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1、中鐵六局集團(tuán)南寧市政工程2016年1季度成本分析報告中鐵六局集團(tuán)廣州公司南寧市政項目部2016年4月南寧市政項目部2016年一季度（3月）成本分析匯報資料一、工程概況中鐵六局承建“二橋三路”工程中的一座立交橋和二條道路。一橋為沙井 -富樂 立交橋，位于江南區(qū)的沙井大道。其中一路為良慶區(qū)既有的東風(fēng)路拓寬改造工程，另 外一路慶林路位于南寧市五象新區(qū)良慶鎮(zhèn)。沙井-富樂立交橋設(shè)計為富樂路上跨既有沙井大道，設(shè)置 6條匝道（A、B、G D E、F匝道）和2條輔道（M N輔道）共同實現(xiàn)兩條道路互通。立交路線總長5296.669 米：沙井大道長1197.8米，富樂路長1360米，A匝道長212.2米，B匝道長

2、194.847 米，C匝道長302.9米，D匝道長302.2米，E匝道長712.5米，F(xiàn)匝道長708.3米， M輔道長208.9米，N輔道長142.0米。東風(fēng)路（建設(shè)路-堤園路）是南寧市規(guī)劃路網(wǎng)中的一條城市次干線，路線全長 1051.399米。本工程主要對建設(shè)路-五象大道段東方路舊路擴(kuò)建改造（長640.889米）， 以及五象大道-堤園路段東風(fēng)路排水管道升級改造。慶林路（原核心區(qū)24號路，體強路-陽峰路）為新建城市道路，實施線路總長為 4117米。其中在K0+372處設(shè)一座凈跨徑15+57+15rr承式鋼筋硅空腹拱橋和 K2+947 處設(shè)一座3X 30m裝配式預(yù)應(yīng)力硅先簡支后連續(xù)結(jié)構(gòu)連續(xù)箱梁橋。

3、工期365天，2013年12月進(jìn)場，截止目前累計施工28個月。二、目前項目盈虧情況本工程按BT合同中確定的建安工程預(yù)算（中標(biāo)暫定建安費：沙井-富樂立交22332 萬元、慶林路12170萬元、東風(fēng)路3073萬元，合計37575萬元），以橋梁工程降造11 %, 道路工程降造14幗作為項目合同價，合同金額（暫定）：32985萬元；合同工期為 12個月。（一）賬面盈虧情況財務(wù)截至目前開累確認(rèn)收入24111.88萬元，開累賬面成本20556.89萬元，開累稅第3頁，共20 M 金882.49萬元，開累管理費用429.44萬元，財務(wù)費用0.79萬元，開累利潤2242.27萬 元，禾I潤率9.3%。(二)實

4、際盈虧情況目前開累收入21644.09萬元，實際發(fā)生勞務(wù)成本1295.28萬元，材料成本6505.64 萬元，機(jī)械成本408.09萬元，其他直接費641.07萬元，間接費1249.94萬元，稅金697.13 萬元(東風(fēng)路勞務(wù)費用已含稅金)，開累實際成本21797.15萬元，虧損-153.06萬元， 利潤率-0.71%。(三)主要盈虧點分析、主要盈利項目(1)鋼材價差：施工期間鋼材有較大跌幅，鋼材采購價與原預(yù)算編制期鋼材相 比價差變化較大，價差盈利為810.59萬元。(2)樁基：沙井-富樂立交橋樁基合同收入為1384.69萬元，實際發(fā)生成本為 913.82萬元，盈禾470.88萬元。(3)腳手架

5、：沙井-富樂立交橋腳手架收入為858.06萬元，現(xiàn)場實際發(fā)生租賃 費用為265.75萬元，盈利592.31萬元，主要由于預(yù)算腳手架單價較高且現(xiàn)場施工組織 進(jìn)行優(yōu)化節(jié)約成本。(4)保險索賠：業(yè)主繳納保險，現(xiàn)場臺風(fēng)造成損失通過積極索賠，實際索賠金 額為107.53萬元，現(xiàn)場總計實際發(fā)生成本15.73萬元，盈利91.80萬元。、主要虧損項目(1)混凝土價差：施工期間混凝土價存在漲幅，實際混凝土采購價與原預(yù)算編 制期混凝土價差額較大，價差虧損237.71萬元，該項根據(jù)合同規(guī)定可調(diào)。(2)勞務(wù)隊伍退場：2014年兩支勞務(wù)隊伍中途退場，隊伍退場導(dǎo)致虧損 374.74 萬元。三、總體預(yù)測盈虧狀況(一)責(zé)任成

6、本目標(biāo)公司下達(dá)項目責(zé)任收入目標(biāo)42678萬元(其中含二次經(jīng)營目標(biāo)9693萬元)，責(zé)任成 本目標(biāo)38838萬元，責(zé)任目標(biāo)利潤3840萬元，目標(biāo)利潤率為9%。(二)總體預(yù)測盈虧分析1、總體預(yù)測盈虧分析(1)項目部已完內(nèi)部驗工收入21644.09萬元，實際發(fā)生成本21797.15萬元；剩 余工程內(nèi)部驗工收入12979.93萬元，剩余成本預(yù)計 13602.69萬元，預(yù)計總收入34624.02萬元，總成本35399.83萬元，預(yù)計虧損總額775.81萬元，利潤率為224%。(2)根據(jù)目前B梏同定價進(jìn)展情況，已基本確定的增加收入事項主要有取棄土 費用調(diào)整及運距調(diào)整，增加收入4158.37萬元，增加成本39

7、2.99萬元(第三段)，稅金 152.20萬元，預(yù)計總收入38732.89萬元，預(yù)計總成本35945.02萬元，預(yù)計利潤2787.87 萬元，禾I潤率7.2%O第4頁，共20頁2016年1季度末累計間接費用明細(xì)表單位：中鐵六局南寧市政工程項目部金額單位：萬元1 丁 P核算項目開累間接費 用間接費進(jìn)度 預(yù)算2016年1季 度差額備注1職，薪酬685.9625.0577.2360.852勞務(wù)人員工 資222.32199.7628.3722.563檢測費1.011.01批復(fù)預(yù)算未 考慮4固定資產(chǎn)折 舊24.6720.543.414.135低值易耗品9.9940.650.1531.576房屋租賃費60

8、.137生產(chǎn)用具使 用2.18二次搬運費2.182.18批復(fù)預(yù)算未 考慮9勞動保護(hù)費15.7521.2931.9910安全生產(chǎn)費37.5311差旅費32.0453.377.711.4412日常交通費22.7713稅金10.5110.51批復(fù)預(yù)算未 考慮14保險費43.2143.21批復(fù)預(yù)算未 考慮15業(yè)務(wù)費用71.1888.2710.5-17.0916辦公用品73.6458.561.7236.7817會議費1.9418水費1.7419電費16.1820煤氣費1.8421燃油費35.7849.893.831.0322過路停車費4.6323車輛維修費6.5124車輛保險費425手機(jī)話費16.181

9、8.852.151.5326網(wǎng)絡(luò)費4.22、新增高壓電纜管溝工程根據(jù)五象投資函2015358號文及中鐵兩橋三路指揮部相關(guān)文件，將慶林路新增 高壓電纜管溝工程納入慶林路施工范圍，初步預(yù)計新增合同收入1351.70萬元，成本1249.11萬元，盈利102.59萬元。四、驗工及超欠驗分析截止到2016年一季度，甲方批復(fù)的驗工計價23450.88萬元，實際內(nèi)部驗工21644.09萬元,超驗1806.79萬元。五、二次經(jīng)營情況（一）B稽同定價、工程量核對情況：沙井-富樂立交橋、慶林路工程已完成工程量核對工作；沙井-富樂立交橋確定核增約575.02萬元，爭議事項約1033.24萬元；慶林路工程確定 核增約

10、24.98萬元，爭議事項約2779.54萬元；爭議事項待上B協(xié)會議確定。、組價核對情況：慶林路工程已初步完成工程組價核對工作，目前已明確的事 項主要有取棄土運距和取棄土費用調(diào)整，調(diào)整后增加收入3270.77萬元，增加成本392.99萬元（第三段），稅金119.71萬元，增加利潤2758.07萬元；由于目前沙井-富 樂立交橋組價核對工作尚未展開，按已簽證的運距計算，增收為 887.60萬元，稅金 32.48萬元,增加利潤855.12萬元。（二）變更設(shè)計1、鳳凰江改河工程預(yù)計變更金額147.7萬，富樂西路D800虧水管在設(shè)計位置無出 水口（頂管）預(yù)計變更金額224.4萬，富樂西路南側(cè)D240g自來

11、水管沖突預(yù)計變更金 額146.54萬元。沙井-富樂立交A匝道設(shè)計變更466萬元，混凝土破除設(shè)計變更約 300 萬元，24號路棄土堆設(shè)計變更約1300萬元，以上變更設(shè)計均已出具會議紀(jì)要，根據(jù)南 寧市變更設(shè)計管理規(guī)定須結(jié)算時才能辦理。（三）索賠根據(jù)B*同及施工承包合同，工程一切險由業(yè)主繳納保險，經(jīng)過項目部努力，將 原本臺風(fēng)造成很小的損失通過技術(shù)處理，實際索賠金額為107.53萬元，實際成本為15.73萬元,實現(xiàn)盈利91.80萬元。六、財務(wù)現(xiàn)場經(jīng)費情況截止2016年1季度末，累計發(fā)生間接費用1472.26萬元（含勞務(wù)人員工資222.32萬元）。按照下達(dá)的責(zé)任成本預(yù)算間接費用率為 4.944%,開累完

12、成產(chǎn)值21644.09萬 元應(yīng)發(fā)生的間接費用控制指標(biāo)為1384.63萬元，實際超支87.63萬元，實際費用率為 6.80%。第5頁，共20頁第6頁，共20頁27職工福利費60.5283.137.33-22.6128其他5.81125.270.49-119.46費用合計1472.261384.63114.5287.63各項間接費用分析如下：（一）職工薪酬目前，項目部職工總計48人，在職19人，其他從業(yè)3人，勞務(wù)19人，實習(xí)生 7人。其中職工工資開累發(fā)生 685.9萬元，責(zé)任成本預(yù)算625.05萬元，超支60.85 萬元。原因：自2015年8月份工資改革，因績效工資跟產(chǎn)值掛鉤，加之 2015年下半

13、 年期間產(chǎn)值高，使得正式員工工資普遍上漲。而在2016年1季度兌現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)2015年期 薪兌現(xiàn)及其他獎金，使得職工薪酬數(shù)增加。從 2015年起企業(yè)負(fù)擔(dān)社保及公積金比例 保持在22煙動，而2013年和2014年因項目部開工初期人員調(diào)動頻繁，造成企業(yè)負(fù) 擔(dān)社保及公積金比例波動大。參見下表:項目2013 年2014 年2015 年2016 年工資、獎金、津貼和補貼63.11178.83263.962.64職工人數(shù)13252822單月平均人工資0.810.60.780.95企業(yè)負(fù)擔(dān)社保及公積金18.2629.3855.1914.59企業(yè)負(fù)擔(dān)社保及公積金比例29%16%20%23%儲備，財務(wù)部將對科目內(nèi)容嚴(yán)

14、格區(qū)分進(jìn)行調(diào)整 單月人均勞保費參見下表：項目2013 年2014 年2015 年2016 年勞動保護(hù)費11.3730.620.48項目總?cè)藬?shù)19445848單月人均勞保費0.10.0600（三）固定資產(chǎn)折舊開累發(fā)生24.67萬元，責(zé)任成本預(yù)算20.54萬元，超支4.13萬元。主要原因項 目部按公司每月下轉(zhuǎn)項目部固定資產(chǎn)折舊金額，進(jìn)行測算。詳見下表：項目2013 年2014 年2015 年2016 年固定資產(chǎn)折舊1.548.8510.873.41（四）項目部駐地建設(shè)費用開累發(fā)生72.22萬元，責(zé)任成本預(yù)算40.65萬元，超支31.57萬元。主要原因是 房屋租賃費占費用偏大，因期初未入賬臨時設(shè)施，

15、造成費用增大。而低值易耗品采購 因項目部前期購買充足，以后支出將逐步減少。從2014年開始單月人均駐地建設(shè)費用逐年減少，符合預(yù)期。單月人均駐地建設(shè)費用用參見下表：勞務(wù)人員工資開累發(fā)生222.32萬元，責(zé)任成本預(yù)算199.76萬元，超支22.56萬 元。勞務(wù)人員工資在2015年4月經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，微漲工資；而在 2015年下旬外聘 人員和實習(xí)生人數(shù)增加，使得勞務(wù)人員工資總額偏大。（二）勞動保護(hù)費開累發(fā)生53.28萬元，責(zé)任成本預(yù)算為21.29萬元，超支31.99萬元。主要原因 2013年和2014年項目部前期投入生產(chǎn)費用支出較大，加之前期專項儲備結(jié)轉(zhuǎn)至該科 目，使得該科目費用增大。2015年和2

16、016年發(fā)生單月人均勞保費偏低因入賬至專項項目2013 年2014 年2015 年2016 年駐地建設(shè)費用1.4734.935.70.15項目總?cè)藬?shù)19445848單月人均低值易耗品費用0.0130.070.050.001（五）辦公費開累發(fā)生95.34萬元，責(zé)任成本預(yù)算58.56萬元，超支36.78萬元。主要原因是第7頁，共20頁第8頁，共20頁2013年起項目部人員的增加，生活起居、水電煤費等支出增加；另一方面則是與業(yè) 主整改資料等工作，工作反復(fù)來往，辦公支出過大，超過預(yù)期值。而后每年逐漸減少, 項目部嚴(yán)格控制費用支出，達(dá)到預(yù)期。詳見下表：項目2013 年2014 年2015 年2016 年

17、辦公費31.945.6520.511.61項目總?cè)藬?shù)19445848單月人均辦公費用0.140.090.030.011（六）差旅交通費開累發(fā)生54.81萬元，責(zé)任成本預(yù)算53.31萬元，超支1.44萬元。主要原因是 自2015年下旬起業(yè)主、公司和審計檢查項目部次數(shù)頻繁，費用支出超過預(yù)測值。項 目部嚴(yán)格執(zhí)行根據(jù)公司有關(guān)差旅交通費的文件精神，努力降低費用的支出。單月人均差旅交通費參見下表:項目2013 年2014 年2015 年2016 年差旅交通費7.1218.0119.977.71項目總?cè)藬?shù)19445848單月人均差旅交通費0.060.030.030.053（七）業(yè)務(wù)費用開累發(fā)生71.18萬元

18、，責(zé)任成本預(yù)算88.27萬元，節(jié)余17.09萬元。主要原因是 項目部一直努力控制業(yè)務(wù)費用的支出，改善食堂伙食；食堂小餐廳就餐次數(shù)多，費用 逐漸減少。（八）交通工具費開累發(fā)生50.92萬元，責(zé)任成本預(yù)算49.89萬元，超支1.03萬元。主要原因項 目部施工前期用車頻繁，加之用車管理制度不完善；造成費用增加，如 2013年車輛費用支出21萬元，超出預(yù)期值。項目部嚴(yán)格將執(zhí)行用有關(guān)車輛管理制度，努力降低 交通工具費用。2016年費用明細(xì)如下:日期2016年1季度項目五菱宏 達(dá)（黃 色）江淮瑞風(fēng)日產(chǎn)奇駿長豐獵豹五父么達(dá)（白色）外租車輛合計車輛燃 油費0.420.30.420.180.270.472.06

19、過路停 車費0.120.050.280.050.10.050.65車輛維 修費0.120.020.070.070.020.040.34車輛保 險費0.770.77合計0.660.371.540.30.390.563.82（九）通信費開累發(fā)生20.38萬元，責(zé)任成本預(yù)算18.85萬元，超支1.53萬元。主要原因是 項目部前期預(yù)測該費用，人數(shù)預(yù)測少，加之網(wǎng)絡(luò)費跟話費綁定一起，使得費用增大。單月人均通訊費參見下表：項目2016 年2015 年2013 年2014 年通訊費1.637.250.56.8網(wǎng)絡(luò)費0.521.750.131.8項目總?cè)藬?shù)48581944單月人均通訊費0.0070.0130.0

20、030.065（十）職工福利費開累發(fā)生60.52萬元，責(zé)任成本預(yù)算83.13萬元，節(jié)余22.61萬元。主要原因是 項目部外聘人員有一部分為本地人， ?；丶页燥?，使得伙食費低于預(yù)測值。加之2016 年起食堂伙食制度改革，收取1天5元伙食費，使得費用減少。（十一）其他費用開累發(fā)生63.72萬元，責(zé)任成本預(yù)算125.27萬元（含工地宣傳費、職工教育培 訓(xùn)費用和備用費用），節(jié)余119.46萬元。這里的其他費用指的是一些科目金額小于2萬元左右統(tǒng)一為合計數(shù)。出現(xiàn)節(jié)余的原因項目部經(jīng)歷了業(yè)主、公司及審計多次檢查，第9頁，共20頁第10頁，共20頁發(fā)現(xiàn)問題，項目部迅速整改問題，使得一些費用支出大幅減少 主會進(jìn)行

21、負(fù)價差調(diào)整，初步計算調(diào)整金額約為 -393.25萬元；根據(jù)調(diào)整后鋼材價與實綜上所述，項目部間接費用超支 87.63萬，前期項目部投入大，施工進(jìn)度緩慢， 造成間接費用超支；2015年業(yè)主方、公司層及審計組多次檢查項目部，發(fā)現(xiàn)問題， 進(jìn)行科學(xué)性有效性的整改，項目部根據(jù)公司及項目部有關(guān)間接費用的文件嚴(yán)格執(zhí)行費 用的支出，努力降低費用，做到節(jié)源開流。項目部剩余工期按照公司批復(fù)金額 2110.14萬元，實際發(fā)生1472.26萬元，公司 剩余發(fā)生間接費用637.88萬元，按照剩余工期以及人員配置基本能夠匹配。七、各核算單元盈虧分析各核算單元截至目前盈虧狀況（單位：萬元）廳P單位工程已完工程內(nèi) 部驗工數(shù)已完

22、工程責(zé) 任成本計價已完工程 實際成本實際利潤一沙井富樂立交橋14840.5213950.0913746.381094.14二慶林路4273.384936.7942464.6454.03三東風(fēng)路改造工程2530.182544.412536.19-6.01四間接費1249.941249.94合計21644.0922681.2221797.15-153.06（一）沙井-富樂立交橋工程施工圖金額14840.52萬元；責(zé)任成本13950.09 萬元；實際成本13746.38萬元, 其中：勞務(wù)（專業(yè)）分包結(jié)算 6944.15萬元，材料費5437.59萬元，機(jī)械費384.36 萬元，其他直接費439.56萬

23、元，稅金540.73萬元，盈利1094.14萬元。1、橋梁工程盈虧分析施工圖金額9910.08萬元，實際成本8725.60萬元，盈利1175.48萬元。（1）主要盈利項目鋼材價格：施工期間鋼材價跌幅大，鋼材采購價與原預(yù)算編制期材料價相比差價 較大，價差盈利638.46萬元；根據(jù)合同約定，編制期信息價應(yīng)采用13年12月份信息價，根據(jù)12月份信息價計算，鋼材盈利618.73萬元；而鋼材屬于可調(diào)價，未來業(yè) 際采購價對比，鋼材實際盈利 225.48萬元。樁基：合同收入為1384.69萬元，發(fā)生的實際成本為913.82萬元，實際盈利470.88 萬元。腳手架（租賃）費用：腳手架收入 858.06萬元，中

24、標(biāo)單價偏高，現(xiàn)場實際租賃 費用為265.75萬元，盈利約592.31萬元。（2）主要虧損項目混凝土價格：施工期間混凝土價存在一定的漲幅， 實際混凝土采購價與原預(yù)算 編制期材料價差額較大，價差虧損 182.23萬元；根據(jù)合同約定，預(yù)算編制期信息價 應(yīng)采用13年12月份信息價（優(yōu)質(zhì)混凝土比普通混凝土價高60元/m3左右），根據(jù)12月份優(yōu)質(zhì)混凝土信息價計算，混凝土盈利333.17萬元；而混凝土屬于可調(diào)價，未來業(yè)主會進(jìn)行調(diào)整，初步計算調(diào)整金額約為92.08萬元；根據(jù)調(diào)整后混凝土價與實際采購價對比，混凝土實際盈利 425.26萬元。橋梁支架預(yù)壓：廣西07預(yù)算定額中無相關(guān)預(yù)壓定額，業(yè)主清單套用公路定額，導(dǎo)

25、 致預(yù)壓費用偏低，單價為9.96元/m3,預(yù)壓總費用18.43萬元，現(xiàn)場實際發(fā)生31.29 萬元，虧損12.86萬元；根據(jù)廣西定額解釋說明對預(yù)壓費用的界定為甲乙雙方根據(jù)具 體方案協(xié)商確定，而南寧14定額支架預(yù)壓費用為138.6元/m3,目前爭取財政按14 新定額套取，差價約為240萬元，此項目爭取扭虧為盈。管樁：第11跨上跨沙井煤礦專用線，采用門洞貝雷梁支架，兩側(cè)承臺基坑深度約 為7m距離線路較近采用管樁進(jìn)行防護(hù)，然后將此管樁作為門洞鋼管立柱基礎(chǔ)，總 計發(fā)生費用23.21萬元，由于施工圖中無此項目，正在與城投公司積極對接，手續(xù)辦 理當(dāng)中。勞務(wù)隊伍退場：2014年4月惠州市陸輝建筑勞務(wù)分包有限公

26、司黃倫優(yōu)工班退 場發(fā)生費用210萬元（含接收的材料機(jī)具176萬元，轉(zhuǎn)后續(xù)隊伍30萬元，實際虧損第11頁，共20頁第12頁，共20頁146萬元；勞務(wù)退場補償64萬元）2 、道路排水工程盈虧分析施工圖金額4148.62萬元，實際成本3502.84萬元，盈利645.78萬元；主要虧 損單價：由于工程處于市內(nèi)，余土棄置成本偏高，分包單價為 20元/m3,中標(biāo)單價為 15.02元/m3,已完工程量為15.75萬n8,虧損額為89.16萬元。3、交通、照明、綠化工程盈虧分析施工圖金額790.8萬元，實際成本807.44萬元，虧損16.62萬元；盈虧點分析： 由于均采用了專業(yè)分包模式，虧損主要集中在交通工程

27、上，主要項目為聲屏障和鋼制 標(biāo)桿（單懸臂式支撐桿），按市場價格分包，虧損額為 56.61萬元，主要原因為原預(yù) 算單價偏低，調(diào)價存在困難，原材價格無政府信息價，屬于市場調(diào)查價。4 、責(zé)任成本偏差主要原因責(zé)任成本13950.09萬元，實際成本13746.38萬元，責(zé)任成本偏差203.71萬元，偏 差的主要原因如下：鋼筋、混凝土偏差：責(zé)任成本編制采用 13年12月份信息價（鋼材和優(yōu)質(zhì)混凝土） 進(jìn)行編制，由于市場波動，導(dǎo)致實際采購價低于信息價，偏差金額約為 951.91萬元。勞務(wù)用工（派遣）偏差：偏差約為-228.25萬元。臨建：責(zé)任成本臨時工程按75萬元，而現(xiàn)場實際發(fā)生482.25萬元，偏差約為-4

28、07.25 萬元。（二）慶林路工程施工圖金額4273.38萬元；責(zé)任成本4936.79 萬元；實際成本4264.64萬元， 其中：勞務(wù)（專業(yè)）分包結(jié)算 2814.94萬元，材料費1068.05萬元，機(jī)械費23.73萬 元，其他直接費201.51萬元，稅金156.41萬元，盈利54.03萬元。由于目前施工主 要為橋梁、道路排水工程，主要盈虧分析如下：第13頁，共20頁1、主要盈利項目：鋼材價格：施工期間鋼材價跌幅大，鋼材采購價與原預(yù)算編制期材料價差額較大， 價差盈利172.12萬元；根據(jù)合同約定，編制期信息價應(yīng)采用 13年12月份信息價， 根據(jù)12月份信息價計算，鋼材盈利100.17萬元；而鋼材

29、屬于可調(diào)價，未來業(yè)主會進(jìn) 行負(fù)價差調(diào)整，初步計算調(diào)整金額約為-47.69萬元；根據(jù)調(diào)整后鋼材價與實際采購價 對比，鋼材實際盈利52.47萬元。2、主要虧損項目混凝土價格：施工期間混凝土價存在一定的漲幅，實際混凝土采購價與原預(yù)算編制期材料價差額較大，價差虧損 54.48萬元；根據(jù)合同約定，編制期信息價應(yīng)采用 13年12月份信息價，根據(jù)12月份信息價計算，混凝土盈利27.23萬元；而混凝土屬 于可調(diào)價，未來業(yè)主會進(jìn)行調(diào)整，初步計算調(diào)整金額約為36.24萬元；根據(jù)調(diào)整后混凝土價與實際采購價對比，混凝土實際盈利63.47萬元。余土棄置（含挖、裝車）：由于地貌發(fā)生了變化（工程紅線范圍內(nèi)被棄土），導(dǎo) 致工

30、程范圍內(nèi)增加22.68萬R8不合格土，經(jīng)過努力，將不合同棄置分包單價為 18元 /m3,原路基范圍內(nèi)余土棄置；中標(biāo)單價為 15.05元/m3,虧損額為66.91萬元；由于 原預(yù)算棄土運距按3公里考慮，實際會簽運距為11.5公里，單價增加15.895元/m3, 增加額為360.53萬元，實際293.62萬元。勞務(wù)隊伍退場：2014年7月廣西恒誠有限公司退場發(fā)生費用 164.74萬元。3、責(zé)任成本偏差主要原因責(zé)任成本4936.79萬元，實際成本4264.64萬元，責(zé)任成本偏差717.43萬元， 偏差的主要原因如下：鋼筋、混凝土偏差：責(zé)任成本編制采用 13年12月份信息價（鋼材和優(yōu)質(zhì)混凝土） 進(jìn)行編

31、制，由于市場波動，導(dǎo)致實際采購價低于信息價，偏差金額約為 127.39萬元。 土方棄置偏差：責(zé)任成本編制余土棄置采用20元/m3,經(jīng)過項目部努力，路基余土第14頁，共20頁第15頁，共20頁第16頁，共20頁棄置分包單價仍采用原合同11.5元/m3,紅線內(nèi)不合格土棄置單價為15元/m3,偏差合計金額約為393.61萬元。其他偏差：其他偏差約為196.43萬元。（三）東風(fēng)路改造工程施工圖金額（內(nèi)部驗工計價）2530.18萬元；責(zé)任成本2544.41萬元；實際成 本2536.19萬元。內(nèi)部驗工計價（四）間接費分析2016年項目部實際完成產(chǎn)值為21644.09萬元，經(jīng)公司核定，我項目部每年的經(jīng) 費預(yù)

32、算指標(biāo)為554.72萬元，截止2016年03月31日，項目2016年度一季度經(jīng)費發(fā) 生額142.89萬元，開累發(fā)生金額1249.94萬元（由于勞務(wù)派遣人員工資已入沙井勞 務(wù)費用，故未含勞務(wù)派遣人員工資）。八、物資消耗情況分析（一）2016年1季度物資總體消耗分析項目部2016年1季度發(fā)生總物資機(jī)械費用530.07萬元，其中材料費500.69萬元, 周轉(zhuǎn)料租賃費24.38,零星機(jī)械費4萬元。其中材料費包括鋼材：172.3萬元；混凝土： 242.1萬元，其他材料費（土工材料，防護(hù)材料，其他雜料等）共計：86.29萬元。1、混凝土分析：混凝土設(shè)計總方量6219.98m3,實際消耗量為 7321m3,

33、與設(shè)計量相比超耗1101.02m3,超耒率 17.7%;主要超耗部位為玉洞河及愣塘沖在技術(shù)措施使用部分未有應(yīng)耗量導(dǎo)致超耗1157.8m3,沙井富樂立交橋及玉洞運河橋和愣塘沖橋在主體施工過程中未出現(xiàn)混凝 土超方問題。2、鋼筋原材分析：價差分析：鋼筋預(yù)算單價為3805元/噸，實際采購平均單價為2520元/噸，價差 為1285元/噸，價差節(jié)余89.44萬元。量差分析：設(shè)計應(yīng)消耗量為1212.47噸，實際消耗量為926.63噸，與設(shè)計量相比 節(jié)約超-285.84噸，節(jié)超-23.5%;其中沙井富樂立交橋應(yīng)耗907.31噸，實際消耗700.18噸，當(dāng)前應(yīng)耗量計算不夠 準(zhǔn)確，且圖紙給的設(shè)計量偏大，實行總量控

34、制原則；慶林路設(shè)計應(yīng)耗量為 305.16,實 際消耗209.63噸，因現(xiàn)場由于施工組織安排預(yù)制鋼筋較多，現(xiàn)場鋼筋工能夠合理的搭接鋼筋，鋼筋頭較少，工藝損耗率小。1、混凝土原材料分析：南寧市政工程項目部無自有攪拌站。（二）項目開累物資消耗分析項目部開累到2016年3月20日發(fā)生總物資費用6777.6萬元，其中材料費6396.15 萬元，租賃周轉(zhuǎn)材料及零星機(jī)械費396.88萬元。其中材料費包括鋼材：2580.84萬元；聲測管：16.5萬元，混凝土： 2467.4萬 元，錨具：54萬，橡膠支座：148.48萬元，鋼絞線：319.48萬元，波紋管：44.64 萬元，其他（土工材料，防護(hù)材料，其他雜料等

35、）材料費764.81萬元。1、混凝土分析：混凝土設(shè)計總方量 67192.07m3,實際消耗量為68734.9m3,與設(shè)計量相比超耗 1551.83m3,超耒率 2.31%;主要超耗部分為（橋梁作業(yè)隊-陽新豪鑫）慶林路玉洞運河橋在施工中樁基存在 不同程度斜巖和溶洞漏漿現(xiàn)象造成 833.77 m3混凝土超耗（后附情況說明、照片及超 耗臺賬）和現(xiàn)場所需技術(shù)措施（連續(xù)梁滿堂支架地基硬化及臨時道路）混凝土 718.06 m3混凝土。2、鋼筋原材分析：價差分析：鋼筋預(yù)算單價為 3805元/噸，實際采購平均單價為3174.7元/噸，價 差節(jié)余630.3萬元。量差分析：設(shè)計應(yīng)消耗量為 8747.43噸，責(zé)任預(yù)

36、算應(yīng)耗量為8894.66噸，實際消 耗量為8025.82噸，與設(shè)計量相比節(jié)超-721.62噸，節(jié)超-8.25%;與責(zé)任量相比， 節(jié) 超-868.84噸，節(jié)超率為-9.77%。其中因設(shè)計圖紙給的應(yīng)耗量較為偏大，且現(xiàn)場由于施工組織安排預(yù)制鋼筋較多， 現(xiàn)場鋼筋工能夠合理的搭接鋼筋，鋼筋頭較少，工藝損耗率小，其他節(jié)超受盤點精確 性影響，造成一定數(shù)量的超耗節(jié)超。3、混凝土原材料分析：南寧市政工程項目部無自有混凝土攪拌站。4、周轉(zhuǎn)材料其中（沙井富樂）立交橋因連續(xù)梁作業(yè)租賃河北昊豐腳手架費用197.81萬元，南寧市楚安鋼管及扣件21.31萬元，浙江華鐵貝雷梁9.62合計228.74萬元。（三）機(jī)械費用成本分

37、析：截止2016年3月20日，機(jī)械發(fā)生總費用為177.77萬元，其中141.89萬元為2015 年3月前第一聯(lián)以及A匝道橋施工所發(fā)生，此前分包模式為橋梁工程所用挖掘機(jī)、 裝載機(jī)和起重機(jī)為項目部提供，此種模式由于現(xiàn)場設(shè)備管理人員經(jīng)驗缺乏以及受人員 不足影響，設(shè)備利用率略低。因此沙井-富樂立交橋第5跨至16跨、玉洞運河橋、愣 塘沖橋項目部集體討論并上報公司批準(zhǔn)機(jī)械均含在勞務(wù)分包單價內(nèi)，這樣規(guī)避了設(shè)備管理帶來的成本風(fēng)險。其余部分均為零星機(jī)械租賃，油料由設(shè)備供應(yīng)商提供。項目部零用機(jī)械均安排專人盯控，避免了利用率不足的問題。九、剩余工程成本情況項目部已完內(nèi)部驗工收入21644.09萬元，實際發(fā)生成本21

38、797.15萬元；乘馀工 程內(nèi)部驗工收入12979.93萬元，未完工作量主要包括沙井-富樂立交橋5-16跨橋梁 附屬工程、路基及附屬工程、路面工程、交通工程、綠化工程、照明工程；慶林路 橋梁道路排水工程、交通工程、照明工程、綠化工程，剩余工程預(yù)計成本12964.81萬元，間接費637.88萬元，成本小計13602.69萬元，預(yù)計剩余工程虧損622.75萬元， 利潤率-4.80%。預(yù)計收入合計：21644.09 （已完收入）+12979.93 （剩余收入）=34624.02萬元。預(yù)計成本合計：21797.15 （已完成本）+13602.69 （剩余成本）=35399.84萬元。 預(yù)計利潤合計：-

39、153.06 （已完）-622.75 （剩余）=-775.81萬元。預(yù)計整理利潤率：-775.81/34624.02=224%十、項目分包情況項目部共計22支分包隊伍，簽訂合同N2份，已辦理退場結(jié)算 9 份。項目 部剩余工程主要分包方案為：1 、沙井-富樂立交橋5-20照明工程、路面工程：擬采用專業(yè)分包方式。2、慶林路照明工程、交通工程、綠化工程：擬采用專業(yè)分包方式。3、慶林路道路排水工程：擬采用勞務(wù)分包方式。十一、下一步在扭虧和增收節(jié)支方面應(yīng)該加強的工作（一）進(jìn)度偏慢、工期增長是導(dǎo)致管理費用超支的主要原因，因此解決影響施工 進(jìn)度的主要問題，采取有效措施加快施工進(jìn)度是一項急切的工作。1、至今，

40、征地拆遷問題仍然是影響進(jìn)度的主要問題，尤其以慶林路工程為主， 目前政府真正交地僅僅20%到，采取其他方式可施工累計達(dá)到 70%剩余30喊圍內(nèi) 無征拆跡象，進(jìn)展緩慢；沙井立交受部分管線遷改影響約總體的5溢右，相對較少。項目經(jīng)理和書記要高度重視征拆工作，在本項目部能力不能解決的情況下， 勇于找BT投資方和業(yè)主方及當(dāng)?shù)卣鉀Q，多溝通、多書面報告，必要的時候上市里面報告， 推動征地拆遷的工作。如果慶林路征地拆遷確實推進(jìn)不下去，則必要時溝通業(yè)主進(jìn)行 現(xiàn)狀交驗，釋放人員，什么時候征拆解決，再組織進(jìn)場施工。2、加強勞務(wù)隊伍管理，確保有工作面的地方，確保人力、物力充足，積極施工。 本項目前提勞務(wù)隊伍退場較多，在B他主方造成了較壞影響，考慮方方面面因素，對 勞務(wù)隊伍管理存在顧慮，力度不夠，在現(xiàn)在已經(jīng)基本穩(wěn)定的情況下，要打消顧慮、強 管理，盡快掀起大干的高潮，項目部二季度已經(jīng)開展了勞動競賽活動，確保6月底完成節(jié)點目標(biāo)。（二）進(jìn)一步加強二次經(jīng)營工作，確保各項變更調(diào)價等手續(xù)齊全，早日促成財