中國第二代償付能力監(jiān)管制度課件

1、中國第二代償付能力監(jiān)管制度保監(jiān)會財務會計部（償付能力監(jiān)管部）郭 菁 2014年3月7日一、償付能力監(jiān)管改革的背景二、償二代的整體框架三、償二代的主要內容和特點四、償二代標準制定進展情況12（一）監(jiān)管新模式與償付能力監(jiān)管改革放開前端條款、費率投資管住后端償付能力和消費者權益保護:資本約束管住管好資本補充放開放活市場化改革下的監(jiān)管新模式3（一）監(jiān)管新模式與償付能力監(jiān)管改革償一代不能適應建立新監(jiān)管模式的需要公司業(yè)務經營情況風險管理情況準備金風險保額法定資本要求A傳統(tǒng)壽險公司，近年來退保率和費用率穩(wěn)定擁有良好的風險文化和有效的風險管控1,000,0001,000,00043,000B傳統(tǒng)壽險公司，近年

2、來退保率和費用率連續(xù)大幅波動擁有較為完善的風險管控1,000,0001,000,00043,000C傳統(tǒng)壽險公司，近年來退保率和費用率連續(xù)大幅波動公司風險管控非常薄弱1,000,0001,000,00043,0004償一代不能適應建立新監(jiān)管模式的需要（一）監(jiān)管新模式與償付能力監(jiān)管改革資產負債評估、資本要求與公司實際風險狀況的相關性不高償付能力監(jiān)管標準沒能很好地發(fā)揮對保險公司提升風險管理水平的引導作用側重于定量監(jiān)管要求，定性監(jiān)管和綜合評價不足監(jiān)管合力沒有有效發(fā)揮，監(jiān)管機制需要進一步調整和完善5從國際看，金融危機之后，國際金融監(jiān)管改革步伐明顯加快：銀行業(yè)出臺了巴塞爾協議IIIIAIS于2011年1

3、0月出臺新的26項核心監(jiān)管原則，研究制定全球統(tǒng)一的保險集團監(jiān)管共同框架歐盟正在抓緊推進歐盟償付能力II美國保險監(jiān)督官協會提出了償付能力現代化工程（SMI）倡議其他國家和地區(qū)的改革（二）償付能力監(jiān)管的國際發(fā)展6償付能力監(jiān)管的一些基本理念和原則正在逐步趨同：以風險為導向資產負債逐漸從預警型評估向價值型評估轉變三支柱的監(jiān)管框架，定量與定性并重集團監(jiān)管宏觀審慎監(jiān)管和系統(tǒng)重要性機構（二）償付能力監(jiān)管的國際發(fā)展一、償付能力監(jiān)管改革的背景二、償二代的整體框架三、償二代的主要內容和特點四、償二代標準制定進展情況788 中文全稱：中國風險導向的償付能力體系 中文簡稱：償二代 英文名稱：China Risk Or

4、iented Solvency System 英文簡稱：C-ROSS9公司償付能力管理定量資本要求定性監(jiān)管要求市場約束機制制度特征監(jiān)管要素監(jiān)管基礎統(tǒng)一監(jiān)管新興市場風險導向兼顧價值整體框架制度特征統(tǒng)一監(jiān)管全國統(tǒng)一的監(jiān)管主體和監(jiān)管政策新興市場更加注重資本成本和資本使用效益更加注重定性監(jiān)管更加注重市場適應性和動態(tài)性更加注重執(zhí)行力和約束力更加注重可操作性和執(zhí)行效果風險導向兼顧價值防范系統(tǒng)性和區(qū)域性風險兼顧資本使用效率和效益10三支柱內容1.量化資本要求2.實際資本評估3.資本分級4.動態(tài)償付能力測試5.監(jiān)管措施1.風險綜合評級2.保險公司風險管理要求與評估3.監(jiān)管檢查和分析4.監(jiān)管措施1.公開信息披露

5、2.培育和引導市場力量第一支柱第三支柱第二支柱防范可以量化的風險防范難以量化的風險防范一、二支柱難以涵蓋的其他風險11監(jiān)管基礎 保險公司內部償付能力管理是企業(yè)內部的管理行為。償付能力監(jiān)管的前提、基礎和落腳點。保險公司的“免疫系統(tǒng)”和“反應系統(tǒng)”。 12一、償付能力監(jiān)管改革的背景二、償二代的整體框架三、償二代的主要內容和特點四、償二代標準制定進展情況13第一支柱定量監(jiān)管要求以風險為導向確定承保風險、市場風險、信用風險的資本要求。新的償付能力充足標準（核心償付能力充足率、綜合償付能力充足率、風險綜合評級）。資產負債評估原則和實際資本評估標準。宏觀審慎資本要求和調控性資本要求。資本分級。14第二支柱

6、風險綜合評級（分類監(jiān)管）風險綜合評級包括三部分內容，分別是：對能夠量化風險的評價、對難以量化風險的評價和對所有風險的綜合評價。對所有風險的綜合評價（第二支柱）對能夠量化風險的評價（第一支柱）對難以量化風險的評價（第二支柱）15第二支柱風險綜合評級（分類監(jiān)管）第二支柱對操作風險、流動性風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險等難以量化的風險進行評價。建立定性監(jiān)管與定量監(jiān)管相結合的償付能力監(jiān)管機制，引導公司提高風險管理能力。建立保監(jiān)會和保監(jiān)局上下聯動的償付能力監(jiān)管機制，評價保險公司法人機構和分支機構的風險。對每類風險進行細分，設定評價方法和評價標準，衡量公司難以量化的風險。16第二支柱保險公司風險管理要求與評估第

7、二支柱保險公司風險管理要求與評估，是對保險公司與償付能力相關的全部風險的管理要求和對保險公司風險管理能力的評價，不僅包括可量化的風險，還包括不可量化的風險。保險公司定期評估風險管理能力、特定風險和總體風險狀況。最低資本要求調整。第二支柱風險管理要求是最低要求。17第二支柱流動性風險監(jiān)管流動性風險與其他風險關聯性較強。主要通過定性監(jiān)管手段防范流動性風險。保險公司建立流動性風險管理體系；建立流動性風險監(jiān)管指標；壓力測試。單個公司層面和整個集團層面的流動性風險。18第二支柱監(jiān)管檢查與分析監(jiān)管分析監(jiān)管機構定期分析保險公司償付能力狀況和風險狀況。整合完善償付能力分析制度。監(jiān)管檢查監(jiān)管機構定期檢查保險公司

8、償付能力（包括數據真實性、管理合規(guī)性等）。整合完善監(jiān)管檢查制度。19第三支柱公開信息披露20充分性原則保險公司應當充分披露有助于信息使用者了解保險公司償付能力風險狀況的所有重大相關信息。 及時性原則保險公司應當定期、及時披露償付能力相關信息。 真實性原則保險公司應確保信息披露的內容真實、準確、完整，且沒有虛假、嚴重誤導性陳述或重大遺漏。 公平性原則保險公司應確保具有相關利益的社會公眾平等獲悉償付能力相關信息。成本效益原則信息披露應當考慮保險公司的披露成本。培育和引導市場力量評級機構社會公眾證券分析師消費者發(fā)揮證券分析師對保險公司價值評估的作用評級機構評價保險公司償付能力和風險狀況通過信用評級約

9、束公司償付能力引導消費者關注公司償付能力通過公眾、媒體、輿論等，及時發(fā)現公司風險和問題21一、償付能力監(jiān)管改革的背景二、償二代的整體框架三、償二代的主要內容和特點四、償二代標準制定進展情況22償二代建設任務分解為15個項目2012年4月，啟動了第一批次6個項目2013年8月，啟動了第二批次9個項目第一批次項目 1. 其他風險與風險相關性項目2. 資產負債評估原則項目3.實際資本和資本分級項目4.動態(tài)償付能力測試項目5.風險綜合評級項目6. 流動性風險項目7.保險公司風險管理要求與評估項目8. 公開信息披露要求項目9. 集團監(jiān)管項目第二批次項目 1. 評估現行標準是否符合我國實際2. 比較分析我

10、國現行標準、歐盟償付能力I、II和美國風險資本制度3. 整體框架項目4. 產險承保風險項目5. 壽險承保風險和利率風險項目6. 資產風險項目序號項目名稱主要任務工作進展1全面總結第一項目評估現行標準是否符合我國實際已完成2全面總結第二項目比較分析我國現行標準、歐盟償付能力I、II和美國風險資本制度已完成3整體框架項目研究設計償二代制度體系頂層架構已完成4產險承保風險項目研究制定產險承保風險的資本要求標準正在進行第二輪測試5壽險承保風險和利率風險項目研究制定壽險承保風險、利率風險的資本要求標準正在進行第一輪測試6資產風險項目研究制定資產風險的資本要求標準正在制定標準2012年4月，第一批次6個項

11、目正式啟動。2013年8月9日，保監(jiān)會召開償二代第二批次項目啟動會，標志第二批次項目工作全面啟動。序號項目名稱主要任務牽頭單位1第一支柱項目：其他風險與風險相關性項目研究擬訂第一支柱最低資本各風險之間相關性的計量方法和標準中再集團牽頭負責2第一支柱：資產負債評估原則項目研究擬定資產負債評估原則保監(jiān)會牽頭負責3第一支柱項目：動態(tài)償付能力測試研究擬訂保險公司動態(tài)償付能力測試標準平安集團牽頭負責，會同普華永道共同承辦4第一支柱項目：實際資本和資本分級研究擬訂保險公司實際資本和資本分類方法、分級標準國壽股份牽頭負責，會同高盛共同承辦序號項目名稱主要任務牽頭單位5第二支柱項目：保險公司風險管理要求與評估研究保險公司風險管理監(jiān)管要求的國際主流標準和最佳實踐，擬訂我國保險公司風險管理最低標準及評估要求。普華永道牽頭負責6