農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見

1、XX農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見第一條目的為建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識(shí)別并積極主動(dòng)防范、化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保全省農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱“農(nóng)信社”）的安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定的商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引及其XX監(jiān)管局制定的XX銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)建設(shè)指導(dǎo)意見等規(guī)定，結(jié)合農(nóng)信社實(shí)際情況，特制定本指導(dǎo)意見。第二條合規(guī)與合規(guī)部門本指導(dǎo)意見所指的“合規(guī)”，是指農(nóng)信社的所有經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)與所適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。本指導(dǎo)意見所指的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則是指

2、適用于農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)定、市場(chǎng)慣例、農(nóng)信社內(nèi)部管理規(guī)章制度以及誠(chéng)實(shí)守信等職業(yè)道德準(zhǔn)則。合規(guī)部門是農(nóng)信社內(nèi)部設(shè)立的識(shí)別、評(píng)估、通報(bào)、監(jiān)測(cè)、咨詢、報(bào)告和控制農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的部門或崗位。統(tǒng)一法人社應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部，配備專職合規(guī)人員；具備條件的二級(jí)法人社原則上應(yīng)設(shè)立合規(guī)部，配備專職/兼職合規(guī)人員；暫不具備條件的二級(jí)法人社必須設(shè)置專職的合規(guī)崗；聯(lián)社所轄農(nóng)信社應(yīng)設(shè)置專/兼職合規(guī)崗。第三條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指農(nóng)信社在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中因未能遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)?！昂弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)管

3、理機(jī)制”是指農(nóng)信社有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)采取各項(xiàng)糾正措施和適當(dāng)?shù)膽徒浯胧?，持續(xù)修訂相關(guān)制度及崗位手冊(cè)，以有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、確保農(nóng)信社合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)行的周而復(fù)始的循環(huán)過程。有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是農(nóng)信社構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，是構(gòu)建有效內(nèi)部控制機(jī)制的核心，是農(nóng)信社安全穩(wěn)健運(yùn)行的重要基礎(chǔ)，對(duì)農(nóng)信社成本控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、資本回報(bào)等核心要素具有重要的保障作用。第四條合規(guī)目標(biāo)農(nóng)信社的合規(guī)目標(biāo)是指農(nóng)信社通過建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，確保農(nóng)信社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。第五條合規(guī)文化農(nóng)信社倡導(dǎo)、培育和推行合規(guī)文化，包括在全轄內(nèi)推行“

4、合規(guī)人人有責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等合規(guī)理念，培養(yǎng)農(nóng)信社員工的合規(guī)意識(shí)，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守，懲處各種違規(guī)行為，鼓勵(lì)主動(dòng)報(bào)告合規(guī)問題和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)農(nóng)信社內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動(dòng)。合規(guī)文化是農(nóng)信社企業(yè)文化的核心組成部分。合規(guī)應(yīng)從高級(jí)管理層做起。高級(jí)管理層應(yīng)做出合規(guī)的表率，保證言行與農(nóng)信社的宗旨和價(jià)值觀念相一致，領(lǐng)導(dǎo)農(nóng)信社員工以誠(chéng)實(shí)守信的理念守法合規(guī)，構(gòu)建農(nóng)信社合規(guī)文化。第六條合規(guī)責(zé)任合規(guī)不僅是合規(guī)部門或合規(guī)人員的責(zé)任，更是農(nóng)信社所有員工的責(zé)任。每一位員工都必須對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)或管理活動(dòng)的合規(guī)負(fù)責(zé)。農(nóng)信社對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)、對(duì)員工負(fù)責(zé)；員工對(duì)農(nóng)信社負(fù)責(zé)、對(duì)其他員工負(fù)責(zé)

5、。聯(lián)社各部門對(duì)本部門的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)是否合規(guī)承擔(dān)直接責(zé)任；縣（市）聯(lián)社所轄農(nóng)信社對(duì)其自身經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)是否合規(guī)承擔(dān)直接責(zé)任。聯(lián)社理事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)其聯(lián)社和所轄農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)是否合規(guī)負(fù)有最終責(zé)任。合規(guī)部門承擔(dān)協(xié)助農(nóng)信社高級(jí)管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的盡職責(zé)任。第七條理事會(huì)的合規(guī)職責(zé)（一）審議批準(zhǔn)農(nóng)信社的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施；（二）確保農(nóng)信社戰(zhàn)略、產(chǎn)品拓展以及潛在沖突和新的風(fēng)險(xiǎn)暴露都有獨(dú)立的評(píng)審；（三）確保農(nóng)信社建立適當(dāng)?shù)暮弦?guī)績(jī)效考核、問責(zé)（免責(zé)）機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制等配套措施；（四）定期獲取和正確處理高級(jí)管理層提出的合規(guī)方案和合規(guī)問題報(bào)告，并對(duì)農(nóng)信社管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性作出評(píng)價(jià)，以確保被認(rèn)定的

6、合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)得到及時(shí)有效的解決；（五）在農(nóng)信社的發(fā)展戰(zhàn)略上，體現(xiàn)對(duì)合規(guī)文化的倡導(dǎo)和鼓勵(lì)，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制；（六）授權(quán)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督、管理和評(píng)審，并對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重大事項(xiàng)進(jìn)行決議；（七）每年至少一次評(píng)估農(nóng)信社有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的程度；（八）農(nóng)信社章程規(guī)定的其他合規(guī)職責(zé)。第八條監(jiān)事會(huì)的合規(guī)職責(zé)（一）監(jiān)督農(nóng)信社合規(guī)政策的實(shí)施，確保被認(rèn)定的合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)得到及時(shí)整改；（二）監(jiān)督理事會(huì)和高級(jí)管理層履行合規(guī)職責(zé)的有效性與合規(guī)文化的推廣情況；（三）每年至少一次評(píng)估農(nóng)信社有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的程度；（四）農(nóng)信社章程規(guī)定的其他合規(guī)職責(zé)。第九條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的合

7、規(guī)職責(zé)聯(lián)社理事會(huì)下設(shè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，主任由聯(lián)社理事長(zhǎng)或其授權(quán)的主任（副主任）擔(dān)任，成員由聯(lián)社有關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督農(nóng)信社日常合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，通過聽取合規(guī)負(fù)責(zé)人的匯報(bào)或其他有效途徑，了解合規(guī)政策的實(shí)施情況和存在問題，及時(shí)向理事會(huì)或高級(jí)管理層提出相應(yīng)的意見和建議，監(jiān)督合規(guī)政策的有效實(shí)施，并承擔(dān)理事會(huì)授權(quán)的其他合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第十條高級(jí)管理層的合規(guī)職責(zé)高級(jí)管理層在合規(guī)部門的協(xié)助下，履行以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定和適時(shí)修訂農(nóng)信社的合規(guī)政策，將其作為指導(dǎo)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的綱領(lǐng)性文件，報(bào)經(jīng)理事會(huì)（或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)）審核后貫徹實(shí)施；（二）率先垂范，切實(shí)貫徹農(nóng)信社的合規(guī)政

8、策，當(dāng)經(jīng)營(yíng)與合規(guī)發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)確保合規(guī)政策得以遵守；當(dāng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施予以補(bǔ)救，并對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行懲戒；（三）提名合規(guī)部門負(fù)責(zé)人報(bào)理事會(huì)審議，并確保合規(guī)部門負(fù)責(zé)人到任后履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的獨(dú)立性；（四）組建合規(guī)部門，給予合規(guī)部門足夠的人力、技術(shù)等資源支持以確保其有效運(yùn)作，并保證合規(guī)部門負(fù)責(zé)人能獨(dú)立與理事會(huì)或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行溝通；（五）定期或不定期向理事會(huì)（或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)）提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的報(bào)告，該報(bào)告應(yīng)有助于理事會(huì)（或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)）判斷農(nóng)信社管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性；（六）每年至少一次識(shí)別和評(píng)估農(nóng)信社所面臨的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以及管理這些風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃；（七）及時(shí)向理事會(huì)

9、（或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)）、監(jiān)事會(huì)報(bào)告任何重大違規(guī)事件。各聯(lián)社應(yīng)由一名高級(jí)管理層成員全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)農(nóng)信社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。第十一條合規(guī)部門及其負(fù)責(zé)人的職責(zé)合規(guī)部門是管理農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立職能部門，協(xié)助高級(jí)管理層制定、推動(dòng)和執(zhí)行農(nóng)信社的合規(guī)政策和措施，參與農(nóng)信社的組織機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，為聯(lián)社各部門及所轄農(nóng)信社提供政策法規(guī)支持，同時(shí)履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)教育培訓(xùn)、與監(jiān)管部門日常聯(lián)系以及反洗錢、毒品交易資金賬戶監(jiān)控、反恐融資監(jiān)控等職責(zé)。合規(guī)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)全面協(xié)調(diào)農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理，組織、監(jiān)督合規(guī)部門根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃履行職責(zé)，定期向高級(jí)管理層提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。合規(guī)部門負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條

10、線。合規(guī)部門專職員工不合規(guī)部門及其職能應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門。得承擔(dān)與其合規(guī)職責(zé)可能產(chǎn)生利益沖突的職責(zé)。第十二條專職/兼職合規(guī)人員的職責(zé)傳達(dá)法律法規(guī)的最新動(dòng)態(tài)；提示所在部門的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；提出合規(guī)的要求和建議；有權(quán)向部門領(lǐng)導(dǎo)或直接向合規(guī)部門（或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)）匯報(bào)合規(guī)問題。第十三條省聯(lián)社辦事處的合規(guī)職責(zé)省聯(lián)社辦事處設(shè)立專/兼職合規(guī)崗，切實(shí)做好對(duì)其轄內(nèi)農(nóng)信社合規(guī)機(jī)制建設(shè)的督促、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)工作，履行以下合規(guī)職責(zé)：（一）協(xié)助省聯(lián)社組織開展有效的合規(guī)教育和培訓(xùn)，推動(dòng)轄內(nèi)農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)；（二）督促轄內(nèi)農(nóng)信社貫徹落實(shí)省聯(lián)社制定的合規(guī)政策，并監(jiān)督其實(shí)施；加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、咨詢和報(bào)告，組

11、織和推動(dòng)農(nóng)信社合規(guī)機(jī)制建設(shè)；（三）加強(qiáng)與當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的聯(lián)系和溝通。第十四條合規(guī)部門的權(quán)限合規(guī)部門有獲取履行合規(guī)職責(zé)的必要信息的權(quán)利；合規(guī)部門有權(quán)就農(nóng)信社內(nèi)部違規(guī)事項(xiàng)或存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行定期或不定期、現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或合規(guī)問題對(duì)被檢查對(duì)象提出整改意見和會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行處理的權(quán)利；合規(guī)部門有向上級(jí)合規(guī)部門及本聯(lián)社理事會(huì)或其下設(shè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提出有效執(zhí)行合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的意見和建議的權(quán)利。第十五條合規(guī)部門和業(yè)務(wù)部門的關(guān)系（一）業(yè)務(wù)部門對(duì)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)負(fù)有直接責(zé)任；（二）業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)尋求合規(guī)部門的支持和幫助，主動(dòng)進(jìn)行日常和（或）定期的合規(guī)性自查，并向合規(guī)部門提

12、供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，支持并配合合規(guī)部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估；（三）合規(guī)部門應(yīng)為業(yè)務(wù)部門提供合規(guī)咨詢、審核和幫助，通過提供建設(shè)性意見，辦理合規(guī)事務(wù)，為業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新提供合規(guī)支持；合規(guī)部門有權(quán)組織和實(shí)施合規(guī)檢查，調(diào)閱任何必要的文件和交易記錄，促進(jìn)業(yè)務(wù)部門防范和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第十六條合規(guī)部門與稽核審計(jì)部門的關(guān)系合規(guī)部門與稽核審計(jì)部門既相互分離又相互支持，合規(guī)部門接受稽核審計(jì)部門對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的定期或不定期檢查。合規(guī)部門主要依據(jù)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則等對(duì)農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行事前、事中的合規(guī)咨詢、指導(dǎo)、監(jiān)督、管理和檢查工作，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)定期與稽核審計(jì)部門交換合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息?；藢徲?jì)部門應(yīng)向合規(guī)部門提供

13、與合規(guī)有關(guān)的任何審計(jì)調(diào)查結(jié)果，稽核審計(jì)部門提供的審計(jì)檢查、內(nèi)控評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)信息可作為合規(guī)部門識(shí)別、監(jiān)測(cè)和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)。合規(guī)部門的工作應(yīng)為稽核審計(jì)部門的合規(guī)檢查提供方向。第十七條合規(guī)部門與其他職能部門的關(guān)系其他職能部門對(duì)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)負(fù)有直接責(zé)任；職能部門應(yīng)主動(dòng)尋求合規(guī)部門的支持和幫助，主動(dòng)進(jìn)行定期或不定期的合規(guī)性自查，并向合規(guī)部門提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，支持并配合合規(guī)部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)估、監(jiān)督和檢查。第十八條合規(guī)考核績(jī)效考核以年度考核為基礎(chǔ)，突出合規(guī)專業(yè)考核。其中，省聯(lián)社合規(guī)部及合規(guī)人員分別由合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及合規(guī)部門負(fù)責(zé)人考核；其他各級(jí)聯(lián)社合規(guī)部及其合規(guī)人員分別由省聯(lián)社合規(guī)部、聯(lián)

14、社主管合規(guī)工作領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)考核；各級(jí)聯(lián)社合規(guī)部以外的其他合規(guī)人員，分別由其所在聯(lián)社主管合規(guī)工作領(lǐng)導(dǎo)、所在部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)考核?？己藘?nèi)容應(yīng)包括但不限于：日常合規(guī)工作效率及成效；合規(guī)政策及規(guī)章制度的制定及執(zhí)行情況；定期或不定期合規(guī)檢查情況；合規(guī)培訓(xùn)的組織及成績(jī)；是否出現(xiàn)違規(guī)及案件等。省聯(lián)社將另行制定具體的合規(guī)專業(yè)考核辦法，各聯(lián)社應(yīng)根據(jù)各地實(shí)際情況制定考核實(shí)施細(xì)則，并報(bào)省聯(lián)社合規(guī)部備案。農(nóng)信社應(yīng)建立有效的合規(guī)評(píng)價(jià)制度，考核評(píng)價(jià)農(nóng)信社各部門、業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)管理人員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力時(shí)，應(yīng)征詢合規(guī)部門負(fù)責(zé)人的意見。合規(guī)部門的預(yù)算管理應(yīng)與其工作目標(biāo)保持一致，不應(yīng)取決于分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線的盈虧狀況。

15、第十九條合規(guī)問責(zé)問責(zé)制是農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制能否有效運(yùn)作的關(guān)鍵，農(nóng)信社要制定違規(guī)的內(nèi)部責(zé)任追究制度和糾錯(cuò)規(guī)范，落實(shí)合規(guī)責(zé)任。農(nóng)信社對(duì)違規(guī)責(zé)任人的處理過程和處理結(jié)果，以及所采取的糾正措施，應(yīng)充分體現(xiàn)農(nóng)信社的合規(guī)價(jià)值取向。農(nóng)信社要設(shè)定鼓勵(lì)主動(dòng)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的基調(diào)，對(duì)于發(fā)現(xiàn)合規(guī)問題卻隱瞞不報(bào)的，一旦被查實(shí)，農(nóng)信社要給予隱瞞不報(bào)者，或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患未及時(shí)采取有效措施，造成漏洞者嚴(yán)厲處罰；對(duì)于主動(dòng)報(bào)告合規(guī)問題或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患的，農(nóng)信社可視情況給予主動(dòng)報(bào)告者減輕處罰、免責(zé)或獎(jiǎng)勵(lì)。第二十條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線各聯(lián)社要明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的清晰路線，包括：本聯(lián)社其他部門向合規(guī)部門報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的路線，各級(jí)合規(guī)部門（或合

16、規(guī)崗）逐級(jí)上報(bào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的路線，合規(guī)部門向高級(jí)管理層的報(bào)告路線，以及高級(jí)管理層向理事會(huì)或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告路線等。要明確報(bào)告路線所涉每一位人員的職責(zé)，明確報(bào)告人的報(bào)告要素、方式、格式和頻率等，以及被報(bào)告人直接處理或向上級(jí)報(bào)告的規(guī)范要求。對(duì)于報(bào)告要素的要求，要以被報(bào)告人能據(jù)此迅速、準(zhǔn)確判斷所涉及的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為標(biāo)準(zhǔn)。第二十一條合規(guī)部門與外部監(jiān)管部門的聯(lián)系合規(guī)部門作為農(nóng)信社與外部監(jiān)管部門聯(lián)系的樞紐，負(fù)責(zé)與監(jiān)管部門保持日常的工作聯(lián)系，并承擔(dān)以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)對(duì)監(jiān)管部門下發(fā)的監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管意見和風(fēng)險(xiǎn)提示等監(jiān)管文件進(jìn)行闡釋；并從合規(guī)的專業(yè)角度，向高級(jí)管理層或聯(lián)社其他部門系統(tǒng)地提出有效執(zhí)行這些文件的相關(guān)意見