型期養(yǎng)老保險制度補充途徑--消費養(yǎng)老模式設(shè)計

1、-PAGE . z轉(zhuǎn)型期養(yǎng)老保險制度的補充途徑消費養(yǎng)老模式設(shè)計中文摘要：人口老齡化對養(yǎng)老保障制度提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。本文主要立足于我國正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期的大背景，以消費及養(yǎng)老保障為主要視角，通過對現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的分析，提出了消費養(yǎng)老概念，闡述了消費養(yǎng)老保障模式的涵及理論架構(gòu)，探討了該模式的運行機(jī)制及可操作性，并對其開展前景進(jìn)展了預(yù)測，以期為推廣消費養(yǎng)老保險工程提供一定的理論和政策依據(jù)，對完善我國養(yǎng)老保險制度具有一定的現(xiàn)實意義。中文關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型 消費養(yǎng)老理論架構(gòu) 前景預(yù)測十二五時期是我國以經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型為突出特點的社會變遷關(guān)鍵時期。擴(kuò)大需、保障民生、全面建立小康社會、實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量的穩(wěn)步增長是現(xiàn)階段

2、的首要任務(wù)。與此同時，比擬西方國家經(jīng)濟(jì)開展到一定階段后才出現(xiàn)的老齡化問題，據(jù)2021年全國人口普查統(tǒng)計數(shù)據(jù)，我國60歲以上老年人口已達(dá)1.77億，占總?cè)丝诘?3.26%，標(biāo)志著中國已提前進(jìn)入老齡化且老齡化進(jìn)程正逐步加快。轉(zhuǎn)型期我國養(yǎng)老保險制度正面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。一、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型背景下的養(yǎng)老保險制度分析盡管社保解決了局部老年人的最低生活保障問題，但尚處于未定型的探索階段。對個人而言，不僅覆蓋面窄，繳費率高，而且保險金額較低；從政府層面，存在統(tǒng)籌層次低、養(yǎng)老保險收支嚴(yán)重不平衡、養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)軌本錢高及養(yǎng)老保險基金保值增值能力低等問題1。長期以來，國家養(yǎng)老金支不抵收，養(yǎng)老保險基金總額嚴(yán)重虧損的現(xiàn)狀，迫使國家

3、財政補貼逐年提高。據(jù)中央臺2011年1月31日報道，中央財政日前下?lián)莛B(yǎng)老保險補助資金282.3億元，但仍與目前上萬億的虧空數(shù)目相差甚遠(yuǎn)。從2006年中國城鄉(xiāng)老年人口狀況追蹤調(diào)查報告中得知，城市享受退休養(yǎng)老金的老年人平均月領(lǐng)取退休金為990元，農(nóng)村為684元，只占在職時收入的30%甚至更低?？梢?，要維持原有的生活水平，只靠國家提供的社保是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，亟需加大養(yǎng)老金個人賬戶的儲蓄積累做為對養(yǎng)老基金的有效補充。我國正處在經(jīng)濟(jì)構(gòu)造深度調(diào)整的關(guān)鍵時期，在全球性的大背景下，擴(kuò)大需是中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的關(guān)鍵，提振全民消費是現(xiàn)階段的重要目標(biāo)。而補充養(yǎng)老基金需要個人長期不連續(xù)的進(jìn)展資金投入，對普通國民來說勢必影響

4、當(dāng)期消費，不僅導(dǎo)致生活質(zhì)量的下降，還會影響社會經(jīng)濟(jì)的開展，不符合轉(zhuǎn)型期我國擴(kuò)大需的經(jīng)濟(jì)構(gòu)造調(diào)整目標(biāo)。近年來居民消費率的下降趨勢及儲蓄上升現(xiàn)象說明了人們對養(yǎng)老保障的擔(dān)憂。面臨經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和人口老齡化的雙重壓力，既要積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期擴(kuò)大需的戰(zhàn)略目標(biāo)，又要應(yīng)對人口老齡化的加劇對我國養(yǎng)老保險制度提出新的要求的挑戰(zhàn)，如何做到既放心消費，又安心養(yǎng)老,是需要深入探討的新問題。要完善社會養(yǎng)老保險制度，多渠道、多途徑彌補現(xiàn)行制度的缺乏，目標(biāo)之一是要與當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)，與經(jīng)濟(jì)開展配套實施。從目前來看，現(xiàn)行社保根本局部滿足普遍需要，表達(dá)了公平性；各類儲蓄型的補充局部其收益屬于個人產(chǎn)權(quán)，依資金投入不等則實際享受的保障

5、待遇差異較大，可以表達(dá)差異性。但在實踐中，前者由于含有政府強(qiáng)制性的成分而進(jìn)展迅速，后者卻因缺乏鼓勵而遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后。增加國民收入和提高個人對社會保險責(zé)任的認(rèn)識水平是轉(zhuǎn)型期建立和健全養(yǎng)老保險制度的重要條件，然而關(guān)鍵還在于設(shè)計一個適合中國國情及可操作性強(qiáng)的，同時具有拉動消費及保障民生特征的補充型養(yǎng)老保險模式，在不斷完善的養(yǎng)老保障制度中較好的表達(dá)公平和效率的聯(lián)動開展。二、消費養(yǎng)老概念的提出新經(jīng)濟(jì)觀點認(rèn)為，消費是指消費者通過獲得產(chǎn)品、效勞并升級到體驗而得到不斷增長的物質(zhì)和文化需求的滿足的過程。消費也可以看做是一種投資，其投資價值表現(xiàn)在消費的倍增可以對生產(chǎn)的倍增起到價值實現(xiàn)意義上的平衡作用，從而使生產(chǎn)價值的增

6、值得到更充分的實現(xiàn)4。從這點來看，消費者才是對社會資本起到增值作用的真正意義上的最大奉獻(xiàn)者，其增值所獲得的巨大利潤理所當(dāng)然要根據(jù)奉獻(xiàn)大小按比例返還，才能鼓勵消費者的主權(quán)行為，從而實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)開展的良性循環(huán)。可見消費資本化理論不是以技術(shù)，而是以人自身的經(jīng)濟(jì)行為變化為依據(jù)而提出的。圖(1)表示了消費資本化理論下從消費轉(zhuǎn)化為投資的關(guān)系及過程。消費養(yǎng)老是近年來國養(yǎng)老保障領(lǐng)域里的一個新名詞，雖然目前還沒有一個規(guī)的定義，但許多專家都進(jìn)展了相關(guān)闡述，從各方面的資料看，消費養(yǎng)老實際上是指從消費行為資本化觀點出發(fā)，考慮消費者在購置產(chǎn)品后，商家或企業(yè)應(yīng)該把消費者的消費視為對他們的投資，應(yīng)定期把該投資所獲得的利潤按一定

7、的比例返還給消費者，并將讓利所得全部記入個人養(yǎng)老金賬號，消費者到達(dá)退休年齡后就可以享受到一筆養(yǎng)老金作為對社保的補充3。商家或企業(yè)通過加盟這種營銷機(jī)制從而擁有穩(wěn)定的客源，在利的博弈中到達(dá)買賣雙方共贏。當(dāng)然，正確認(rèn)識消費資本化理論是非常必要的。消費就是消費，對消費的研究應(yīng)始終建立在根本消費行為根底之上、以滿足需求為目的的，而通常提到的投資則是以致富為目標(biāo)，故消費不能等同于投資，但可以通過利潤回饋方式將局部獲利轉(zhuǎn)化為資本進(jìn)展投資。不過這種投資顯然是非常微缺乏道的，只能是一種儲蓄積累。也不可為了獲得更大的投資而片面的追求消費，各種促銷盈利手段也應(yīng)規(guī)有度，甚至可上升到法律程序加以合法化制度化等等。在新經(jīng)

8、濟(jì)理論的支撐下，合理運用好消費資本化這把雙刃劍以指導(dǎo)社會實踐非常重要。當(dāng)今商業(yè)運作模式的多樣化使消費獲利的潛力巨大，如果能夠讓消費者放棄當(dāng)期利益，將這種獲利儲存起來，可以預(yù)見在各種各樣促銷讓利消費之后蘊藏著巨大的儲蓄潛力。再將這種儲蓄補充到養(yǎng)老保險個人賬戶中，從而形成消費-讓利-儲蓄-養(yǎng)老的消費養(yǎng)老模式，消費者將終身受益。如圖2表示了消費養(yǎng)老模式的形成。三、消費養(yǎng)老模式的理論架構(gòu)社會保障的核心價值是追求社會公平，但在現(xiàn)行的養(yǎng)老保障制度下，卻出現(xiàn)了奉獻(xiàn)與保障相矛盾的現(xiàn)象。解決途徑可以從雙軌到并軌，但涉及多方面的制度改革，需要一個過程。建立在消費養(yǎng)老理念下的消費養(yǎng)老模式因其涵的特殊性，可以做為養(yǎng)老

9、金的第四來源，為補充及完善現(xiàn)行養(yǎng)老保障制度開辟一條有效途徑。1、消費養(yǎng)老理念構(gòu)成的理論根底其一：從經(jīng)濟(jì)開展觀角度看消費與儲蓄總量的均衡根據(jù)莫迪格里安尼早在50年代提出的生命周期理論的分析，提醒出人的一生中消費與儲蓄之間的關(guān)系及開展規(guī)律：在壯年期進(jìn)展儲蓄方案消費，在退休養(yǎng)老期進(jìn)展負(fù)儲蓄完全消費7。這是一種絕對符合常理的客觀假說。從古至今，人們確實一直沿襲著這種生活傾向。當(dāng)然不可防止的會以抑制當(dāng)期消費為代價，從而不能使生命周期中的消費需要得到最大的滿足。隨著時代經(jīng)濟(jì)的開展，人們的生活觀念發(fā)生了巨大變化，在消費需求與儲蓄需求的矛盾日漸突出的情況下，有一定經(jīng)濟(jì)實力的消費者大多項選擇擇投資理財?shù)雀鞣N錢生

10、錢的方式來平衡當(dāng)期的消費需要，間接導(dǎo)致了目前我國實際消費與儲蓄總量的失衡。如何實現(xiàn)轉(zhuǎn)變，恢復(fù)消費儲蓄的均衡，政府針對經(jīng)濟(jì)構(gòu)造失衡的調(diào)整重點應(yīng)放在完善市場制度方面，使國民的消費儲蓄決策能夠在一個產(chǎn)生恰當(dāng)鼓勵的環(huán)境中進(jìn)展8。我國既是人口大國，也是消費大國，城鎮(zhèn)化開展戰(zhàn)略的推進(jìn)，將會給國市場帶來巨大的需求潛力，為中長期經(jīng)濟(jì)開展提供強(qiáng)有力的支撐。為此，努力形成消費與養(yǎng)老儲蓄互動增長機(jī)制，以消費帶動養(yǎng)老儲蓄，以養(yǎng)老儲蓄促進(jìn)消費，把養(yǎng)老儲蓄做為鼓勵消費的重要切入點符合當(dāng)前國情國策。其二：從制度開展觀角度看制度供應(yīng)與需求的均衡從新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論來看，制度的需求決定了制度的供應(yīng)。在制度均衡的情況下,制度的功

11、能才是有效的。如果制度供應(yīng)大于制度需求,則會產(chǎn)生制度資源的浪費。如果制度供應(yīng)小于制度需求,則會產(chǎn)生制度缺位9。我國目前經(jīng)濟(jì)開展的差異性比擬大,從消費行為中能夠反映出不同群體的經(jīng)濟(jì)能力，因此每個人最終獲得的養(yǎng)老保險的收益水平不盡一樣也是必然,作為制度供應(yīng)的養(yǎng)老保障模式的設(shè)計必須充分適應(yīng)制度需求的差異性，最終都要反映為一種以人為本的制度的建立。目前具有的商業(yè)保險市場的人壽保險，因其投保費額較高，預(yù)期風(fēng)險較大，故對消費者的吸引力并不大。消費養(yǎng)老模式是在日常生活消費的同時通過讓利返款形式直接充實個人養(yǎng)老保險賬戶，既不增加養(yǎng)老儲蓄的負(fù)擔(dān)，也不存在任何風(fēng)險，不同的經(jīng)濟(jì)付出得到不同的經(jīng)濟(jì)積累，即制度供應(yīng)能夠

12、充分適應(yīng)制度需求的差異性。從理論上分析這種補充養(yǎng)老保險模式的推廣有其可持續(xù)性，正在受到各界的高度重視和關(guān)注。2、消費養(yǎng)老理念表達(dá)的價值取向其一：從社會開展觀角度看人類存在的公正、自由與平等。通過消費獲得養(yǎng)老基金的積累一方面使老年人性化得到有效保障，另一方面還可以推動養(yǎng)老基金道德開展。表現(xiàn)在擁有一定養(yǎng)老基金的國民素質(zhì)不斷提高，推動道德投資、防道德風(fēng)險、弘揚慈善道德力量，促進(jìn)社會公平正義，進(jìn)而營造一個和諧、穩(wěn)定、科學(xué)、開展的社會。其二：從人生開展觀角度看人力資本全面開展、人口素質(zhì)提高的實現(xiàn)途徑。消費養(yǎng)老保障模式下增加個人的財富積累，使人們重新審視財富積累觀和教育開展觀，更新消費觀、經(jīng)營觀和生活觀念

13、，弘揚正確的人生觀價值觀，形成自覺維護(hù)社會秩序、約束個人行為規(guī)的良好態(tài)勢。3、消費養(yǎng)老模式的運作模式其一，多元化開展模式這里提到的多元化是指消費養(yǎng)老保障模式不僅針對設(shè)有固定賬號的消費者本人有效，根據(jù)消費者對養(yǎng)老基金的實際需要，還可以擴(kuò)展為遺產(chǎn)型、贈與型實名制、禮品型不記名等多種模式，將消費、養(yǎng)老保障與人文精神有機(jī)結(jié)合，形成一種文化經(jīng)濟(jì)鏈。其二，系統(tǒng)化開展模式建立在消費養(yǎng)老理念上的消費養(yǎng)老模式不是一個單一的險種，它應(yīng)是集商家企業(yè)的聯(lián)營、銀行對積累資金的籌集運作、具有國家授權(quán)資質(zhì)的專門機(jī)構(gòu)對這種不定期不定值資金的管理的整體運營系統(tǒng)，其不定期不定值充實個人賬戶的特點能夠彌補及優(yōu)化現(xiàn)行社保在運行機(jī)制上

14、的缺失。其三，形成消費型完全基金制模式完全基金制要求在勞動者在一個相當(dāng)長的方案期間，采取儲蓄方式積累籌集社會保障基金的制度。隨著時間推移，基金會積累利息，到退休時，本金和應(yīng)計利息將用來支付養(yǎng)老金。這里提出的消費型完全基金制指人們從參與消費起就開場積累所得到的讓利返款，每個人在實施消費后由商家將讓利返款直接打到消費者的銀行賬戶，作為養(yǎng)老基金儲蓄起來，到達(dá)退休年齡時就可以取出用于養(yǎng)老補充。值得提出的是消費型完全基金制伴隨著消費行為終身有效而不需要資金投入，因此在一定程度上可以躲避道德風(fēng)險，并對金融風(fēng)險及支付風(fēng)險起到調(diào)節(jié)作用。四、消費養(yǎng)老模式的運行機(jī)制1、建立政策支持機(jī)制是前提首先要明確政府職能。如

15、明確中央政府與地方政府的權(quán)責(zé)關(guān)系；建立相關(guān)政府機(jī)構(gòu)的有效協(xié)調(diào)機(jī)制；進(jìn)展合理的地方資源配置；建章立制監(jiān)視把關(guān)；組織評價促進(jìn)低耗高效；組織高端論壇引領(lǐng)導(dǎo)向并逐漸推向法制化制度化等等方面。其次要進(jìn)展政策設(shè)計。如建立面向消費者的商企聯(lián)營消費平臺；建立消費信息數(shù)據(jù)庫；實行消費便民效勞一體化；開辟融資保險機(jī)構(gòu)專項效勞；建立競爭性的消費市場體系；制定公平的保險稅收政策、保險投資政策、保險產(chǎn)業(yè)融資政策、引入全球指數(shù)基金政策以實現(xiàn)資金的保值增值等。2、開辟消費后資金投入回報長效機(jī)制是保障除行政化的政策控制之外，利用市場化手段，建立消費者與商家、企業(yè)的利益共同體，引入競爭機(jī)制，將產(chǎn)品出售利潤根據(jù)行業(yè)實際情況確定一

16、定回報比例。逐步形成商業(yè)捆綁式消費聯(lián)盟獲利機(jī)制、流通鼓勵機(jī)制、資本增值機(jī)制、消費者受益機(jī)制。事實證明，消費者才是市場經(jīng)濟(jì)的真正主流，誰擁有了最大數(shù)量的消費者，誰就能擁有最大的市場和最大量新的資本的注入。讓每個消費者都成為投資人，才能使消費養(yǎng)老模式發(fā)揮安康持久的惠民作用。在諸多保障機(jī)制的建立及運行中，消費后資金的積累將如何兌現(xiàn)是一個至關(guān)重要的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在此考慮應(yīng)設(shè)立專門效勞機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌運營管理，諸如中國消費養(yǎng)老保障等。對統(tǒng)一安裝有終端設(shè)備的商家實行消費會員注冊、建庫、消費記錄、企業(yè)商家的產(chǎn)品信息及營銷渠道聯(lián)網(wǎng)、統(tǒng)計積分、測算返款、發(fā)布信息提供咨詢、設(shè)立指定銀行賬號用于積累讓利返款、建立養(yǎng)老保險納入方

17、案方案及投保效勞等一條龍效勞，由效勞機(jī)構(gòu)、保險公司和銀行共同組成消費養(yǎng)老保障工程聯(lián)盟營銷監(jiān)視平臺。具體措施建議如下：1積分式消費獲得養(yǎng)老基金：只要消費就有積分。已注冊參加消費養(yǎng)老保險的消費者憑一商家發(fā)放的積分卡，在指定的商業(yè)網(wǎng)點消費后，所獲得的積分由商家記載，不再兌現(xiàn)獎品，而積分資金在付款的同時將根據(jù)注冊號直接打到消費者的銀行賬戶，再由銀行協(xié)助效勞公司落實繳納商業(yè)養(yǎng)老保險。積分式消費獲得養(yǎng)老基金主要由商家來兌現(xiàn)。2促銷式消費獲得養(yǎng)老基金：對應(yīng)企業(yè)商家不定期的促銷優(yōu)惠活動。已注冊參加消費養(yǎng)老保險的消費者在購置促銷產(chǎn)品時，不再直接得到返券，而是將優(yōu)惠金額根據(jù)注冊號直接打到消費者的銀行賬戶，再由銀行

18、協(xié)助效勞公司落實繳納商業(yè)養(yǎng)老保險。促銷式消費獲得養(yǎng)老基金由企業(yè)或商家共同兌現(xiàn)。3純消費獲得養(yǎng)老基金：在即沒有積分也沒有任何促銷活動時，消費者的消費行為主要視為是對企業(yè)的投資奉獻(xiàn)，應(yīng)由企業(yè)根據(jù)所獲利潤按一定比例返還給消費者。可在效勞機(jī)構(gòu)的管理下定期統(tǒng)計、返款、入賬。例如可按照總利潤5%左右的讓利回饋給消費者；也可采納呼和浩特開通的信息化便民效勞一體化工程，將消費額的銀行個月定期存款利息回贈。其運作方式是消費者付款記賬后，其消費款并不立即支付給商家，先由政府掌握的專用賬戶墊付給商家，實際消費款存入銀行個月，以保證消費者在消費商品后留下一段時間對商品質(zhì)量進(jìn)展檢驗、鑒別，更好地維護(hù)消費者合法權(quán)益10。

19、3、健全行業(yè)管理機(jī)制是重點推廣消費養(yǎng)老模式是一個系統(tǒng)工程，它不僅需要廣闊消費者的積極參與，還需要有如工商、銀監(jiān)、經(jīng)貿(mào)、公安等多家行業(yè)機(jī)構(gòu)及管理部門的介入效勞，更需要在政府的統(tǒng)一組織下有序進(jìn)展，如老齡委、消協(xié)、人資保障部等。應(yīng)從以下幾方面重點考慮：1健全組織監(jiān)管機(jī)制：由老齡委、民政部門、行業(yè)協(xié)會、人資管理機(jī)構(gòu)等聯(lián)合銀行、保險公司開展聯(lián)席會議制度，建立和健全社會保障預(yù)算，定期統(tǒng)計、分析、協(xié)調(diào)、處理不完善問題，增強(qiáng)社會保障財政支出的權(quán)威性和穩(wěn)定性；2健全行業(yè)效勞機(jī)制：成立專門效勞機(jī)構(gòu)，進(jìn)展投資運作，從軟硬件技術(shù)研發(fā)層面負(fù)責(zé)消費養(yǎng)老工程的具體操作；3健全制度規(guī)機(jī)制：加強(qiáng)消費養(yǎng)老保險業(yè)法律制度的創(chuàng)制以及

20、社會法、社會權(quán)利義務(wù)意識的培養(yǎng)；4健全市場競爭機(jī)制：建立行業(yè)誠信檔案、建立社會監(jiān)視體系、開展行業(yè)評優(yōu)活動，發(fā)揮新聞輿論的監(jiān)視、消費者的消費投訴監(jiān)視和社會監(jiān)視舉報的作用，構(gòu)成立體的市場競爭網(wǎng)絡(luò)；5健全信息公開機(jī)制：建立全國統(tǒng)一的商家企業(yè)機(jī)構(gòu)信息庫和參保消費積分信息查詢效勞系統(tǒng)，做到卡保障卡冊注冊賬號在手，胸中有數(shù)。五、消費養(yǎng)老模式的前景預(yù)測據(jù)2021年反映出的我國GDP過快增長的數(shù)據(jù)來看，恰恰說明了我國正在步入消費需求層次上升的嶄新時期。消費養(yǎng)老模式的可操作性在于：1、易統(tǒng)籌。將各大企業(yè)商家現(xiàn)有的促銷讓利運營模式規(guī)注冊，統(tǒng)一資金積累出口，由效勞機(jī)構(gòu)協(xié)助銀行籌集管理，歸入個人賬戶平安、簡便易行；2

21、、手段可靠。一項惠民政策需要有惠普手段做保證。建立個人消費養(yǎng)老賬號的關(guān)鍵是要考慮操作簡便、可靠性強(qiáng)，才能為廣闊消費者所承受。故可以采用一指匯平安體系進(jìn)展個人賬戶信息注冊。一指匯通過采集活體指紋特征點，經(jīng)過數(shù)字化演算成為1000多位的數(shù)字儲存，不再是指紋原始圖像的容，具有平安唯一、免帶積分卡、免注冊繁瑣程序、可與信息銜接等特點，消費時只需手指一按，消費、積分、返點一步到位。不受時間空間的限制，并適合于各個年齡層次特征的群體。表1消費者獲保險費積累受益表消費者參保年限獲保險費積累元年消費10000元年消費30000元15001500525007500105000150002010000300004

22、020000600006030000900003、信息發(fā)布便捷。利用互聯(lián)網(wǎng)建立商家企業(yè)聯(lián)營消費養(yǎng)老保障平臺，及時發(fā)布商品促銷信息及記錄消費者消費、獲利信息，有利于保障商家信譽和消費者權(quán)益，不斷提高消費養(yǎng)老保障模式的社會認(rèn)可度。4、參保無盲區(qū)。免費注冊，自動生成消費即積累，積累即參保。5、預(yù)測受益可觀。分別按每人每年最低消費1萬元或3萬元計算，如果企業(yè)商家對商品的銷售平均以最低5%的讓利回饋給消費者作為保險費用，則獲益保險費可用于以下二種情況之一：1完全積累基金制按以上設(shè)定，假設(shè)干年后個人賬戶積累如表1所示。2局部投保、局部積累在保證最低消費及受益不變的根底上，可參加一種年投保額不高于受益金額的

23、商業(yè)保險。以選擇中國太平洋保險公司太平盛世長壽養(yǎng)老保險A款為例，選取五個典型年齡段對參保后直至60歲時可領(lǐng)取的養(yǎng)老金如表2所示。表2太平盛世長壽養(yǎng)老保險A款繳費及躉領(lǐng)余額表 (以年消費10000元為例)投保年齡年獲消費養(yǎng)老保險費元年繳金額元60歲領(lǐng)取年養(yǎng)老金元60歲時養(yǎng)老金賬戶余額元女性結(jié)余累計男性結(jié)余累計女性男性女性男性18500245255224276)173381600010710115922550032817230020017338160006020700027 50035914132817217338160004653567630500413873791211733816000261

24、0363033 500480204415917338160009401593注：60歲時養(yǎng)老金賬戶余額元=年結(jié)余累計繳費年數(shù)3、補充社?；鹳~戶根據(jù)現(xiàn)行根本養(yǎng)老保險個人基金賬戶的規(guī)模為繳費工資的8%，全部由個人繳費形成的規(guī)定，可將消費累積金額直接補充到根本養(yǎng)老保險個人基金賬戶中，適當(dāng)減輕繳費負(fù)擔(dān)。例：從表1中可推算出，對于根本工資年30000元、年均消費10000元的個人，年消費累積金額可相當(dāng)于補充了繳費工資的1.7%，則實際只需充實6.3%的個人基金賬戶。六、完畢語二十一世紀(jì)是我國保險業(yè)快速開展的世紀(jì)。二十多年來，眾多學(xué)者們經(jīng)過多年的理論與實踐的不斷探索，逐步建立了適合我國國情的養(yǎng)老保障制度

25、，從單一的公共養(yǎng)老金制度開展為社會統(tǒng)籌、企業(yè)補充和個人儲蓄的三支柱模式。在人口老齡化加劇，政府所面臨的社會養(yǎng)老負(fù)擔(dān)頂峰降臨之際，加大個人儲蓄在三支柱中的比例和作用，是國家經(jīng)濟(jì)開展到一定時期的必然趨勢，選擇多樣化的個人賬戶補充形式也是國民及早應(yīng)對老年風(fēng)險的一種明智的選擇。在第十二個五年方案中強(qiáng)調(diào)的改變經(jīng)濟(jì)增長方式，加快經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，消費養(yǎng)老模式的推出做為一項能夠?qū)︷B(yǎng)老金賬戶進(jìn)展有益補充的新生事物，對我國現(xiàn)行養(yǎng)老模式提供了積極而有益的探索。據(jù)悉，清華大學(xué)教授燕綏等專家認(rèn)為，要盡快探討?zhàn)B老資產(chǎn)組合問題，在消費成為經(jīng)濟(jì)主要拉動力的新階段，探討消費養(yǎng)老模式具有重要意義11。近年來，行業(yè)人士以其敏銳

26、的視角積極推進(jìn)消費養(yǎng)老理念的推廣與應(yīng)用，各地相繼試行了各種適合消費養(yǎng)老模式的新型養(yǎng)老險種。如市首創(chuàng)的積分寶消費養(yǎng)老方案；我愛我買電子商務(wù)推出的養(yǎng)生保囍方案；德農(nóng)公司建立首家積分銀行大型，幫助弱勢群體實現(xiàn)免費養(yǎng)老保險方案；呼和浩特市開通便民效勞一體化工程等等。整合諸多消費養(yǎng)老試點經(jīng)歷，當(dāng)務(wù)之急是開發(fā)一套消費養(yǎng)老保險效勞專用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，確保平安、高效、準(zhǔn)確、實時的一條龍效勞到位；還要設(shè)立消費養(yǎng)老基金積累效勞平臺，便于消費者利用網(wǎng)絡(luò)、銀行柜臺及銀行查詢機(jī)等手段及時獲得消費獲利信息；還要明確規(guī)定已注冊的消費后獲利積累只能用于養(yǎng)老工程，不到達(dá)退休年齡不得提現(xiàn)，類似于公積金的制度，目的不僅在于增強(qiáng)個人對養(yǎng)老的責(zé)任意識，更在于一項惠民政策的實施必須確保國家和個人的利益共存，推廣消費養(yǎng)老模式以適度緩解個人賬戶虧空及人口紅利消失的危機(jī)，是一項功在當(dāng)代，利在千秋的利國利民的重要舉措。當(dāng)然，作為養(yǎng)老保障體系的一局部，建立在消費養(yǎng)老理念上的這種養(yǎng)老保障制度不可能孤立的運行，她的可持續(xù)開展及