國有及國有控股企業(yè)“小金庫”治理工作補(bǔ)充報(bào)表編制說明

1、國有及國有控股企業(yè)“小金庫”治理工作補(bǔ)充報(bào)表編制說明一、填報(bào)范圍本套補(bǔ)充報(bào)表的填報(bào)范圍包括企業(yè)集團(tuán)及所屬各級子企業(yè)。二、填報(bào)要求集團(tuán)總部及所屬各級子企業(yè)不論是否為合并報(bào)表單位，只填報(bào)本級企業(yè)情況，由各級合并單位進(jìn)行匯總報(bào)送上一級單位，集團(tuán)總部負(fù)責(zé)對全級次統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總報(bào)送。匯總報(bào)表統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)要建立完整的樹形結(jié)構(gòu)。三、國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況明細(xì)表（一）編制方法。本表按企業(yè)設(shè)立的“小金庫”逐項(xiàng)進(jìn)行填列。（二）有關(guān)指標(biāo)解釋。小金庫名稱：按設(shè)立“小金庫”的具體部門或主體填寫。2007 年底小金庫余額：反映截至2007 年底， “小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值合計(jì)?！靶〗饚臁庇囝~包括現(xiàn)

2、金余額、銀行存款余額、固定資產(chǎn)原值、有價證券初始投資額、對外長期股權(quán)投資初始投資額、對外借款余額等。2008 年初至今新增金額：反映自2008 年初至 2010 年 9 月30 日（自查工作結(jié)束日），新增加的各種表現(xiàn)形式的“小金庫”資金數(shù)額和資產(chǎn)原值合計(jì)，即累計(jì)增加額。至今累計(jì)金額：反映 2007 年底“小金庫”余額加上 2008 年初至 今新增金額的合計(jì)。5.2008 年初至今支出金額：反映以各項(xiàng)形式表現(xiàn)的“小金庫”從2008 年初至 2010 年 9 月 30 日支出的合計(jì)。6. 2010 年 9 月底小金庫余額：反映截至2010 年 9 月 30 日， “小金庫”各項(xiàng)表現(xiàn)形式的資金滾存余

3、額和資產(chǎn)原值合計(jì)。四、國有及國有控股企業(yè)特殊管理資金（資產(chǎn)）情況統(tǒng)計(jì)表（一）編制方法。本表按企業(yè)特殊管理資金（資產(chǎn)）的情況，逐項(xiàng)分析填列。（二）有關(guān)指標(biāo)解釋。期間增加金額：反映從 2008 年初到 2010 年 6 月 30 日， 企業(yè)留存海外收益、表外資產(chǎn)、特殊管理資金等項(xiàng)目增加的金額，以及增加的離岸公司戶數(shù)。期間減少金額：反映從 2008 年初到 2010 年 6 月 30 日， 企業(yè)留存海外收益、表外資產(chǎn)、特殊管理資金等項(xiàng)目減少的金額，以及減少的離岸公司戶數(shù)。留存海外的收益：反映企業(yè)在境外通過IPO 籌資、 投資分紅派息等各種途徑所收到的、目前仍然存放在海外的資金總額。離岸公司運(yùn)作資金：

4、指離岸公司本身資金賬戶內(nèi)的貨幣資金。表外資產(chǎn)：反映企業(yè)因各種原因未納入年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表核算的資產(chǎn)，包括“撥改貸”資金和經(jīng)營性基本建設(shè)資金形成的“兩金資產(chǎn)”、國債資金、代管國家資產(chǎn)等。對于因不具有控制權(quán)而未納入合并范圍的子企業(yè)及所屬資產(chǎn)，由于母公司已通過長期股權(quán)投資在賬內(nèi)核算，因此不作為本次統(tǒng)計(jì)的賬外資產(chǎn)處理。工會管理的資金：反映企業(yè)代為管理的按照工會法等有關(guān)規(guī)定按職工工資總額一定比例提取的工會經(jīng)費(fèi)。代管的社保資金：反映企業(yè)按照國家有關(guān)規(guī)定為本企業(yè)職工建立的、 并由本企業(yè)代為管理（含委托企業(yè)年金管理委員會等專業(yè)機(jī)構(gòu)）的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、企業(yè)年金、補(bǔ)充醫(yī)療保險等保險資金。職工持股會管理的資金：反映本企業(yè)代職工管理的職工持股會實(shí)際持有的貨幣資金、公司股權(quán)、有價證券等各種形式的資產(chǎn)。如果公司股票已經(jīng)上市，則應(yīng)按相應(yīng)時點(diǎn)的市場價格統(tǒng)計(jì)計(jì)算。職工互助資金：反映企業(yè)代為管理的內(nèi)部職工幫困互助基金等。代為保管的職工工資：反映不能及時發(fā)放給職工等原因，由企業(yè)代職工臨時保管的工資及其所產(chǎn)生的利息等。名義工資差額：反映一些境外企業(yè)或中外合資企業(yè)財(cái)務(wù)賬簿上負(fù)擔(dān)的職工名義工資總額，與職工實(shí)際