公司法律制度研究課件

1、第二編 公司的資本運(yùn)作 第六章 公司的融資方式 第一節(jié) 公司的資本制度 第二節(jié) 公司的股份和股票 第三節(jié) 公司債券 第四節(jié) 公司的其他融資方式 第五節(jié) 公司的國際融資第二編 公司的資本運(yùn)作 第一節(jié) 公司的資本制度 一、公司資本的概念 公司資本，公司成立時(shí)按照公司章程規(guī)定，由出資人認(rèn)繳的出資構(gòu)成的公司財(cái)產(chǎn)總額。 在股份有限公司中，公司資本又叫股本。 二、公司資本的意義 1、是股東對(duì)公司的永久投資（可轉(zhuǎn)不可抽） 2、是公司運(yùn)營的物質(zhì)基礎(chǔ) 3、是公司債務(wù)的總擔(dān)保（公司以其全部資產(chǎn)對(duì)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任） 4、由出資人協(xié)商，并記載于公司章程 5、 有最低的資本限制三、公司資本與相關(guān)概念 1、公司資產(chǎn)（P138

2、） 公司的資產(chǎn)往往大于或者小于公司資本。（盈利或者虧損） 2、注冊(cè)資本 記載于公司章程并在公司登記機(jī)關(guān)登記的資本總額。 3、發(fā)行資本 股份公司發(fā)行股票而籌集到的資本，在未全部發(fā)行以前，低于注冊(cè)資本 4、實(shí)收資本 公司實(shí)際收到的現(xiàn)款或以貨幣計(jì)算的其他財(cái)產(chǎn)的總額。 兩者不一致的情形： （1）實(shí)收資本注冊(cè)資本。 由于公司法允許有限責(zé)任公司在2年內(nèi)繳足資本，因此會(huì)出現(xiàn)實(shí)收資本與注冊(cè)資本短期內(nèi)不致的現(xiàn)象。但當(dāng)注冊(cè)資本繳足后，公司賬面“實(shí)收資本”應(yīng)與登記的注冊(cè)資本保持一致。 （2）實(shí)收資本注冊(cè)資本。 a、在企業(yè)增資但尚未辦理工商變更登記時(shí) 按正常的程序，已成立的企業(yè)若要辦理增資變更登記，股東應(yīng)先行繳交股款

3、（投資實(shí)物等），而財(cái)務(wù)則根據(jù)投資款繳款單（實(shí)物交接單等）進(jìn)行增資賬務(wù)處理，然后企業(yè)再持有關(guān)增資的決議、批文及驗(yàn)資報(bào)告等到工商管理部門辦理變更登記。 b、在股東多繳投資款而財(cái)務(wù)賬務(wù)處理不當(dāng)時(shí) 當(dāng)企業(yè)收到的投資者出資超過其在注冊(cè)資本或股本中所占份額的部分時(shí)，超出部分應(yīng)作為資本溢價(jià)或股本溢價(jià)，在“資本公積”科目核算。 四、公司資本制度 類型： 法定資本制，授權(quán)資本制，折中資本制 1、法定資本制 概念： 法定資本制是指公司設(shè)立時(shí)，必須在章程中對(duì)公司的資本總額作出明確規(guī)定，并由股東一次性足額認(rèn)繳，公司才能成立的資本形成制度。 內(nèi)容： （1） 在公司設(shè)立時(shí)，必須在公司章程里對(duì)資本總額進(jìn)行明確的規(guī)定。（2）

4、在公司設(shè)立時(shí)，必須將資本總額一次性由發(fā)起人或者股東全部認(rèn)足。（3）公司成立后要增加注冊(cè)資本的要根據(jù)法定程序進(jìn)行。 2、授權(quán)資本制 概念： 授權(quán)資本制指公司設(shè)立時(shí)，須在章程中確定資本總額，但全部資本可以分期發(fā)行，發(fā)起人或股東只需認(rèn)足一定比例的資本，公司即可成立，未發(fā)行的資本，授權(quán)董事會(huì)根據(jù)公司營業(yè)需要隨時(shí)發(fā)行或募集。 內(nèi)容： （1）公司設(shè)立時(shí)要在公司章程中規(guī)定好資本總額 （2）而只需認(rèn)購公司章程中所確定資本總額的一部分 （3）公司成立之后再募集資金的，無需變更公司章程，也不必履行相應(yīng)的增資程序。 3、折中資本制 概念： 折中資本制是結(jié)合法定資本制和授權(quán)資本制的優(yōu)勢(shì)，演變而成的資本形成制度。 表現(xiàn)

5、方式： 1、采用授權(quán)資本制，但將公司的資本限定為發(fā)行資本，而非注冊(cè)資本。 2、對(duì)授權(quán)發(fā)行的期限加以限定（董事會(huì)發(fā)行需在公司成立后的一定期限內(nèi)行使） 3、對(duì)授權(quán)發(fā)行的資本加以限定（許可資本制） 在公司設(shè)立時(shí)，必須在章程中明確規(guī)定公司資本總額，并一次發(fā)行，全部認(rèn)足。 同時(shí)公司章程可以授權(quán)董事會(huì)在公司成立后一定期限內(nèi)，在授權(quán)的公司資本的一定比例范圍內(nèi)，發(fā)行新股，增加資本，而無須股東會(huì)的特別決定。 思考： 我國采用何種資本制度？ 五、公司資本的原則 三大原則： 資本確定原則，資本維持原則，資本不變?cè)瓌t 1、資本確定原則 含義： 公司的資本總額記載于公司章程，數(shù)額確定、具體 由股東全額認(rèn)繳 否則：公司不

6、能成立 2、資本維持原則 含義：公司資本與資產(chǎn)的平衡 體現(xiàn)： （1）發(fā)起人的連帶認(rèn)繳出資責(zé)任（不出資、出資不足） （2）股票發(fā)行價(jià)格不得低于股票的面值（可平價(jià)或溢價(jià)） （3）債務(wù)不得抵銷（個(gè)人債務(wù)不能抵銷公司債務(wù)） （4）虧損必先彌補(bǔ) （5）無利潤不分紅 3、資本不變?cè)瓌t 含義：非經(jīng)法定程序，公司資本不得隨意增減。 增資、減資需股東會(huì)決議及表決，并辦理工商變更登記！第二節(jié) 公司的股份和股票 一、股份的概念（專屬于股份有限公司） 股票是股份的表現(xiàn)形式。 二、股份的特征 （1）金額性，代表了一定的金額 （2）不可分性（公司資本的最小單位） （3）平等性（每一股份是等額的，代表的權(quán)利也相等） （4）

7、可轉(zhuǎn)讓性（“炒股”） （5）證券性（股票交易受證券法的調(diào)整） 三、股份的種類 1、代表的股東權(quán)利不同（普通股 特別股） 普通股：股東的權(quán)利一律平等，沒有任何特殊權(quán)利。 我國在上交所和深交所交易的股票都是普通股 特別股（優(yōu)先股、后配股）：我國沒有此種類型。 2、股份上是否記載股東姓名或名稱（記名股 無記名股） 公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無記名股票。 記名股： 公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票。 公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè) ，記載下列事項(xiàng)：（一）股東的姓名或者名稱及住所；（二）各股東所持股份數(shù)；（三）各股東所持股票的編號(hào)；（四）各股東取得股份的日期。 轉(zhuǎn)讓方式：

8、背書 無記名股：不記載股東姓名或名稱的股票。持有無記名股票的人就是公司股東。 無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。 3、股份是否以金額表示（有面額股 無面額股） 有面額股：在股票票面上標(biāo)明了一定金額的股份。每股金額都相等，大多采用一元一股的模式。 無面額股：票面上沒有相應(yīng)的金額（我國沒有無面額股） 4、股份可否被贖回（可贖回股 不可贖回股） 在發(fā)行特別股時(shí)，公司可以在一定的條件下將特別股贖回，并予以注銷。 5、投資主體不同（國家股，法人股，公眾股，外資股） 國家股：國家股和國有法人股的總稱，以國有資產(chǎn)投資形成的股份。 法人股：公司法人投資形成的股份。（事業(yè)單位、社團(tuán)

9、） 公眾股：個(gè)人股 外資股：外資投資所形成的股份 6、是否以人民幣發(fā)行和交易（A股 B股） A股：正式名稱是人民幣普通股票。是由我國境內(nèi)的公司發(fā)行，供境內(nèi)機(jī)構(gòu)、組織或個(gè)人以人民幣認(rèn)購和交易的普通股股票。 B股：正式名稱是人民幣特種股票。是以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購和買賣，在境內(nèi)證券交易所上市交易的股票。 （H股：即注冊(cè)地在內(nèi)地、上市地在香港的外資股。N股：在中國大陸注冊(cè)、在紐約（New York）上市的外資股。） 四、股票 概念： 股票是股份有限公司在籌集資本時(shí)向出資人發(fā)行的股份憑證，股票代表著其持有者對(duì)股份公司的股權(quán)。（見書上P147） 特征： 1、有價(jià)性（股票是有價(jià)證券） 2、證權(quán)證券

10、3、流通性，在不同的投資者之間交易。 4、要式性，股票應(yīng)當(dāng)載明下列主要事項(xiàng)： （一）公司名稱； （二）公司成立日期； （三）股票種類、票面金額及代表的股份數(shù)； （四）股票的編號(hào)。股票由法定代表人簽名，公司蓋章。 5、價(jià)格波動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)性 6、從屬性（依股份而存在）第三節(jié) 公司債券 一、概念 是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。公司（債務(wù)人） 債券持有人（債權(quán)人） 二、特征 1、特定公司承擔(dān)的債務(wù) 發(fā)行主體：有限責(zé)任公司，股份有限公司 2、發(fā)行債券須依法定程序進(jìn)行 3、整體發(fā)行，內(nèi)容一致 4、有價(jià)證券 5、債權(quán)證券（形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系） 三、對(duì)比于股票對(duì)比項(xiàng)股票債券持有人股東

11、債權(quán)人是否參與經(jīng)營參加不參加發(fā)行主體股份有限公司兩者皆可風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)盈利分紅按期固定收益 四、 公司債券的分類 1、按證券是否記名（記名債券 無記名債券） 記名債券：債券上登記有債券持有人的姓名。轉(zhuǎn)讓時(shí)要在債券上簽名（背書） 無記名債券：由債券持有人將該債券交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。 2、按債券有無擔(dān)保（擔(dān)保債券 無擔(dān)保證券） 擔(dān)保證券：以抵押、質(zhì)押、保證等方式擔(dān)保發(fā)行人按期換本付息。 無擔(dān)保債券（信用債券）：僅憑信用，無擔(dān)保。 3、按債券能夠轉(zhuǎn)化為股票（可轉(zhuǎn)換債券 非可轉(zhuǎn)換債券） 可轉(zhuǎn)換公司債券：可以在一定條件下轉(zhuǎn)換為公司股票的債券。 只有上市公司才可發(fā)行可轉(zhuǎn)債! 4、按是否享有其他權(quán)利（

12、一般債券 參加債券） 一般公司債券：到期還本付息，利率固定，無其他收益。 參加公司債券：在公司股利分配比例超過債券利率時(shí)，增加債券利息。第五節(jié) 公司的國際融資一、國際貿(mào)易融資 定義：p159 主要方式：（一）銀行短期貸款和出口信貸 1、短期貸款 流轉(zhuǎn)貸款、臨時(shí)貸款和打包貸款 2、出口信貸（二）信用證、進(jìn)口押匯和出口押匯（三）銀行承兌匯票和匯票貼現(xiàn) 匯票貼現(xiàn)指在持票人需要資金時(shí)，將持有的未到期商業(yè)匯票，通過背書的方式轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行在票據(jù)金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余款支付給貼現(xiàn)申請(qǐng)人的票據(jù)行為。（四）票證再融通（五）福費(fèi)廷（六）國際保理二、國際商業(yè)銀行貸款 定義：指金融機(jī)構(gòu)或公司在國際金融市場(chǎng)上向

13、外國商業(yè)銀行借入貨幣資金。 形式：聯(lián)合貸款、雙邊貸款、銀團(tuán)貸款三、國際貨幣市場(chǎng)融資 又稱：歐洲貨幣市場(chǎng) 市場(chǎng)融資方式：歐洲貨幣貸款、歐洲票據(jù)四、國際股票市場(chǎng)融資 主要形式：（一）公司在海外直接上市（二）全球存托憑證（三）B股（四）買殼上市五、國際債券市場(chǎng)融資 定義：國內(nèi)債券市場(chǎng)在國際范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)延伸，是國際資本市場(chǎng)的重要組成部分。（一）外國債券市場(chǎng) 美國外國債券市場(chǎng)、日本國際債券市場(chǎng)、德國外國債券市場(chǎng)、瑞士債券市場(chǎng)（二）歐洲債券市場(chǎng)第七章 公司資本市場(chǎng) 第一節(jié) 公司股票的發(fā)行和交易制度 一、股票發(fā)行與交易原則 1、公開原則 披露相關(guān)信息，不得作虛假和誤導(dǎo)性陳述，不得有重大遺漏。 2、公平原則

14、所有的投資者都應(yīng)基于平等的地位和機(jī)會(huì)參與股票的交易。 3、公正原則 監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)所有股票活動(dòng)的參與者公正的適用法律，對(duì)一切監(jiān)管對(duì)象給予公正待遇。 4、自愿、有償、誠實(shí)信用原則 二、股票發(fā)行的種類 1、根據(jù)發(fā)行對(duì)象（ 公募 私募） 公募發(fā)行：發(fā)行者在市場(chǎng)上向社會(huì)公眾公開發(fā)行股票。 公開發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報(bào)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)；未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得公開發(fā)行證券。 有下列情形之一的，為公開發(fā)行：（一）向不特定對(duì)象發(fā)行證券；（二）向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過二百人的； 私募發(fā)行：不公開發(fā)行股票，為內(nèi)部融資方式。2、根據(jù)發(fā)行方式（直

15、接發(fā)行 間接發(fā)行） 直接發(fā)行：無需借助證券中介機(jī)構(gòu)，直接發(fā)行股票(發(fā)起設(shè)立時(shí)的認(rèn)購) 間接發(fā)行：需通過證券中介機(jī)構(gòu)（募集設(shè)立） 3、根據(jù)發(fā)行目的（設(shè)立發(fā)行 增資發(fā)行） 設(shè)立發(fā)行：為設(shè)立公司而認(rèn)購股份。 增資發(fā)行：為擴(kuò)大經(jīng)營而追加資本。 三、我國股票發(fā)行的審核制度 混合制：公開有關(guān)資料，讓投資者自行判斷股票價(jià)值，并且，發(fā)行人應(yīng)符合法律和有關(guān)部門規(guī)定的條件。 注冊(cè)制（不審查實(shí)質(zhì)要件） 核準(zhǔn)制（要對(duì)發(fā)行人的實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行審核，如，營業(yè)性質(zhì)，管理人員任職資格，公司發(fā)展前景等） 四、股票發(fā)行的條件和程序 （一）股票發(fā)行條件 1、設(shè)立股份公司發(fā)行股票 指募集設(shè)立股份有限公司發(fā)行股票，要符合公司法的要求，人數(shù)

16、，住所，發(fā)起人認(rèn)購比例，證監(jiān)會(huì)的審批。 2、增資發(fā)行股票 指設(shè)立后的新股發(fā)行。 公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；（二）具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好；（三）最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為；（四）經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。股票發(fā)行與交易管理暫行條例 公司增資發(fā)行股票還應(yīng)符合： （一）前一次公開發(fā)行股票所得資金的使用與其招股說明書所述的用途相符，并且資金使用效益良好；（二）距前一次公開發(fā)行股票的時(shí)間不少于十二個(gè)月；（三）從前一次公開發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒有重大違法行為；（四）證券委規(guī)定的其他條件。 （二）股票發(fā)

17、行程序 1、設(shè)立發(fā)行股票的程序（教材170） 2、新股發(fā)行的程序（教材171） 五、股票交易的場(chǎng)所 一級(jí)市場(chǎng)（發(fā)行市場(chǎng)） 二級(jí)市場(chǎng)（交易市場(chǎng)） 交易市場(chǎng)： 場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)（證券交易所） 場(chǎng)外交易市場(chǎng)（非通過證券交易所的交易系統(tǒng)進(jìn)行的交易） 六、股票交易的方式1、現(xiàn)貨交易2、期貨交易3、信用交易4、期權(quán)交易七、股票上市交易的條件和程序1、條件證券法股票發(fā)行與交易管理暫行條例首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法 證券法規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；（二）公司股本總額不少于人民幣三千萬元；（三）公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的百分之二十五

18、以上；公司股本總額超過人民幣四億元的，公開發(fā)行股份的比例為百分之十以上；（四）公司最近三年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。證券交易所可以規(guī)定高于前款規(guī)定的上市條件，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。2、上市交易的程序（1）申報(bào)材料，證監(jiān)會(huì)發(fā)審委通過審核（2）證監(jiān)會(huì)上市核準(zhǔn)（3）向交易所提交相關(guān)核準(zhǔn)文件，安排上市（4）簽訂上市協(xié)議，服從管理（5）公告上市文件 八、股票的停牌、復(fù)牌與上市的暫停和終止 1、停牌、復(fù)牌 股票由于某種消息或進(jìn)行某種活動(dòng)引起股價(jià)的連續(xù)上漲或下跌，由證券交易所暫停其在股票市場(chǎng)上進(jìn)行交易。 待情況澄清或企業(yè)恢復(fù)正常后，再復(fù)牌在交易所掛牌交易。 上海證券交易所交易規(guī)則 深

19、圳證券交易所交易規(guī)則 2、暫停上市 上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易：（一）公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；（二）公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者；（三）公司有重大違法行為；（四）公司最近三年連續(xù)虧損；（五）證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。 3、終止上市 上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定終止其股票上市交易：（一）公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件；（二）公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正；（三）公司最近

20、三年連續(xù)虧損，在其后一個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利；（四）公司解散或者被宣告破產(chǎn)；（五）證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。 九、禁止的股票交易行為（177頁） （一）限制和禁止股票買賣 （二）禁止內(nèi)幕交易 （三）禁止操縱證券交易市場(chǎng) （四）虛假信息誤導(dǎo) （五）禁止欺詐客戶行為 十、股票發(fā)行和交易中的信息披露制度 信息披露種類 1、股票發(fā)行中的信息披露（招股說明書） 2、上市公告 3、定期報(bào)告（年報(bào) 半年報(bào)） 4、臨時(shí)性報(bào)告（股東大會(huì)決議 重大事件公告 收購公告，持股每增加或減少5%時(shí)，）第二節(jié) 公司債券的發(fā)行和交易制度 一、公開發(fā)行公司債券條件：（一）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任

21、公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；（二）累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；（三）最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；（四）籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；（五）債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平；（六）國務(wù)院規(guī)定的其他條件。公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。 上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，除應(yīng)當(dāng)符合上述規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合本法關(guān)于公開發(fā)行股票的條件，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。 有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：（一）前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；（二）對(duì)已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者

22、延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)； 二、可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件 三、公司債券發(fā)行程序（184頁） 四、債券上市條件和程序 （一）債券上市條件 公司申請(qǐng)公司債券上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：1、公司債券的期限為一年以上；2、公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣五千萬元；3、公司申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。 （二）債券上市程序（185頁）第二編 公司的資本運(yùn)作 第三節(jié) 與公司有關(guān)的其他資本市場(chǎng)（186頁） 一、證券投資基金（集合投資計(jì)劃） 證券投資基金是一種間接的證券投資方式。通過發(fā)行基金單位，集中投資者的資金，由基金托管人（即具有資格的銀行）托管，由基金管理人管理和運(yùn)用資金，從事股票、債

23、券等金融工具投資，然后共擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)、分享收益。 二、期貨交易（遠(yuǎn)期合約）第二編 公司的資本運(yùn)作 第八章 公司融資擔(dān)保 第一節(jié) 信用擔(dān)保 一、保證 為擔(dān)保方式的一種，人保。 1、保證合同：保證人與債權(quán)人簽訂的合同。（單務(wù)合同） 2、保證合同的內(nèi)容（債權(quán)種類，數(shù)額，債務(wù)人履行期限，保證方式，保證的范圍，保證期間） 3、保證方式： 一般保證：債務(wù)人不能履行合同時(shí)，保證人承擔(dān)保證責(zé)任的保證方式。 特有權(quán)利：先訴抗辯權(quán)！第二編 公司的資本運(yùn)作 連帶保證:保證人與債務(wù)人共同承擔(dān)連帶責(zé)任的保證方式。 保證合同未約定保證方式時(shí)：連帶保證！ 4、保證責(zé)任范圍 有限保證：保證合同中約定了保證責(zé)任的限度。一般小于債

24、務(wù)總額。 無限保證：保證人對(duì)全部債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。第二編 公司的資本運(yùn)作 5、債權(quán)讓與對(duì)保證責(zé)任的影響 保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定。 6、債務(wù)承擔(dān)對(duì)保證責(zé)任的影響 保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，保證人對(duì)未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。第二編 公司的資本運(yùn)作 7、一般保證的保證期間 一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；債權(quán)

25、人已提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證期間適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。第二編 公司的資本運(yùn)作 8、連帶責(zé)任的保證期間 連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免除保證責(zé)任。 9、保證責(zé)任的免除 有下列情形之一的，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任：（1）主合同當(dāng)事人雙方串通，騙取保證人提供保證的；（2）主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實(shí)意思的情況下提供保證的。第二編 公司的資本運(yùn)作 10、保證人的一般抗辯權(quán) 一般保證和連帶責(zé)任保證的保證人享有債務(wù)人

26、的抗辯權(quán)。債務(wù)人放棄對(duì)債務(wù)的抗辯權(quán)的，保證人仍有權(quán)抗辯。 11、保證人的求償權(quán)保證人在承擔(dān)保證責(zé)任后，可以向債務(wù)人追償。第二編 公司的資本運(yùn)作 二、特別保證 （一）最高額保證 保證人可以協(xié)議在最高債權(quán)額限度內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的借款合同或者某項(xiàng)商品交易合同訂立一個(gè)保證合同。特點(diǎn)：1、擔(dān)保的債權(quán)具有不確定性2、擔(dān)保的是發(fā)生在將來的債權(quán)3、擔(dān)保的債權(quán)發(fā)生在限定的期限內(nèi) 最高額保證中未約定保證期間的，保證人可以隨時(shí)書面通知債權(quán)人終止保證合同，但保證人對(duì)于通知到債權(quán)人前所發(fā)生的債權(quán)，承擔(dān)保證責(zé)任。第二編 公司的資本運(yùn)作 （二）票據(jù)保證（票據(jù)法） （三）銀行保函 1、 概念： 銀行保函是指銀行應(yīng)委托人的

27、申請(qǐng)而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦委托人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。 2、當(dāng)事方：委托人、受益人、保證人 3、各方之間的關(guān)系： 第二編 公司的資本運(yùn)作 （1）委托人與受益人之間基于彼此簽訂的合同而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或其他權(quán)利義務(wù)關(guān)系。此合同是它們之間權(quán)利和義務(wù)的依據(jù)，相對(duì)于保函協(xié)議書和保函而言是主合同，他是其他兩個(gè)合同產(chǎn)生和存在的前提。 （2）委托人與銀行之間的法律關(guān)系是基于雙方簽訂的保函委托書而產(chǎn)生的委托擔(dān)保關(guān)系。保函委托書是銀行向委托人收取手續(xù)費(fèi)及履行保證責(zé)任后向其追償?shù)膽{證。 （3）擔(dān)保銀行和受益人之間的法律關(guān)系是基于保函而產(chǎn)生的保

28、證關(guān)系。保函是一種單務(wù)合同，受益人可以以此享有要求銀行償付債務(wù)的權(quán)利。第二編 公司的資本運(yùn)作 （四）備用信用證 是開證銀行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。 開證申請(qǐng)人不履行義務(wù)時(shí)，向受益人支付。 與銀行保函的區(qū)別： 比較項(xiàng)銀行保函備用信用證法律屬性 開證銀行為保證人地位 （如為一般擔(dān)保則享有先訴抗辯權(quán)）開證銀行為主債務(wù)人（付款人）地位 責(zé)任承擔(dān)或?yàn)榈谝恍裕驗(yàn)榈诙猿袚?dān)第一性的付款責(zé)任 獨(dú)立性與貿(mào)易合同有關(guān)，是主合同的從合同。與貿(mào)易合同無關(guān)，有獨(dú)立性第二編 公司的資本運(yùn)作 第二節(jié) 物的擔(dān)保 一、抵押權(quán) （一）抵押權(quán)基本權(quán)利 為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)抵押給債權(quán)人的

29、，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。 （二）抵押合同 1、抵押合同的形式：書面！第二編 公司的資本運(yùn)作 2、抵押合同的當(dāng)事人 抵押人（可以是債務(wù)人，也可以是第三人） 抵押權(quán)人 3、抵押合同內(nèi)容 抵押合同一般包括下列條款：（一）被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額；（二）債務(wù)人履行債務(wù)的期限；（三）抵押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)歸屬或者使用權(quán)歸屬；（四）擔(dān)保的范圍。 第二編 公司的資本運(yùn)作 4、抵押財(cái)產(chǎn)范圍 債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：（一）建筑物和其他土地附著物；（二）建設(shè)用地使用權(quán)；（三）以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得

30、的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；（四）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六）交通運(yùn)輸工具；（七）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)。 應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記。抵押權(quán)自登記時(shí)設(shè)立（登記生效主義）。 第二編 公司的資本運(yùn)作 無涂紅部分，抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。（登記對(duì)抗主義） 5、禁止抵押 下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：（一）土地所有權(quán)；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；（四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)

31、議的財(cái)產(chǎn)；（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。第二編 公司的資本運(yùn)作 （三）抵押的效力 1、抵押擔(dān)保的范圍 主債權(quán)，利息，違約金，損害賠償金，以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。 2、抵押權(quán)效力所及的標(biāo)的物除抵押物外，還包括 （1）抵押物的從物 抵押權(quán)設(shè)定前為抵押物的從物的，抵押權(quán)的效力及于抵押物的從物。但是，抵押物與其從物為兩個(gè)以上的人分別所有時(shí)，抵押權(quán)的效力不及于抵押物的從物。（2）孳息（3）抵押物的代位物第二編 公司的資本運(yùn)作（四）抵押物的轉(zhuǎn)讓 抵押期間，抵押人經(jīng)抵押權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓所得的價(jià)款向抵押權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。轉(zhuǎn)讓的價(jià)款超過債

32、權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。抵押期間，抵押人未經(jīng)抵押權(quán)人同意，不得轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)，但受讓人代為清償債務(wù)消滅抵押權(quán)的除外。第二編 公司的資本運(yùn)作 （五）抵押權(quán)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)擔(dān)保 抵押權(quán)不得與債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，擔(dān)保該債權(quán)的抵押權(quán)一并轉(zhuǎn)讓，但法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外。 （六）抵押財(cái)產(chǎn)毀損或者價(jià)值減少時(shí)的處理 抵押人的行為足以使抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值減少的，抵押權(quán)人有權(quán)要求抵押人停止其行為。抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值減少的，抵押權(quán)人有權(quán)要求恢復(fù)抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相應(yīng)的擔(dān)保。抵押人不恢復(fù)抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值也不提供擔(dān)保的，抵押權(quán)人有權(quán)要求債務(wù)人

33、提前清償債務(wù)。第二編 公司的資本運(yùn)作（七）抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn) 債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償。實(shí)現(xiàn)的途徑：折價(jià)或者以拍賣、變賣第二編 公司的資本運(yùn)作 二、質(zhì)押 （一）概念 質(zhì)押，設(shè)置職權(quán)的行為。 為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)給債權(quán)人占有的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。 （二）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán) 1、概念 設(shè)立質(zhì)權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書面形式訂立質(zhì)權(quán)合同。質(zhì)權(quán)合同一般包括下列條款：動(dòng)產(chǎn)是能夠移動(dòng)并且不因移動(dòng)損害價(jià)值的物；不動(dòng)產(chǎn)是不能夠

34、移動(dòng)或雖可移動(dòng)但卻會(huì)因移動(dòng)損害價(jià)值的物。第二編 公司的資本運(yùn)作 （1）被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額；（2）債務(wù)人履行債務(wù)的期限； （3）質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況；（4）擔(dān)保的范圍；（5）質(zhì)押財(cái)產(chǎn)交付的時(shí)間。 2、禁止流質(zhì) 質(zhì)權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿前，不得與出質(zhì)人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時(shí)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有。 3、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)設(shè)立 質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)時(shí)設(shè)立。第二編 公司的資本運(yùn)作 4、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的效力 （1）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)所擔(dān)保債權(quán)的范圍 主債權(quán)，利息，違約金，損害賠償金，質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。 （2）及于標(biāo)的物的范圍質(zhì)物本身，從物，孳息，質(zhì)物的代替物，添附物 5、質(zhì)權(quán)人妥善保管質(zhì)物義務(wù) 質(zhì)

35、權(quán)人負(fù)有妥善保管質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的義務(wù)；因保管不善致使質(zhì)押財(cái)產(chǎn)毀損、滅失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第二編 公司的資本運(yùn)作 質(zhì)權(quán)人的行為可能使質(zhì)押財(cái)產(chǎn)毀損、滅失的，出質(zhì)人可以要求質(zhì)權(quán)人將質(zhì)押財(cái)產(chǎn)提存，或者要求提前清償債務(wù)并返還質(zhì)押財(cái)產(chǎn)。 6、質(zhì)物保全 因不能歸責(zé)于質(zhì)權(quán)人的事由可能使質(zhì)押財(cái)產(chǎn)毀損或者價(jià)值明顯減少，足以危害質(zhì)權(quán)人權(quán)利的，質(zhì)權(quán)人有權(quán)要求出質(zhì)人提供相應(yīng)的擔(dān)保；出質(zhì)人不提供的，質(zhì)權(quán)人可以拍賣、變賣質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，并與出質(zhì)人通過協(xié)議將拍賣、變賣所得的價(jià)款提前清償債務(wù)或者提存。第二編 公司的資本運(yùn)作 7、質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn) 債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)，也可

36、以就拍賣、變賣質(zhì)押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償。（無須請(qǐng)求法院執(zhí)行實(shí)現(xiàn)） （三）權(quán)利質(zhì)權(quán) 1、可以出質(zhì)的權(quán)利范圍 債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：（1）匯票、支票、本票；（2）債券、存款單；第二編 公司的資本運(yùn)作 （3）倉單、提單；（4）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（5）可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（6）應(yīng)收賬款；（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。 2、相關(guān)質(zhì)權(quán)設(shè)立 以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立；沒有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。第二編 公司的資本運(yùn)

37、作 以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。以基金份額、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立； 以注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自有關(guān)主管部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。第二編 公司的資本運(yùn)作 第三節(jié) 其他擔(dān)保方式 一、定金 1、定金概念 當(dāng)事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人履行債務(wù)后，定金應(yīng)當(dāng)?shù)肿鲀r(jià)款或者收回。給付定金的一方不履行約定的債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金；收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金。第二編 公司的資本運(yùn)作 2、定金的成立 定金應(yīng)當(dāng)以書面形式約定。當(dāng)事人

38、在定金合同中應(yīng)當(dāng)約定交付定金的期限。定金合同從實(shí)際交付定金之日起生效。 因不可抗力、意外事件致使主合同不能履行的，不適用定金罰則。 3、定金的數(shù)額 定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過主合同標(biāo)的額的百分之二十。第二編 公司的資本運(yùn)作 第九章 公司的財(cái)務(wù)管理 第一節(jié) 公司財(cái)務(wù)報(bào)表 一、概述（216頁） 二、基本財(cái)務(wù)報(bào)表 1、資產(chǎn)負(fù)債表 2、損益表（利潤表） 3、現(xiàn)金流量表 4、會(huì)計(jì)報(bào)表附注第二編 公司的資本運(yùn)作 第二節(jié) 公司會(huì)計(jì) 公司的公積金制度 一、公積金概念 依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定或公司章程、股東大會(huì)決議而從公司的營業(yè)利潤或其他收入中提取的一種儲(chǔ)備金。 二、公積金的分類 1、法定公積金 任意

39、公積金（是否強(qiáng)制提取） 2、盈余公積金 資本公積金（公積金的來源）第二編 公司的資本運(yùn)作 三、我國的公積金制度 1、法定公積金 公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的百分之五十以上的，可以不再提取。 公司的法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前， 應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損。 總結(jié)：彌補(bǔ)虧損，擴(kuò)大經(jīng)營，轉(zhuǎn)增資本。 第二編 公司的資本運(yùn)作 2、任意公積金 公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。 3、資本公積金 股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格

40、發(fā)行股份所得的溢價(jià)款以及國務(wù)院財(cái)政部門規(guī)定列入資本公積金的其他收入，應(yīng)當(dāng)列為公司資本公積金。 總結(jié)： 有限公司也有資本公積。來自于股東出資的增值以及外來捐贈(zèng)。第二編 公司的資本運(yùn)作 4、公積金的使用和分配 公司的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。 但是，資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損。 法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的百分之二十五。 思考： 轉(zhuǎn)增資本時(shí)，法定公積金為什么要留存？（公積金用途） 資本公積轉(zhuǎn)增時(shí)有無留存限制？公司注冊(cè)資本登記管理規(guī)定 第四節(jié) 公司外匯管理 一、外匯管理 定義（識(shí)記） 1美元=6.2915人民幣元 1

41、歐元=8.2988人民幣元二、涉及公司的外匯管理的內(nèi)容和措施 在我國境內(nèi)，禁止外幣流通，并不能以外幣進(jìn)行計(jì)價(jià)結(jié)算。 （一）經(jīng)常項(xiàng)目外匯的管理 （二）資本項(xiàng)目外匯的管理 （三）公司違反外匯管理規(guī)定的法律責(zé)任（應(yīng)用） 違法行為：逃匯、非法套匯、違反外債管理規(guī)定、非法使用外匯。 （四）公司對(duì)處罰不服的救濟(jì)（應(yīng)用）第三篇 公司的商業(yè)經(jīng)營第十章 公司經(jīng)營活動(dòng)的基本法律規(guī)則合同法 第一節(jié) 合同法概述一、合同和合同法的概念 合同的概念（識(shí)記） 合同法的概念（識(shí)記）二、合同法的基本原則（領(lǐng)會(huì)） 1.平等原則 2.自由原則 3.公平原則 4.誠實(shí)信用原則 5.尊重社會(huì)公德、維護(hù)社會(huì)公共利益原則第二節(jié) 合同的成立

42、一、合同成立的概念與條件（一）概念（二）條件二、要約（一）概念與有效條件 要約人、受要約人（二）法律效力三、承諾（一）概念與構(gòu)成條件（二）承諾生效的時(shí)間四、合同的內(nèi)容與形式（一）內(nèi)容 當(dāng)事人、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款、期限及方式、違約責(zé)任、解決爭(zhēng)議的辦法（二）合同的形式 書面形式、口頭形式、其他形式五、格式合同（一）概念與特征 概念：一方事先擬定，對(duì)方只能表示同意或不同意，不 能進(jìn)行協(xié)商的合同。 如車票 特征：1.要約具有廣泛性、持久性和細(xì)節(jié)性 2.條款由單方?jīng)Q定 3.一方有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力 （二）合同法對(duì)格式合同的規(guī)則 1.訂立格式合同應(yīng)遵循的原則 2.格式合同的無效條款 3.對(duì)格式合同條款的解

43、釋原則 六、締約過失責(zé)任（一）概念與構(gòu)成條件 概念： 訂立合同過程中違背信用而應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任 構(gòu)成條件：4個(gè)條件（二）承擔(dān)締約過失責(zé)任的具體行為 惡意、隱瞞、泄露、不正當(dāng)使用秘密、其他行為第三節(jié) 合同的效力 已成立的合同對(duì)當(dāng)事人的法律約束力一、有效合同（一）合同的有效條件（二）有效合同的法律效力 對(duì)當(dāng)事人、第三人、違約行為的法律效力（三）附條件合同 概念 所附條件的要求（四）附期限合同 概念 注意：與附條件合同的區(qū)別 所附期限的種類：生效期限與終止期限二、無效合同（一）概念與特征 違法性、不得履行性、自始無效性（二）種類（三）無效合同的法律后果 無法律效力、其他的法律后果三、可撤銷合同（一）

44、概念與特征 可撤銷、可變更合同 注意：無效合同與可撤銷合同的區(qū)別 P242（二）可撤銷合同的種類 五種可撤銷合同（三）撤銷權(quán)的行使 一年四、效力待定合同（一）概念 法律效力尚未確定（二）種類1.限制民事行為能力人訂立的合同效力條件：代理人是否追認(rèn)2.無權(quán)代理人與相對(duì)人訂立的合同被代理人追認(rèn)3.無權(quán)代表人與相對(duì)人訂立的合同超越權(quán)限4.無處分權(quán)人與相對(duì)人訂立的處分他人財(cái)產(chǎn)的合同權(quán)利人追認(rèn)、無權(quán)人后來取得對(duì)標(biāo)的物的處分權(quán)第四節(jié) 合同的履行與保全一、合同的履行（一）履行的原則1.全面履行原則 概念、內(nèi)容2.協(xié)作履行原則 概念、內(nèi)容3.情勢(shì)變更原則 概念、內(nèi)容二、雙務(wù)合同履行中的抗辯權(quán)同時(shí)履行抗辯權(quán) 概

45、念、內(nèi)容不安履行抗辯權(quán) 概念、內(nèi)容(三)涉及第三人的合同履行問題 1.為第三人利益簽訂的合同 例如：保險(xiǎn)合同 2.由第三人履行義務(wù)的合同二、合同的保全（一）概念與種類 債權(quán)人代位權(quán)、債權(quán)人撤銷權(quán)（二）債權(quán)人代位權(quán) 1.概念 2.特點(diǎn) 3.行使條件 4.注意其他問題（三）債權(quán)人的撤銷權(quán)1.概念2.構(gòu)成條件3.權(quán)利的行使4.撤銷權(quán)的效力第五節(jié) 合同的變更與轉(zhuǎn)讓一、合同的變更 概念: 內(nèi)容與主體的變更 權(quán)利義務(wù)發(fā)生變化 權(quán)利義務(wù)的轉(zhuǎn)讓（一）合同變更的條件（二）效力二、合同的轉(zhuǎn)讓 概念（一）合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓 1.概念與種類 2.轉(zhuǎn)讓的要件 3.效力 （1）轉(zhuǎn)讓合同權(quán)利的內(nèi)部效力 （2）轉(zhuǎn)讓合同權(quán)利的外部效

46、力（二）合同義務(wù)的轉(zhuǎn)讓1.概念2.合同義務(wù)的全部轉(zhuǎn)讓（1）方式（2）效力3.合同義務(wù)的部分轉(zhuǎn)讓（三）合同權(quán)利和義務(wù)的概括轉(zhuǎn)移定義方式：法律規(guī)定 當(dāng)事人的合同行為第六節(jié) 合同權(quán)利義務(wù)的終止一、合同權(quán)利義務(wù)終止的概念 概念：合同關(guān)系不存在，權(quán)利與義務(wù)歸于消滅 原因 三類二、合同解除 概念（一）合同解除的分類 單方與協(xié)議 法定與約定（二）合同解除的條件 6種條件（三）合同解除的效力三、清償概念條件四、抵消（一）撤銷的概念與種類（二）抵消的要件（三）抵消的效力五、提存（一）概念（二）原因（三）標(biāo)的（四）效力六、免除（一）概念（二）方法及效力七、混同（一）混同的成立（二）效力第七節(jié) 違約責(zé)任一、違約責(zé)任

47、的概念與特征概念特征：具有一般法律特征（懲罰性與補(bǔ)償性） 此外，具有區(qū)別性的特征 1.不履行合同的法律后果 2.相對(duì)性 3.當(dāng)事人依法約定 4.財(cái)產(chǎn)責(zé)任二、違約責(zé)任的歸責(zé)原則（一）種類 過錯(cuò)責(zé)任、過錯(cuò)推定責(zé)任、無過錯(cuò)責(zé)任原則 （嚴(yán)格責(zé)任）（二）我國的違約責(zé)任的歸責(zé)原則 二元?dú)w責(zé)原則（三）構(gòu)成要件 一般構(gòu)成要件：違約行為 特殊構(gòu)成要件三、違約行為（一）概念與特點(diǎn)概念：合同當(dāng)事人違反合同義務(wù)的行為特點(diǎn)：主體、合同義務(wù)、債券的侵害（二）違約行為的種類1.不能履行2.延遲履行3.不完全履行4.拒絕履行5.預(yù)期違約四、免責(zé)條款與免責(zé)事由（一）免責(zé)條款1.概念與特點(diǎn)2.免責(zé)條款的效力（二）免責(zé)事由1.不可

48、抗力2.貨物的自然性質(zhì)或者合理損耗3.債權(quán)人的過錯(cuò)五、違約責(zé)任的承擔(dān)方式（一）繼續(xù)履行1.概念2.構(gòu)成要件3.繼續(xù)履行的限制4.表現(xiàn)形式（二）采取補(bǔ)救措施（三）賠償損失 1.概念 2.構(gòu)成要件 3.范圍 完全賠償、可得利益的賠償、合理預(yù)見、減輕損失、損益相抵（四）違約金責(zé)任 1.概念與分類 2.違約金的增減（五）定金責(zé)任第十一章 公司具體經(jīng)營活動(dòng)的法律規(guī)則 第一節(jié) 票據(jù)法一、票據(jù)法與票據(jù)概述（一）票據(jù)法的概念（二）票據(jù)的概念 如：匯票、本票、支票、旅行支票（三）票據(jù)的性質(zhì) 有價(jià)證券、設(shè)權(quán)證券、文義證券、要式、無因、提示、繳付、流通證券二、票據(jù)當(dāng)事人（一）概述 出票人、收款人、付款人、背書人、被

49、背書人、承兌人、保證人、被保證人（二）匯票當(dāng)事人（三）本票當(dāng)事人（四）支票當(dāng)事人三、票據(jù)行為（一）概念與分類 出票、背書、承兌、保證、付款、參加付款、劃線、涂銷（二）票據(jù)行為的特性 要式性、抽象性、文義性、獨(dú)立性、連帶性（三）票據(jù)行為的有效要件 1.票據(jù)行為的實(shí)質(zhì)要件 2.形式要件 3.其他要件交付四、票據(jù)權(quán)利義務(wù)（一）概述 1.票據(jù)權(quán)利的概念與種類 2.付款請(qǐng)求權(quán)與追索權(quán) 3.票據(jù)義務(wù)的概念與種類（二）票據(jù)權(quán)利的取得 1.票據(jù)權(quán)利的取得條件 2.票據(jù)權(quán)利的取得方式（三）票據(jù)權(quán)利的消滅 1.時(shí)效期間經(jīng)過 匯票、本票2年 支票6個(gè)月 2.未遵期提示 喪失的是出票人之外的追索權(quán) 3.未依法取證 提

50、示但沒有效果的證據(jù)五、票據(jù)抗辯（一）概念與種類（二）票據(jù)抗辯原因 1.物的抗辯原因 2.人的抗辯原因（三）對(duì)票據(jù)抗辯的限制六、票據(jù)偽造與票據(jù)變?cè)欤ㄒ唬┢睋?jù)偽造 1.概念 2.法律后果（二）票據(jù)變?cè)?1.概念 2.法律后果七、票據(jù)喪失及補(bǔ)救（一）票據(jù)喪失的概念（二）掛失止付制度1.概念與性質(zhì)2.適用范圍3.程序4.效力（三）公示催告制度1.概念2.具體程序（四）提起訴訟制度 八、票據(jù)具體運(yùn)作制（一）出票制度 1.出票框式 2.出票的法律效力（二）背書制度 1.背書的概念 2.背書的分類 3.一般轉(zhuǎn)讓背書（三）承兌制度 1.承兌的概念 2.程序 3.承兌的效力（四）保證制度 1.票據(jù)保證的概念 2

51、.票據(jù)保證與民法保證的區(qū)別 3.保證的款式 4.保證的效力（五）付款制度 1.概念 2 .程序 3.效力（六）追索權(quán)制度 1.概念 2.分類 3.當(dāng)事人 4.行使要件 5.行使程序第二節(jié) 保險(xiǎn)法一、保險(xiǎn)法和保險(xiǎn)概述（一）保險(xiǎn)法概述（二）保險(xiǎn)概述1.保險(xiǎn)概念2.保險(xiǎn)關(guān)系的要素二、保險(xiǎn)合同概述（一）保險(xiǎn)合同的概念與特征特征：格式條款、射幸合同、最大誠信合同（二）保險(xiǎn)合同的成立1.投保與承保2.合同訂立過程的特別規(guī)制3.保險(xiǎn)合同的形式4.保險(xiǎn)合同的內(nèi)容（三）保險(xiǎn)合同的主體1.保險(xiǎn)當(dāng)事人2.關(guān)系人3.輔助人（四）保險(xiǎn)合同的客體保險(xiǎn)利益1.保險(xiǎn)利益的概念2.特征3.范圍（五）保險(xiǎn)合同的效力1.投保人的義

52、務(wù)2.保險(xiǎn)人的權(quán)利義務(wù)3.受益人的義務(wù)（六）保險(xiǎn)合同的變更、解除、終止和復(fù)效1.保險(xiǎn)合同的變更2.保險(xiǎn)合同的解除3.保險(xiǎn)合同的終止4.保險(xiǎn)合同的復(fù)效（七）保險(xiǎn)合同中的索賠與理賠三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的概念、特征和分類1.概念2.特征3.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的分類（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)利益1.意義2.保險(xiǎn)利益的特征及范圍（三）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額1.足額保險(xiǎn)2.不足額保險(xiǎn)3.超額保險(xiǎn)（四）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)責(zé)任與除外責(zé)任1.保險(xiǎn)責(zé)任2.除外責(zé)任（五）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的代位求償權(quán)1.概念2.成立要件3.行使（六）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的索賠和理賠 第三節(jié) 廣告法一、廣告法的概念二、廣告活動(dòng)（一）

53、廣告合同1.廣告設(shè)計(jì)、制作合同2.廣告發(fā)布合同3.廣告委托合同（二）對(duì)廣告主活動(dòng)的法律規(guī)制（三）對(duì)廣告經(jīng)營者和發(fā)布者廣告活動(dòng)的法律規(guī)制（四）對(duì)戶外廣告的法律規(guī)制第十二章 公司經(jīng)營活動(dòng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則 第一節(jié) 反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法一、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的概念與調(diào)整對(duì)象（一）反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的概念與調(diào)整對(duì)象（二）不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的概念和特征二、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為概述（一）市場(chǎng)混淆行為1.概念與特征2.假冒他人注冊(cè)商標(biāo)的行為3.仿冒知名商品特有的名稱、包裝、裝潢的行為4.擅自使用他人企業(yè)，名稱或姓名的行為（二）虛假表示與引入誤解的虛假宣傳行為1.偽造或冒用質(zhì)量標(biāo)志問題2.偽造產(chǎn)地的行為3.引人誤解的虛假宣傳行為（三）不

54、正當(dāng)銷售行為1.不正當(dāng)有獎(jiǎng)銷售行為2.不正當(dāng)虧本銷售行為（四）商業(yè)賄賂行為1.概念2.特征（五）侵犯商業(yè)秘密的行為1.商業(yè)秘密的含義和構(gòu)成要件2.侵犯商業(yè)秘密行為的類型3.勞動(dòng)（雇傭）關(guān)系與商業(yè)秘密保護(hù)（六）商業(yè)詆毀行為1.商譽(yù)與商譽(yù)權(quán)2.商業(yè)詆毀行為的概念和構(gòu)成要件三、法律責(zé)任1.不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的民事責(zé)任2.行政責(zé)任3.違反公平競(jìng)爭(zhēng)的刑事責(zé)任第二節(jié) 反壟斷法一、發(fā)壟斷法的概念與調(diào)整對(duì)象（一）壟斷概述1.壟斷的概念與特征2.壟斷的分類及表現(xiàn)形式（二）反壟斷法的概述1.定義及其調(diào)整對(duì)象2.我國反壟斷立法現(xiàn)狀二、壟斷行為（一）經(jīng)濟(jì)性壟斷1.概念和特征2.主要表現(xiàn)形式獨(dú)占地位的濫用（1）概念（2）構(gòu)成條

55、件（3）表現(xiàn)形式搭售（1）概念（2）構(gòu)成要件（3）表現(xiàn)形式聯(lián)合限制競(jìng)爭(zhēng)（1）概念（2）表現(xiàn)（3）不正當(dāng)招標(biāo)、投標(biāo)的行為壟斷性經(jīng)濟(jì)合并（1）概念 （2）特征 （3） 分類（二）行政壟斷1、概念與特征2.表現(xiàn)形式（1）行政強(qiáng)制交易（2）地區(qū)封鎖三、法律責(zé)任（一）獨(dú)占地位濫用的法律責(zé)任1.公用企業(yè)的責(zé)任2.被指定經(jīng)營者的責(zé)任（二）搭售行為的法律責(zé)任（三）不正當(dāng)招標(biāo)、投標(biāo)行為的法律責(zé)任（四）行政壟斷行為的法律責(zé)任第十三章 公司對(duì)消費(fèi)者的責(zé)任 第一節(jié) 公司對(duì)消費(fèi)者的責(zé)任概述一、消費(fèi)者的含義二、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的概念和調(diào)整對(duì)象概念調(diào)整關(guān)系： 社會(huì)關(guān)系三、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的基本原則（一）對(duì)消費(fèi)者特別保護(hù)原則

56、（二）消費(fèi)者保護(hù)與經(jīng)濟(jì)建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展的原則（三）國家與社會(huì)干預(yù)原則（四）綜合法律保護(hù)原則四、公司對(duì)消費(fèi)者的社會(huì)責(zé)任第二節(jié) 消費(fèi)者的權(quán)利與經(jīng)營者的義務(wù)一、消費(fèi)者的權(quán)利 九項(xiàng)權(quán)利（一）消費(fèi)者的安全權(quán)人身安全 財(cái)產(chǎn)安全（二）知悉權(quán)（三）選擇權(quán)（四）公平交易權(quán)（五）索賠權(quán)（六）結(jié)社權(quán)（七）受教育權(quán)（八）受尊重權(quán)（九）監(jiān)督權(quán)二、經(jīng)營者的義務(wù)十項(xiàng)義務(wù)（一）履行法定義務(wù)的義務(wù)（二）接受消費(fèi)者監(jiān)督的義務(wù)（三）商品、服務(wù)安全保證義務(wù)（四）真實(shí)信息提供義務(wù)（五）身份標(biāo)明義務(wù)（六）出具憑證、單據(jù)義務(wù)（七）品質(zhì)擔(dān)保義務(wù)（八）售后服務(wù)義務(wù)（九）不得不當(dāng)免責(zé)的義務(wù)（十）尊重消費(fèi)者人格義務(wù) 第三節(jié) 消費(fèi)爭(zhēng)議的解決及經(jīng)營者的法律責(zé)任一、消費(fèi)爭(zhēng)議的概念和分類 概念 分類二、消費(fèi)爭(zhēng)議中的當(dāng)事人（一）消費(fèi)者一方當(dāng)事人（二）經(jīng)營者一方當(dāng)事人1.生產(chǎn)者2.銷售者3.服務(wù)者4.承受原經(jīng)營者權(quán)利義務(wù)的經(jīng)營者5.營業(yè)執(zhí)照持有人6.展銷會(huì)舉辦者及柜臺(tái)出租者7.虛假廣告主、廣告經(jīng)營者、發(fā)布者三、消費(fèi)爭(zhēng)議的解決途徑（一）消費(fèi)爭(zhēng)議的協(xié)商和解（二）消費(fèi)爭(zhēng)議的調(diào)解（三）消費(fèi)爭(zhēng)議的仲裁（四