促進(jìn)武漢市科技成果轉(zhuǎn)化的財政政策探析

1、促進(jìn)武漢市科技成果轉(zhuǎn)化的財政政策探析一、武漢市現(xiàn)行財政政策與科技成果轉(zhuǎn)化的現(xiàn)狀科技成果轉(zhuǎn)化是指為提高生產(chǎn)力水平而對科學(xué)研究與技術(shù)開發(fā)產(chǎn)生的具有實用價值的科技成果所進(jìn)行的后續(xù)試驗、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動。武漢市是一個歷史古城，工業(yè)結(jié)構(gòu)相對較老，在改革開放的前20多年里，武漢市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展一直比較滯后，在很大程度上受到了舊工業(yè)體制的制約。湖北武漢是高校云集的教育科技大城市，其科技資源和科技成果一直居于全國前列，尤其是近幾年，由于政府對科技生產(chǎn)力的日益重視，加之各種積極有效的財政政策的引導(dǎo)，在技術(shù)研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化等方面取得了許多可喜的成績。然而相對于國外發(fā)達(dá)國家

2、，甚至是我國許多沿海科技城市，仍然有許多問題亟待解決。目前武漢市現(xiàn)行的科技成果轉(zhuǎn)化體制和政府財政政策依然存在著一些問題。如科技成果本身的技術(shù)缺陷，由此導(dǎo)致的市場適應(yīng)性不足，經(jīng)濟(jì)效益低下；財政總投入大，卻沒有在成果轉(zhuǎn)化的過程中發(fā)揮出應(yīng)有的作用；政府在整個科技轉(zhuǎn)化過程中依舊處于絕對主導(dǎo)地位，沒有充分調(diào)動社會資本的積極性；專利保護(hù)不利，致使最后產(chǎn)權(quán)不明而挫傷企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化的積極性等問題依舊層出不窮。這種狀況嚴(yán)重阻礙了科技成果向產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；姆较蜣D(zhuǎn)化。二、財政政策與科技成果轉(zhuǎn)化的協(xié)同性分析我國自實行改革開放以來，科技創(chuàng)新就一直處于國家發(fā)展的戰(zhàn)略性地位，它已成為一個國家，一個城市，一個企業(yè)賴以生存和

3、發(fā)展壯大的最有力武器。而政府積極的公共財政政策無疑在這個競爭中起著至關(guān)重要的作用，它是一劑強(qiáng)心劑，引領(lǐng)著企業(yè)不斷開拓創(chuàng)新，并迅速將科技成果產(chǎn)業(yè)化，從而取得競爭先發(fā)的優(yōu)勢。相關(guān)研究表明，支撐科技成果轉(zhuǎn)化主要有8個方面的基本要素，即高技術(shù)、人力、資金、設(shè)備、政策、信息、市場和管理，盡管它們各自對科技成果的轉(zhuǎn)化作用不盡相同，卻都是不可或缺的。而其中“政策”作為一個必備條件，不僅自身對科技成果轉(zhuǎn)化產(chǎn)生直接的影響，還會通過對其他要素的作用而產(chǎn)生間接的影響。作為科技成果轉(zhuǎn)化的一個“內(nèi)嵌”元素，政府財政政策所產(chǎn)生的影響貫穿于它的全過程。通過財政激勵政策，可以吸引更多的社會風(fēng)險資本和科技管理人才投入到科技成果

4、的轉(zhuǎn)化過程中；借助財政專項資金的扶持和企業(yè)投入以政府為中介，搭建服務(wù)、交流平臺，對科技成果轉(zhuǎn)化提供信息、市場等孵化服務(wù)；通過政策調(diào)控和積極引導(dǎo)，優(yōu)化市場機(jī)制，促進(jìn)管理創(chuàng)新，使科技成果迅速向符合市場需要的商品化、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。經(jīng)濟(jì)學(xué)原理告訴我們，外部性和公共產(chǎn)品的存在是政府參與社會經(jīng)濟(jì)的一個重要理由。所謂外部性，即指一個人的行為或一項活動對旁觀者的影響。如果對旁觀者的影響是有利的就稱為正外部性二反之就稱為負(fù)外部性工由于科技成果轉(zhuǎn)化具有明顯的技術(shù)溢出效應(yīng)，因此為正外部性，它不僅有利于企業(yè)自身的發(fā)展壯大，也提高了整個社會的技術(shù)水平，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，不斷開拓創(chuàng)新，并迅速將科技成果產(chǎn)業(yè)化，是有利于社會的

5、。由于科技成果轉(zhuǎn)化本身具有正外部的特征，如果完全由市場來調(diào)節(jié)勢必會產(chǎn)生一定程度的生產(chǎn)扭曲效應(yīng)，導(dǎo)致市場資源配置無效。對于是否將科技成果轉(zhuǎn)化成生產(chǎn)力的企業(yè)一方來說，勢必會在未來的預(yù)期收益和為之承擔(dān)的未知風(fēng)險兩者中進(jìn)行博弈。因此，如何最大程度地降低轉(zhuǎn)化成本和風(fēng)險損失，提高轉(zhuǎn)化的預(yù)期收益，成為轉(zhuǎn)化行為是否進(jìn)行以及進(jìn)行好壞的決定因素。而根據(jù)科斯定理的解釋：如果私人各方可以無成本地就資源配置進(jìn)行協(xié)商，那么，他們就可以自己解決外部性問題。很顯然，對于科技成果轉(zhuǎn)化成生產(chǎn)力這一過程來說，持有科技成果的一方在與成果轉(zhuǎn)化方簽訂轉(zhuǎn)化協(xié)議時，交易成本就已經(jīng)產(chǎn)生，且不可避免，這個時候，僅僅依靠轉(zhuǎn)化的雙方是無法找到有效的

6、解決方案的。正是如此，政府參與調(diào)節(jié)就顯得尤為必要，政府通過積極的財政政策，如補(bǔ)貼，減少稅收，加強(qiáng)專利保護(hù)，明確科技成果轉(zhuǎn)化過程的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，以將科技成果轉(zhuǎn)化產(chǎn)生的正外部性內(nèi)部化，減少交易成本而提高技術(shù)溢出效應(yīng)，重新使社會資源處于合理配置狀態(tài)，增加對社會的貢獻(xiàn)；鼓勵科技創(chuàng)新，促進(jìn)科技成果的產(chǎn)業(yè)化。通過積極的財政政策使技術(shù)溢出效應(yīng)產(chǎn)生的正外部性內(nèi)部化，降低企業(yè)科技轉(zhuǎn)化的成本，并最后使市場均衡價值達(dá)到最優(yōu)。同時，根據(jù)正反饋原理，科技成果的積極轉(zhuǎn)化給企業(yè)自身及社會帶來了效益，促進(jìn)了利益雙方共同的發(fā)展，通過正反饋，必然會促進(jìn)和加強(qiáng)政府財政政策對科技成果轉(zhuǎn)化的支持力度，提高了企業(yè)科技創(chuàng)新及對科技成果轉(zhuǎn)化的積

7、極性，也增強(qiáng)了對社會的流散資本的吸引力，而政府此時可以抽身出來擔(dān)當(dāng)一個真正的引導(dǎo)和監(jiān)督者，制定更加積極有效的財政政策來激勵企業(yè)及社會投資，更好地為科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)，而不再是停留在低層次上。如此良性循環(huán)，形成了一個正反饋的閉合利益圈。三、促進(jìn)武漢市科技成果轉(zhuǎn)化的財政政策的對策建議科技成果轉(zhuǎn)化是一個國家、城市、乃至企業(yè)核心競爭力的有力保障和具體表現(xiàn)。沒有科技成果轉(zhuǎn)化，科學(xué)技術(shù)就無法成為現(xiàn)實生產(chǎn)力，也就無法為社會增加財富。而如何充分發(fā)揮政府財政政策在促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化上所起的重要作用，成為了國內(nèi)外眾多專家學(xué)者共同關(guān)注的問題。必須看到的是由于各種因素的影響，目前國內(nèi)的研究大部分都只停留在政策本身對于科技

8、轉(zhuǎn)化的扶持作用，即通過資金的投入和各種優(yōu)惠措施促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化，強(qiáng)調(diào)它的內(nèi)在驅(qū)動性，這在很大程度上符合我國當(dāng)前科技成果轉(zhuǎn)化的現(xiàn)狀。然而，隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷深入，科技成果轉(zhuǎn)化的經(jīng)濟(jì)機(jī)制開始發(fā)揮出自己的作用，市場開始主導(dǎo)這一具體行為，這時的政府公共財政就應(yīng)該更多地扮演引導(dǎo)者的角色，發(fā)揮社會資金的積聚效應(yīng)，從企業(yè)的利益出發(fā)，調(diào)動起它們的積極性，利用風(fēng)險投資與政府宏觀財政政策二者的優(yōu)化組合，各取其長，形成協(xié)同效應(yīng)，從而更大程度地促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化。鑒于公共財政政策對于科技成果轉(zhuǎn)化的重要作用，我們有必要充分借鑒其他國家或地區(qū)的成功經(jīng)驗，并利用武漢市現(xiàn)有的科技資源優(yōu)勢，建立健全有效的財政政策支持體系。表

9、1通過對科技成果轉(zhuǎn)化要素及其表現(xiàn)形式的系統(tǒng)分析，比較全面地概括了政府、企業(yè)以及科研機(jī)構(gòu)在科技成果轉(zhuǎn)化中的具體作用。下面就財政政策對促進(jìn)武漢市科技成果轉(zhuǎn)化的作用及實現(xiàn)途徑進(jìn)行重點(diǎn)分析。（一）建立系統(tǒng)穩(wěn)定的轉(zhuǎn)化機(jī)制科技成果轉(zhuǎn)化是一個有著多個要素構(gòu)成的一個完整的系統(tǒng)，只有各個要素協(xié)調(diào)配合，才能發(fā)揮出它們的協(xié)同效應(yīng)，因此轉(zhuǎn)化機(jī)制的系統(tǒng)性至關(guān)重要。從圖4可以看出，組成驅(qū)動系統(tǒng)的兩大基本要素是科技成果轉(zhuǎn)化和風(fēng)險投資，通過科技成果轉(zhuǎn)化的要素條件（資本運(yùn)營、創(chuàng)業(yè)和孵化）與其他基本要素聯(lián)系，彼此形成一個循環(huán)閉合的系統(tǒng)。在這個系統(tǒng)中，財政政策既是科技成果轉(zhuǎn)化的一個基本要素，同時又是整個系統(tǒng)的推動者，作為一只“無形

10、的手”，調(diào)控著各個環(huán)節(jié)，成為科技成果轉(zhuǎn)化的“驅(qū)動”。（二）加強(qiáng)科技投入力度武漢市是一個高校云集，科研院所眾多的綜合型城市。每年產(chǎn)生的科技成果無論在數(shù)量還是質(zhì)量上都非常可觀。但是由于資金有限，造成許多前景很好的科技成果因為缺少足夠的資金而得不到及時的轉(zhuǎn)化，或沒有形成規(guī)模化生產(chǎn)，無法發(fā)揮產(chǎn)業(yè)積聚效應(yīng)。雖然從長遠(yuǎn)來看，隨著武漢市科技體制改革和成果轉(zhuǎn)化投資體系的不斷完善，未來科技成果轉(zhuǎn)化的投資模式必是從由政府投入為主轉(zhuǎn)變?yōu)榉钦度?，即企業(yè)或風(fēng)險投資等金融機(jī)構(gòu)為主。但是政府財政科技投入作為最穩(wěn)定的資金投入方式，依然有必要進(jìn)一步加大科技投入的力度，尤其是科技成果轉(zhuǎn)化的投入力度。（三）優(yōu)化科技投入結(jié)構(gòu)科技

11、成果的產(chǎn)業(yè)化是整個科技活動中最關(guān)鍵、也是消耗最大的一環(huán)。而企業(yè)作為科技成果轉(zhuǎn)化的載體。必須成為這一活動的主體，成為科技投入的主體。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計，在美國等發(fā)達(dá)國家的RD經(jīng)費(fèi)投入結(jié)構(gòu)從政府主體型，到政府企業(yè)雙主型，再轉(zhuǎn)化為企業(yè)主體型的過程中，發(fā)達(dá)國家的科技成果轉(zhuǎn)化率也從上世紀(jì)初的510，提高到中期的50，再提高到20世紀(jì)80年代的6080。由此可以表明，科技成果轉(zhuǎn)化率隨著企業(yè)在科技投入中的比例的增加而增加。正因為如此，建議政府適當(dāng)把科技投入的力度向企業(yè)傾斜，向重大項目關(guān)鍵技術(shù)，向關(guān)系到國計民生、行業(yè)發(fā)展和提高整體競爭力的科技項目傾斜，更重要的是加強(qiáng)政府財政政策的引導(dǎo)作用，鼓勵企業(yè)的自主投入，建立

12、風(fēng)險投資機(jī)制及科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)、交流中心，并讓企業(yè)和社會的投資占據(jù)主導(dǎo)。通過科研人員或機(jī)構(gòu)出成果，企業(yè)出資本，政府出政策并充當(dāng)企業(yè)界與科技界的溝通橋梁的協(xié)調(diào)體系，不僅可以有效減輕政府財政的壓力，而且充分調(diào)動了企業(yè)的積極性，對科技成果轉(zhuǎn)化有著事半功倍的效果。（四）調(diào)整科技成果轉(zhuǎn)化模式在武漢市傳統(tǒng)的科技成果轉(zhuǎn)化模式中，通常是企業(yè)將自己所需要的科技產(chǎn)品外包給高?；蚩蒲性核?，當(dāng)研究成果出來后，用高昂的價錢買下來，再用更大的代價將之產(chǎn)業(yè)化，且不說在其中還會牽涉到諸如政府稅收、市場不確定性等因素的影響，單就前兩者的經(jīng)費(fèi)投入，已足以讓企業(yè)不堪重負(fù)。這也是武漢市科技成果轉(zhuǎn)化率提高不快的一個最重要因素。要調(diào)整科

13、技成果的轉(zhuǎn)化模式，降低科技成果的轉(zhuǎn)化成本，就必須充分發(fā)揮產(chǎn)學(xué)研合作的互補(bǔ)效應(yīng)。建立以高校為科技源頭，企業(yè)為放大的新型科技成果轉(zhuǎn)化模式，促進(jìn)官、產(chǎn)、學(xué)、研的有機(jī)結(jié)合，彼此形成聯(lián)盟，共享利益、共擔(dān)風(fēng)險，將科技成果轉(zhuǎn)化產(chǎn)生的正外部性內(nèi)部化，降低交易成本。通過優(yōu)勢互補(bǔ)，使科技成果盡快產(chǎn)業(yè)化，并迅速做大做強(qiáng)。要調(diào)整這個科技研究模式，需要政府、企業(yè)、高校和科研院所的共同努力，尤其是政府在中間應(yīng)該起到一個協(xié)調(diào)者的作用，盡快將三方的優(yōu)勢資源整合到一起，降低科技成果轉(zhuǎn)化的門檻。（五）制定財政配套政策政府的財政政策除了直接的資金投入，如建立專項技術(shù)創(chuàng)新基金，還要抓緊制定相關(guān)的配套政策，制定促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的激勵政策，通過財政，金融，稅務(wù)，外貿(mào)等方面的適當(dāng)優(yōu)惠，提高企業(yè)，高校和科研機(jī)構(gòu)參與轉(zhuǎn)化的積極性。比如以政府采購為杠桿為科技成果轉(zhuǎn)化提供良好的市場環(huán)境，建立科技孵化器和專門的成果認(rèn)定和成果轉(zhuǎn)讓機(jī)構(gòu)，規(guī)范科技成果轉(zhuǎn)讓行為；加大知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)力度；適時地調(diào)整相關(guān)政策，從制度層面給予激勵，如對研究開發(fā)儀器設(shè)備加速折舊，抵扣企業(yè)所得稅等，努力為科技成果的產(chǎn)業(yè)化營造良好