需求。 流動性供給流動性缺口的計算未來各個時間段的流動性缺口相應(yīng)時間段的表

4、內(nèi)外資產(chǎn)。公式：流動性缺口率=未來各個時間段的流動性缺口/相應(yīng)時間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)*100%如何保持銀行的流動性：（1）必須保持一定比例的庫存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準備金存款、在其他銀行的活期存款（可隨時用于清償）；（2）持有國庫券和其他短期債券等期限短、易變現(xiàn)的資產(chǎn)。銀行負債銀行負債是銀行在經(jīng)營活動中產(chǎn)生的尚未償還的經(jīng)濟義務(wù)。銀行負債結(jié)構(gòu)（1）存款: 各種類型；（2）借款: 短期借款、長期借款；（3）其他負債。 負債管理（規(guī)模管理、結(jié)構(gòu)管理、成本管理）太多了自己看- - PPT第三章20頁到60頁銀行其他負債來源的渠道（1）短期借款的渠道：同業(yè)拆借；向中央銀行借款；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；回購協(xié)議；歐洲貨

5、幣市場借款；大額定期存單。（2）長期借款的種類：一般性的金融債券、資本性的金融債券（包括長期次級債、混合資本債、可轉(zhuǎn)債、可分離債）其他負債(f zhi)對于銀行經(jīng)營的意義利率市場化和資金脫媒下，對銀行存款經(jīng)營(jngyng)有什么影響？（1）利率市場化的過程中，銀行承受(chngshu)著競爭導(dǎo)致的利率上升風(fēng)險； （2）資金脫媒加劇了銀行的流動性風(fēng)險和利率風(fēng)險；（3）銀行承受著資金脫媒的帶來的風(fēng)險（理財產(chǎn)品，信托集合產(chǎn)品，私人銀行業(yè)務(wù)，網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品）； （4）在利率市場化的過程中，銀行需要維護好存款規(guī)模，管理好存款的結(jié)構(gòu)，降低存款成本。（5）銀行存款創(chuàng)新，如可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、指數(shù)定期存款、外

6、幣存單。銀行如何開拓新的負債來源各類負債的成本差異。銀行貸款種類（1）按貸款的期限分：短期貸款、中期貸款、長期貸款； （2）按貸款的保障條件分類：抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款、信用貸款；（3）按貸款的用途分類：流動資金貸款、固定資金貸款、房地產(chǎn)貸款、并購貸（4）款、項目融資； （5）按貸款的償還方式分類：一次性償還貸款、分期償還貸款； （6）按貸款的質(zhì)量分類：正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款； （7）按貸款經(jīng)營模式：自營貸款、委托貸款、特定貸款、銀團貸款； （8）按照利率劃分：固定利率貸款、浮動利率貸款。銀行貸款程序第一階段：是貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段。這是貸款科學(xué)決策的

7、基礎(chǔ)；第二階段：是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段。這是貸款的決策和具體發(fā)放階段，是整個貸款過程的關(guān)鍵；第三階段：是貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險監(jiān)測及貸款本息收回的階段。這一階段也是關(guān)系到貸款能否及時、足值收回的重要環(huán)節(jié) （1）貸款申請； （2）貸款調(diào)查； （3）對借款人的信用評估； （4）貸款審批； （5）簽訂借款合同，確認擔(dān)保； （6）貸款發(fā)放； （7）貸款檢查； （8）貸款收回。 貸款評估的五C原則（1）借款人的品格（法律責(zé)任、還款意愿）； （2）借款人的能力（經(jīng)營管理能力、盈利能力、償還能力）； （3）借款人的資本(zbn)； （4）借款人的擔(dān)保(dnbo)； （5）借款

8、人的經(jīng)營(jngyng)環(huán)境。 如何分析公司借款人的償還能力（一）非財務(wù)因素分析：借款人的5C第一還款來源：未來的現(xiàn)金流第二還款來源：擔(dān)保、抵押 財務(wù)因素分析：財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析、現(xiàn)金流量分析貸款五級分類標準正常貸款、關(guān)注貸款 、次級貸款、可疑貸款 、損失貸款 不良貸款的處理方式（1）督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款； （2）簽訂貸款處理協(xié)議，確保貸款安全； （3）落實貸款的債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)廢逃銀行債務(wù)； （4）依法收回貸款本息；（5）呆賬沖銷。 貸款資產(chǎn)對銀行營業(yè)收入的貢獻情況貸款是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)銀行證券投資的對象（1）國庫券、政府部門債券、地方政府債券； （2）金融類債券：

9、包括銀行的次級債券、混合資本工具、政策性金融債，一般金融債； （3）公司債券和企業(yè)債券類； （4）創(chuàng)新的投資工具：資產(chǎn)證券化債券、抵押支持債券、可轉(zhuǎn)換債券等。證券資產(chǎn)的作用和意義（1）分散風(fēng)險，取得穩(wěn)定的收益； （2）保持銀行的流動性； （3）逆經(jīng)濟周期的調(diào)節(jié)手段；（4）合理避稅； （5）降低資本消耗。 證券投資在銀行資產(chǎn)種的占比證券投資是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)之一。在我國，證券投資業(yè)務(wù)的占比僅次于貸款資產(chǎn)。銀行證券投資的策略（1）流動性準備(zhnbi)方法（179頁） 圍繞證券投資的兩個(lin )主要目標：流動性、收益性 （2）階梯(jit)間隔期限策略 （3）前置投資法 （4）后置投資

10、法 （5）杠鈴?fù)顿Y策略 （6）利率預(yù)期法 證券投資收益有哪些？（1）持有債券的利息收益；（2）二級市場賣出獲利（資本利得）；（3）其他收益（承銷收入、委托投資收益）；（4）回購收益。對銀行收入貢獻情況商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)收入包括：貸款利息收入；投資收入（股息、紅利、債息以及出賣有價證券的價格凈差額）；手續(xù)費及傭金收入。在現(xiàn)行法律框架下，銀行投資業(yè)務(wù)的限制有哪些？商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。證券投資收益率計算（貼現(xiàn)、到期收益率、當(dāng)期收益率） 資產(chǎn)證券化定義資產(chǎn)證券化是以特定資產(chǎn)組合或特定現(xiàn)金流為

11、支持，發(fā)行可交易證券的一種融資形式，將缺乏流動性的資產(chǎn)，轉(zhuǎn)換為在金融市場上可以自由買賣的證券，使其具有流動性。資產(chǎn)證券化包括不動產(chǎn)證券化、應(yīng)收賬款證券化、信貸資產(chǎn)證券化、未來收益證券化。信貸資產(chǎn)證券化定義銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機構(gòu)發(fā)行受益證券，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付資產(chǎn)支持證券收益的結(jié)構(gòu)性融資活動。信貸(xndi)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)流程（1）資產(chǎn)(zchn)集合、建池；（2）風(fēng)險(fngxin)隔離（SPV特殊信托公司）； （3）信用增級； （4）資產(chǎn)組合； （5）發(fā)行資產(chǎn)支持債券。資產(chǎn)證券化對銀行經(jīng)營的意義。銀行為什么要開展資

12、產(chǎn)證券化？（1）銀行通過將某些貸款證券化可以將這些資產(chǎn)移至表外，從而提高銀行的資本充足率； （2）銀行將信貸資產(chǎn)的風(fēng)險通過證券化轉(zhuǎn)移給證券市場上具有不同風(fēng)險偏好的投資者，可以分散和化解金融風(fēng)險； （3）銀行將缺乏流動性的長期信貸資產(chǎn)證券化，可以調(diào)整自身的資產(chǎn)負債狀況，解決流動性問題； （4）銀行通過證券化融資，可以加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，提高銀行獲利能力；（5）提高中間業(yè)務(wù)收入。資產(chǎn)證券化適合于哪些信貸資產(chǎn)？商業(yè)銀行、政策性銀行、資產(chǎn)管理公司、汽車金融公司等金融機構(gòu)的信貸資產(chǎn)。如：商業(yè)銀行貸款、個人住房抵押貸款、個人汽車抵押貸款。中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指銀行不需動用自己的資金，依托業(yè)務(wù)、技術(shù)、機構(gòu)、信譽和人

13、才等優(yōu)勢，以中間人的身份代理客戶承辦收付和其他委托事項，提供各種金融服務(wù)并據(jù)以收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。（簡言之，是指商業(yè)銀行代理客戶辦理收款、付款和其他委托事項而收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。） 表外業(yè)務(wù)（狹義）定義、種類表外業(yè)務(wù)是指那些雖未列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負債業(yè)務(wù)關(guān)系密切的業(yè)務(wù)。在一定條件下會轉(zhuǎn)化為表內(nèi)的資產(chǎn)和負債的業(yè)務(wù)。也被稱為“或有負債”和“或有資產(chǎn)”項目。表外業(yè)務(wù)包括：（1）擔(dān)保類業(yè)務(wù)； （2）票據(jù)發(fā)行便利； （3）貸款轉(zhuǎn)讓（貸款出售）； （4）貸款承諾； （5）投資銀行； （6）衍生金融工具。 中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的區(qū)別聯(lián)系中間業(yè)務(wù)包括狹義表外業(yè)務(wù)和狹義金融服務(wù)類業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)對銀行

14、營業(yè)收入的貢獻情況在利率市場化下，銀行大力發(fā)展非利差收入(shur)的原因什么是銀行(ynhng)的利差收入？利差收入指的就是貸款利息收入與存款(cn kun)利息支出的差額。什么是非利差收入？非利差收入從哪些業(yè)務(wù)獲得？ 非利差收入是通過中間業(yè)務(wù)來實現(xiàn)的，比如說銀行收取的年費、辦理承兌、資金證明等業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費等等銀行理財業(yè)務(wù)定義理財業(yè)務(wù)是為公司客戶和個人提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)服務(wù)的活動。銀行理財業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因（1）理財業(yè)務(wù)為投資者帶來了效益；（2）70%的理財資金進入實體經(jīng)濟，說明理財募集資金對實體經(jīng)濟的支持是相當(dāng)可觀的；（3）理財業(yè)務(wù)促進了銀行業(yè)的轉(zhuǎn)型升級

15、；（4）理財業(yè)務(wù)推動了金融改革?，F(xiàn)階段看，我國銀行理財業(yè)務(wù)風(fēng)險存在哪些問題？（1）理財產(chǎn)品的存款化；（2）兌付剛性化；（3）期限短期化； （4）投資工具有限；（5）資金運用通道不直接； （6）信息披露不透明； （7）部分商業(yè)銀行的管理層仍把理財作為調(diào)節(jié)財務(wù)報表，逃避監(jiān)管的工具； （8）分業(yè)監(jiān)管模式模式，已經(jīng)不適應(yīng)事實上已交叉混業(yè)的理財業(yè)務(wù) ?，F(xiàn)行銀行理財業(yè)務(wù)的門檻規(guī)定、銀行客戶區(qū)分：（1）一般理財業(yè)務(wù)客戶向所有客戶提供的基礎(chǔ)性服務(wù)?？蛻舴秶鄬^廣，服務(wù)種類相對比較少。起點：單筆5萬元以上。（2）高凈值客戶(一)單筆認購理財產(chǎn)品不少于100萬元人民幣的自然人；(二)認購理財產(chǎn)品時，個人或家庭金

16、融凈資產(chǎn)總計超過100萬元人民幣，且能提供相關(guān)證明的自然人；(三)個人收入在三年每年超過20萬元人民幣或者家庭合計收入在三年內(nèi)每年超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)證明的自然人。（3）私人銀行客戶準入門檻： 金融凈資產(chǎn)達到600萬元人民幣以上。 什么(shn me)是私人銀行業(yè)務(wù)？僅面向(min xin)高端客戶提供的服務(wù)。 客戶等級(dngj)最高，服務(wù)種類最齊全。 特征：準入門檻高；綜合化服務(wù)；重視客戶關(guān)系。作用：為客戶進行理財；利用信托、保險、基金等金融工具，維護客戶資產(chǎn)在收益、流動性、風(fēng)險三方面的平衡。 提供法律、財務(wù)、稅務(wù)、財產(chǎn)繼承、子女教育等專業(yè)顧問服務(wù)。 達到財富保值、增值、繼承、

17、捐贈的目標。銀行國際業(yè)務(wù)定義。銀行國際業(yè)務(wù)是涉及外幣業(yè)務(wù)或者外國客戶的業(yè)務(wù)，包括在境外開展的業(yè)務(wù)和在境內(nèi)開展的國際業(yè)務(wù)。國際業(yè)務(wù)的類型（一）國際負債業(yè)務(wù)：外匯存款、國際金融市場借款（二）國際信貸業(yè)務(wù)：貿(mào)易融資、項目融資、國際銀團貸款（三）國際中間業(yè)務(wù)：國際結(jié)算、國際匯兌、國際擔(dān)保、咨詢見證（四）外匯交易業(yè)務(wù)：即期外匯交易、遠期外匯交易、外匯期貨、外匯期權(quán)、互換等（五）國際投行業(yè)務(wù)：證券承銷、兼并收購銀行開展國際業(yè)務(wù)的機構(gòu)類型（1）國際業(yè)務(wù)部（2）國外分行（3）國外代表處（4）國外代理行（5）國外子銀行國際結(jié)算的種類及含義國際結(jié)算是指國家間由于經(jīng)濟、文化、科技交流而產(chǎn)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清

18、償行為。國際結(jié)算的種類：匯款、托收、信用證、銀行保函等。貿(mào)易融資方式及含義貿(mào)易融資是指銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。貿(mào)易融資主要包括：打包貸款、進口押匯、出口押匯、購買應(yīng)收賬款、國際保理、福費廷、出口信貸（出口買方信貸、出賣方信貸）。離岸金融業(yè)務(wù)含義及客戶范圍離岸金融業(yè)務(wù)是指銀行(ynhng)吸收非居民的資金，為非居民服務(wù)的金融活動，其業(yè)務(wù)不受所在國外匯管制、利率管制、稅收管制、準備金制度管制。其中(qzhng)，非居民主主要包括（客戶范圍）：境外（含港、澳、臺地區(qū)）的個人、法人（含在境外注冊的中資企業(yè)）、政府機構(gòu)、國際組織。巴塞爾III銀行(ynhng)

19、資本金分類（1）核心一級資本包括：實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、一般風(fēng)險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分；（2）其他一級資本包括：優(yōu)先股和少數(shù)股東資本可計入部分；（3）二級資本包括二級資本工具及溢價、超額貸款損失準備、少數(shù)股東資本可計入部分。其中，二級資本工具及溢價包括：債務(wù)資本、混合資本工具、長期次級債券、可轉(zhuǎn)換債券。資本充足標準一、明確三個最低資本充足率要求（1）核心一級資本充足率不低于：5%（2）一級資本充足率不低于：6%（3）資本充足率不低于：8%二、引入逆周期資本監(jiān)管框架包括：2.5%的留存超額資本； 0-2.5%的逆周期超額資本三、增加系統(tǒng)重要性銀行的附加

20、資本：1%新的標準實施后，正常條件下：系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不低于11.5%非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不低于10.5%銀行資本的作用銀行資本有營業(yè)功能、保護功能、管理功能?？梢晕战?jīng)營虧損、緩沖意外損失、保護銀行正常經(jīng)營。銀行資本最佳需要量銀行資本最佳需要量是指在滿足了銀行管理當(dāng)局規(guī)定的最低資本比率后，使資本成本最低，資本收益最佳，資本風(fēng)險最小的資本充足度。從財務(wù)角度考慮和分析：銀行最佳資本需要量主要取決于銀行資本成本（即最低資本成本）。銀行資本籌措方式(fngsh)、渠道銀行資本的內(nèi)部(nib)籌措1、來源(liyun)：未分配利潤2、優(yōu)點：籌資成本較低，避免股東控制權(quán)的削弱。3、缺點

21、：籌資數(shù)量在很大程度上受限于銀行自身：（1）銀行的盈利水平、（2）銀行的股利分配政策。4、銀行內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長模型（戴維貝勒1978 ）含義：銀行新的資產(chǎn)增長率取決于三個因素：（1）資產(chǎn)收益率（ ROA）（2）分紅比率（DR）（3）要求的杠桿率（EC1/ TA1）該模型顯示：銀行當(dāng)期的資產(chǎn)增長率（SG）與資產(chǎn)收益率（ROA）呈正向關(guān)系；與銀行紅利分配比例（DR）和資本比率（EC/TA)呈負向關(guān)系。5、從銀行內(nèi)部解決資本金的增加，需要考慮幾個因素：（1）銀行資產(chǎn)的增長計劃；（2）資產(chǎn)收益率能支持的程度；（3）股東分紅政策（銀行管理者一般選擇穩(wěn)定的股利政策）；（4）原有的杠桿率的要求。二、銀行

22、資本的外部籌集1、銀行資本外部籌集的主要方式：（1）發(fā)行普通股；（2）發(fā)行優(yōu)先股；（3）發(fā)行中長期債券； （4）發(fā)行混合資本工具；（5）發(fā)行可轉(zhuǎn)換(zhunhun)債券； （6）出售資產(chǎn)與租賃(zln)設(shè)備（售后回租）。2、外部(wib)籌措資本需要考慮的因素：（1）監(jiān)管要求（核心一級資本比率；一級資本比率；長期債券比率；其他附屬資本的限制等等）；（2）對現(xiàn)有股東利益的影響；（3）各種外源資本的成本；（4）募集資本的市場環(huán)境及可得性。資產(chǎn)理論中商業(yè)貸款理論、可轉(zhuǎn)化理論、預(yù)期收入理論的主要觀點（一）商業(yè)貸款理論（1）為保證商行資金的高度流動性，其貸款應(yīng)是短期的和商業(yè)性的。（2）認為商業(yè)銀行的資金

23、來源主要是流動性很強的活期存款，因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為的自動清償?shù)馁J款，以保持與資金來源相適應(yīng)。（二）可轉(zhuǎn)化理論（1）也叫資產(chǎn)轉(zhuǎn)換能力理論，它是一種關(guān)于保持資產(chǎn)流動性的理論。（2）銀行流動性強弱取決于其資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力。因此，保持資產(chǎn)流動性的最好方法是持有可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)。（3）最典型的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)是政府發(fā)行的短期債券，這類資產(chǎn)具有信譽好、期限短、流動性強的特點，從而保障了銀行在需要流動性時能夠迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。（三）預(yù)期收入理論（1）銀行資產(chǎn)的流動性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款的期限長短。（2）借款人的預(yù)期收入有保障，期限較長的貸款就可以安全收回。（3）若借款

24、人的預(yù)期收入不穩(wěn)定，即便是期限短的貸款也會喪失流動性。（4）貸款償還與借款人未來預(yù)期收入之間存在關(guān)系，而不是貸款的期限與貸款流動性之間的關(guān)系。負債管理理論的觀點（1）負債管理理論是以負債為經(jīng)營重點。用借入資金的方式來保證流動性。通過積極創(chuàng)造負債的方式來調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)、提高收益、保持流動性。（2）這一理論認為：銀行保持流動性不需要完全依靠建立多層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款。通過借款，保持銀行的流動性和提高貸款收益。負債管理的內(nèi)容（1）狹義的負債管理：主動借款。如同業(yè)拆借、回購業(yè)務(wù)、開展同業(yè)業(yè)務(wù)、發(fā)行大額定期存單、發(fā)行商業(yè)票據(jù)、發(fā)行長期次級債券等。（2）廣義的負債

25、管理：包括對存款的管理（規(guī)模、結(jié)構(gòu)、成本）資產(chǎn)負債綜合管理理論的觀點（1）商業(yè)銀行單靠資產(chǎn)(zchn)管理或單靠負債管理都難以達到流動性、安全性、盈利性的均衡。（2）銀行應(yīng)對(yngdu)資產(chǎn)負債兩方面業(yè)務(wù)進行全方位、多層次的協(xié)調(diào)管理，保證資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給、提高盈利水平以及防范利率風(fēng)險。什么是利率(ll)敏感性缺口管理？利率敏感性缺口管理是指銀行在對利率進行預(yù)測的基礎(chǔ)上，調(diào)整計劃期利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債的比例關(guān)系，從而規(guī)避利率風(fēng)險，并從利率風(fēng)險中提高利潤水平的方法。什么是利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債？利率敏感性資產(chǎn)是指那些在市場利率發(fā)生變化時，收益

26、率或利率能隨之發(fā)生變化的資產(chǎn)。利率敏感性負債是指在一定時限內(nèi)到期的或需要重新確定利率的負債。主要包括:貨幣市場借款、短期儲蓄賬戶、同業(yè)拆放等。利率敏感性缺口計算, 不同的缺口狀態(tài)面臨的利率風(fēng)險是什么？銀行如何利用利率敏感性缺口管理利率風(fēng)險。太多了自己看（.），PPT第十一章36頁-47頁。什么是零售銀行業(yè)務(wù)？批發(fā)業(yè)務(wù)？資金業(yè)務(wù)？什么是投資銀行業(yè)務(wù)？在現(xiàn)行法律框架下，商業(yè)銀行能從事哪些投行業(yè)務(wù)？零售銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運用現(xiàn)代經(jīng)營理念，依托高科技手段，向個人、家庭和中小企業(yè)提供的綜合性、一體化的金融服務(wù)，包括存取款、貸款、結(jié)算、匯兌、投資理財?shù)葮I(yè)務(wù)。零售銀行成為商業(yè)銀行新的利潤增長點，零售銀行業(yè)

27、務(wù)是未來銀行業(yè)發(fā)展的趨勢。這樣就可以方便客戶，減少客戶在柜臺的等待時間。批發(fā)業(yè)務(wù)是相對于零售銀行業(yè)務(wù)的概念，批發(fā)銀行業(yè)務(wù)的主要客戶對象是大企業(yè)、事業(yè)單位和社會團體，其一般涉及金額較大，是銀行針對大企業(yè)、集團、事業(yè)單位和社會團體提供綜合性的金融服務(wù)。狹義的投資銀行業(yè)務(wù)只限于某些資本市場，著重指一級市場上的承銷、并購和融資業(yè)務(wù)的財務(wù)顧問。廣義的投資銀行業(yè)務(wù)包括眾多的資本市場活動，即包括公司融資、兼并收購顧問、股票的銷售和交易、資產(chǎn)管理、投資研究和風(fēng)險投資業(yè)務(wù)。 銀行績效分析一般有哪幾類指標？每一類指標中包含哪些具體的指標？ 主要績效指標計算。銀行的績效評價體系，包括：（1）盈利性指標；（2）流動性

28、指標；（3）安全性指標（風(fēng)險指標）；（4）發(fā)展能力指標；（5）清償(qngchng)能力指標。3、加權(quán)平均(pngjn)凈資產(chǎn)收益率其中(qzhng)：P：歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤；E0：期初普通股股東的凈資產(chǎn)；NP：歸屬于公司普通股股東的凈利潤；E：為報告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增凈資產(chǎn)；M：為新增凈資產(chǎn)下一月份起至報告期期末的月份數(shù)；M0：為報告期月份數(shù)；Ej：為報告期回購或現(xiàn)金分紅等減少凈資產(chǎn)；j：是減少凈資產(chǎn)下一月份起至報告期期末的月份數(shù)。4、每股收益率 每股收益=凈利潤/普通股的股數(shù)5、銀行利潤率 銀行利潤率=凈利潤/總收入*100%

29、6、銀行凈利息收益率 銀行凈利息收益率=利息凈收入/平均生息資產(chǎn)*100%7、銀行非利息收益率 非利息凈收益率=（非利息收入-非利息支出）/資產(chǎn)總額*100%二、流動性指標（一）資產(chǎn)流動性指標1、現(xiàn)金資產(chǎn)比例=現(xiàn)金資產(chǎn)/總資產(chǎn)*100%2、短期(dun q)債券比例=短期(dun q)債券/總資產(chǎn)*100%3、證券資產(chǎn)(zchn)比例=證券資產(chǎn)/總資產(chǎn)*100%4、貸款資產(chǎn)比例=貸款/總資產(chǎn)*100%5、短期貸款比例=短期貸款/總資產(chǎn)*100%（二）負債流動性指標1、易變性負債比例=易變性負債/負債總額*100%2、短期資產(chǎn)負債比例=短期資產(chǎn)/易變性負債*100%（三）綜合性指標預(yù)期現(xiàn)金流量比

30、例=現(xiàn)金流入/現(xiàn)金流出*100%三、風(fēng)險指標（安全性指標）（一）利率風(fēng)險指標利率敏感性缺口利率敏感性比例（二）匯率風(fēng)險指標1、累計外匯敞口頭寸比例一般而言，銀行的累計外匯敞口頭寸比例不應(yīng)該高于20%。否則，面臨的匯率風(fēng)險較大。注：累計外匯敞口頭寸：為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負債的差額。凈用頭寸有多頭和空頭的狀態(tài)。（三）信用風(fēng)險指標1、不良貸款率=不良貸款/貸款總額* 100%（小于3%）2、貸款凈損失率=貸款凈損失/貸款總額* 100%3、撥備覆蓋率=提取的貸款撥備/不良貸款* 100%（大于150%）4、貸款撥備率=提取的貸款撥備/貸款* 100%（大于2.5%）5、單一集團

31、客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/銀行資本凈額*100% (不應(yīng)高于15%)最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。6、全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)方授信總額資本凈額100%（不應(yīng)高于50%）（四）操作風(fēng)險指標四、發(fā)展能力指標1、資產(chǎn)增長率2、利率增長率3、（一級）資本(zbn)增長率五、清償能力(nngl)指標1、資本(zbn)充足率2、杠桿率銀行績效分析：包括收入來源分析、收入結(jié)構(gòu)分析。第十二章PPT，績效分析，對利潤表的分析和討論 我國銀行主要監(jiān)管指標有哪些？這些監(jiān)管指標的公式、指標的監(jiān)管標準。 租賃業(yè)務(wù)的種類：一、經(jīng)營性租賃：是短期租賃。出租人向承租人短期出租設(shè)備，在租賃期內(nèi)由出租人負責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險和提供專門的技術(shù)服務(wù)等。反復(fù)多次出租