個人理財?shù)谌状鸢附馕?共11頁)

1、個人理財?shù)谌状鸢?d n)及解析1、C解析：若逾期市場利率下降，應(yīng)增加(zngji)股票、債券、外匯配置，減少儲蓄配置。2、A解析(ji x)：按是否接受客戶委托和授權(quán)對客戶資金進(jìn)行投資和管理理財業(yè)務(wù)可分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)。3、D解析：貧富差距大，私人銀行業(yè)務(wù)更易開展，所以A錯誤。在股市低迷時期，通過降低印花稅減少交易成本，從而刺激股市反彈，所以B錯誤。減少財政赤字屬于消極的財政政策，會造成相應(yīng)的資產(chǎn)價格下跌，所以C錯誤。4、D解析：利率對于個人理財策略來說是最基礎(chǔ)、最核心的影響因素之一。5、B解析：風(fēng)險厭惡型投資者厭惡風(fēng)險，對待風(fēng)險態(tài)度消極，不愿為增加收益而承擔(dān)風(fēng)險，非常注重資金

2、安全，極力回避風(fēng)險。6、D解析：因為年紀(jì)已大，雖然愿意冒險但仍然不適合投資高風(fēng)險股票型基金，可建議投資有保本設(shè)計的連動式債券，來參與股票上漲額外獲利的機(jī)會。7、B解析：A的變異系數(shù)CV=標(biāo)準(zhǔn)差/預(yù)期收益率=0.07/10%=0.7。變異系數(shù)（CV）描述的是獲得單位的預(yù)期收益須承擔(dān)的風(fēng)險。變異系數(shù)越小投資項目越優(yōu)。8、C9、A10、A解析：成長型客戶一般是有一定的資產(chǎn)基礎(chǔ)、一定的知識水平、風(fēng)險承受能力較高的人士，他們愿意承受一定的風(fēng)險，追求較高的投資收益，但是又不會像進(jìn)去的人士過度冒險投資那些具有高度風(fēng)險的投資工具。11、C解析：C選項，客戶應(yīng)當(dāng)確保其資金來源合法，不得利用理財業(yè)務(wù)洗錢，不得將毒

3、品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益用來購買理財產(chǎn)品。12、C解析：C，有時這種隨機(jī)性被錯誤誤解為股票市場是非理性的，然而，恰恰相反，股價的隨機(jī)變化正表明了市場是正常運(yùn)作或者說是有效的。13、B解析：若半年付息一次（復(fù)利），3年后的本息和FV=5000*（1+0.05/2）6=5798.47元，所以B選項錯誤；A選項中單利計算，3年后的本利和，F(xiàn)V=5000+5000*5%*3=5750，所以A選項正確；C選項中，復(fù)利計算，3年后的本利和FV=5000*（1+0.05/4）12=5788.13，所以C正確；D選

4、項中，按照復(fù)利每季度付息一次，3年后的本息和FV=5000*（1+0.05/4）12=5803.77，所以D選項正確。14、D解析：家庭的生命周期是指家庭形成期（建立家庭生養(yǎng)子女）、家庭成長期（子女長大(chn d)就學(xué)）、家庭(jitng)成熟期（子女獨立和事業(yè)發(fā)展到巔峰(din fn)）和家庭衰老期（退休到終老而使家庭消滅）的整個過程。15、A解析：可轉(zhuǎn)換債券的風(fēng)險高于儲蓄產(chǎn)品、國債普通債券、低于股票。16、B解析：黃金飾品對家庭理財沒有太大意義，因為黃金飾品的價格包含了加工成本。17、A18、A19、B解析：金融資產(chǎn)發(fā)行后在不同投資者之間買賣流通所形成的市場即為二級市場。20、C解析：責(zé)

5、任保險屬于財產(chǎn)保險。21、A22、A解析：貨幣市場是短期資金的融通市場，資金融通期限通常在一年以內(nèi)；資本市場是籌集長期資金的場所，交易對象主要包括股票、債券和證券投資基金市場。23、A24、C解析：貨幣市場工具包括政府發(fā)行的短期政府債券、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、資金拆借、可轉(zhuǎn)讓的大額定期存單以及貨幣市場共同基金等，C選項中短期國債屬于短期政府債券，所以選C。25、C解析：絕大部分的期權(quán)和期貨都是屬于場內(nèi)交易，而金融遠(yuǎn)期合約是柜臺交易，也就是場外交易，所以選C。26、D解析：資本市場是籌集長期資金的場所，按金融工具的基本性質(zhì)分類，主要包括股票市場、債券市場和證券投資基金，所以選D。27、C解析：

6、金融市場特點包括：（1）市場商品的特殊性；（2）市場交易價格的一致性；（3）市場交易活動的集中性；（4）交易主體角色的可變性，所以選C。28、D解析：金融遠(yuǎn)期合約的特點主要有：非標(biāo)準(zhǔn)化合約。每份遠(yuǎn)期合約千差萬別，這就給遠(yuǎn)期合約的流通造成較大不變；柜臺交易。不利于信息交流和傳遞，也不利于形成統(tǒng)一的價格；沒有履約保證。當(dāng)價格變動對一方有利時，另一方就有可能不履行或無力履行合約，因此，違約風(fēng)險較高，所以選D。29、A解析：證券交易遵循時間優(yōu)先(yuxin)和價格優(yōu)先的原則。時間優(yōu)先的原則是指買和賣報價(bo ji)相同時，在時間序列上，按報價先后順序依次(yc)成交。價格優(yōu)先原則是指價格最高的買方報

7、價與價格最低的賣方報價優(yōu)先其他一切報價而成交。30、D解析：另類資產(chǎn)是指除傳統(tǒng)股票、債券和現(xiàn)金之外的金融資產(chǎn)和實物資產(chǎn)，如房地產(chǎn)、證券化資產(chǎn)、對沖基金、私募股權(quán)基金、大宗商品、巨災(zāi)債券、低碳產(chǎn)品和藝術(shù)品等。31、B解析：收益率=6%*90/360+2%270/360=3%，投資收益=50000*3%=1500美元。32、D解析：債券型理財產(chǎn)品的投資對象主要是國債、金融債和中央票據(jù)等信用等級高、流動性強(qiáng)、風(fēng)險小的產(chǎn)品，因此其投資風(fēng)險較低，收益也不高，屬于保守、穩(wěn)健型產(chǎn)品，所以選D。33、A解析：不同的基金具有不同的流動性，從基金贖回角度來看，貨幣型基金的流動性較高，一般是T+1或T+2到賬，債券

8、型基金一般為T+2或T+3到賬，而股票型基金一般為T+4或T+5到賬。34、B解析：根據(jù)中華人民共和國保險法，銀行從事保險代理業(yè)務(wù)，須與保險公司簽訂代理協(xié)議，下轄各級經(jīng)營機(jī)構(gòu)開辦保險代理業(yè)務(wù)，必須取得保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)的保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)許可證。35、A解析：記賬式國債以記賬形式記錄債權(quán)，通過證券交易所的交易系統(tǒng)發(fā)行和交易，可以記名、掛失。投資者進(jìn)行記賬式證券買賣，必須在證券交易所設(shè)立賬戶。因此，記賬式國債是利用賬戶通過電腦系統(tǒng)完成國債發(fā)行、交易及兌付。36、B解析：分紅險、萬能險和投連險在能提供一定保障的同時兼有儲蓄的投資功能，生死兩圈保險不屬于投資型產(chǎn)品。37、D解析：從收益情況來看，黃金

9、和股票市場收益不相關(guān)甚至負(fù)相關(guān)，所以可以分散投資總風(fēng)險。38、B解析：憑證式國債是一種國家儲蓄債，可記名、掛失，以“憑證式國債收款憑證”記錄債券，不能上市流通，從購買之日起計息。在持有期內(nèi)，持券人如遇特殊情況需要提取現(xiàn)金，可以到購買網(wǎng)點提前兌取。39、D解析：信托機(jī)構(gòu)通過管理和處理信托財產(chǎn)而獲得的收益，全部歸受益人所有，同時，信托機(jī)構(gòu)處理受信托財產(chǎn)而發(fā)生的虧損全部由委托者承擔(dān)。40、C解析：現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理時解決客戶資金結(jié)余的問題，這是做理財規(guī)劃的起點；保險規(guī)劃是研究風(fēng)險轉(zhuǎn)移的問題；稅收規(guī)劃是減少客戶支出的問題；人生事件規(guī)劃是解決客戶住房、教育及養(yǎng)老等需要面臨的問題；投資規(guī)劃是討論客戶資產(chǎn)

10、保值增值的問題。41、B解析：客戶參加保險的目的就是為了客戶和家庭生活的安全、穩(wěn)定。從這個目的出發(fā)，銀行從業(yè)人員為客戶設(shè)計(shj)保險規(guī)劃時主要應(yīng)掌握以下原則：（1）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(fngxin)的原則；（2）量力而行(ling l r xng)的原則；（3）分析客戶保險需要。42、A解析：在理財顧問服務(wù)中，商業(yè)銀行不涉及客戶財務(wù)資源的具體操作，只提供建議，最終決策權(quán)在客戶。43、D解析：客戶將工資薪金轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報酬納稅和客戶將工資薪金與勞務(wù)報酬分別納稅都能實現(xiàn)稅收規(guī)劃的目的。B選項，將領(lǐng)取方式從分期變?yōu)橐淮晤I(lǐng)取，納稅會增多，因此不能實現(xiàn)稅收規(guī)劃目標(biāo)。44、C解析：理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提

11、供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動，不屬于理財顧問服務(wù)，所以選C。45、A解析：未婚的風(fēng)險承受能力通常高于已婚，已婚的負(fù)擔(dān)越重，所能承受的風(fēng)險越小。46、C47、B解析：孩子消費(fèi)問題是國內(nèi)不合理消費(fèi)最多的地方。我們常常聽到的話是：再苦也不能夠苦孩子。從客戶的生活方式或價值觀的角度，銀行從業(yè)人員不應(yīng)輕易否定，但從個人理財?shù)慕嵌龋梢越o客戶做一些分析，引導(dǎo)客戶建立一個合理的金錢觀。孩子作為家庭的一員，如果其消費(fèi)水平明顯高于家庭其他成員的消費(fèi)水平，不僅是對其他成員的忽視，對孩子本身的成長也是

12、不利的。48、D解析：現(xiàn)金流量表用來說明在過去一段時期內(nèi)，個人的現(xiàn)金收入和支出情況。49、D解析：證券市場研究人員不是內(nèi)幕信息知情人。50、B解析：商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法所稱個人理財業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、財務(wù)顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動。51、D解析：證券法第一百四十七條規(guī)定：證券公司應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的各項資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于二十年。52、D解析：D是基金托管人的職責(zé)。53、C解析：為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)

13、構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后六個月內(nèi)，不得買賣該種股票。54、D解析：受托人除依照信托法規(guī)定取得報酬外，不得利用信托財產(chǎn)(cichn)為自己謀取利益。受托人違反規(guī)定利用信托財產(chǎn)為自己謀取利益的，所得利益歸入信托財產(chǎn)。55、A56、A57、C58、A解析(ji x)：基金宣傳推介材料應(yīng)當(dāng)含有明確、醒目的風(fēng)險提示和警示性文字，并使投資人在閱讀過程中不易忽略，以提醒投資人注意投資風(fēng)險，仔細(xì)閱讀基金合同和基金招募說明書，了解基金的具體情況。59、A解析：商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法所稱個人理財業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務(wù)分析(fnx)、財務(wù)規(guī)劃、財務(wù)顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動。

14、60、C61、B解析：從事銀行間同業(yè)拆借業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)。62、C解析：個人所得稅法規(guī)定，股息、利息、紅利所得需要交納個人所得稅；而國債和國家發(fā)行的金融債券利息，保險賠款，按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)免納個人所得稅。63、C64、C65、A解析：保險代理人是根據(jù)保險人的委托，向保險人收取傭金，并在保險人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或者個人。66、B解析：保存商業(yè)銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關(guān)資料，其保存的時間應(yīng)當(dāng)不少于15年。67、C解析：商業(yè)銀行和客戶是兩個平等的民事主體，商業(yè)銀行為客戶進(jìn)行的財

15、務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動，是基于二者之間確定的民事活動。民事主體之間進(jìn)行的民事活動，應(yīng)當(dāng)遵守中華人民共和國民法通則的規(guī)定。68、A解析：證券投資基金法第三條規(guī)定：“基金管理人，基金托管人和基金份額持有人的權(quán)利、義務(wù)，依照本法在基金合同中約定。基金管理人、基金托管人依照本法和基金合同的約定，履行受托職責(zé)?；鸱蓊~持有人按其所持基金份額享受收益和承擔(dān)風(fēng)險?！?9、D解析：法人成立的要件。民法通則第三十七條規(guī)定；法人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）依法成立；（二）有必要的財產(chǎn)或者經(jīng)費(fèi)；（三）有自己的名稱、組織機(jī)構(gòu)和場所；（四）能夠獨立承擔(dān)民事責(zé)任。70、B解析：信托法的有關(guān)(yu

16、gun)規(guī)定：第四十三條 受益人是在信托中享有信托收益權(quán)的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他(qt)組織。委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是統(tǒng)一信托的唯一受益人。71、B解析：個人理財業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)當(dāng)是完全(wnqun)民事行為能力的自然人，以及無民事行為能力人、限制民事行為能力人的法定代理人。72、C解析：負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括吸收公眾存款、發(fā)放金融債券、從事同業(yè)拆借等，其中吸收公眾存款是最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)，發(fā)放短期貸款屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)。73、D解析：保證收益理財計劃，是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險，或銀行

17、按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險的理財計劃。74、B解析：根據(jù)代理權(quán)產(chǎn)生的依據(jù)不同，可以將代理分為委托代理、法定代理和制定代理。75、C解析：投保人因過失未履行如實告知義務(wù)，對保險事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險對于保險合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，但應(yīng)當(dāng)退還保險費(fèi)。76、B解析：基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%，并符合相關(guān)條件，基金方可成立。77、A解析：商業(yè)銀行應(yīng)按季度準(zhǔn)備理財計劃各投資工具的財務(wù)報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料。78、B解析：不需要報送商

18、業(yè)銀行的財務(wù)報告，還需要商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)部門的審核意見等。79、B解析：在理財計劃的存續(xù)期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶提供其所持有的所有相關(guān)資產(chǎn)的賬單，賬單應(yīng)列明資產(chǎn)變動、收入和費(fèi)用、期末資產(chǎn)估值等情況。賬單提供應(yīng)不少于兩次，并且至少每月提供一次。商業(yè)銀行與客戶另有約定的除外。80、A81、B解析：在實際業(yè)務(wù)中，個人理財業(yè)務(wù)收入大多數(shù)可以歸類為中間業(yè)務(wù)收入。82、D解析：商業(yè)銀行應(yīng)本著符合客戶利益和風(fēng)險承受能力的原則，審慎、合規(guī)地開發(fā)設(shè)計理財產(chǎn)品。理財產(chǎn)品的風(fēng)險和收益應(yīng)該匹配。83、A解析：商業(yè)銀行應(yīng)配備與開展的個人理財業(yè)務(wù)相適應(yīng)的理財業(yè)務(wù)人員，保證個人理財業(yè)務(wù)人員每年(minin)的培訓(xùn)時間不少于2

19、0小時(xiosh)。84、D解析：商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可依據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十七條的規(guī)定和金融違法行為處罰辦法的相關(guān)規(guī)定對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人進(jìn)行處理，構(gòu)成犯罪的，依法追求刑事責(zé)任：違規(guī)開展個人理財業(yè)務(wù)造成銀行或客戶重大經(jīng)濟(jì)損失的；未建立相關(guān)風(fēng)險管理制度和管理體系，或雖建立了相關(guān)制度但未實際落實風(fēng)險評估、監(jiān)測(jin c)與管控措施，造成銀行重大損失的；泄露或不當(dāng)使用客戶個人資料和交易信息記錄造成嚴(yán)重后果的；利用個人理財業(yè)務(wù)從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動的；挪用單獨管理的客戶資產(chǎn)的。85、A86、C解析：商業(yè)銀行銷售風(fēng)險評級為

20、四級（含）以上理財產(chǎn)品時，除非與客戶書面約定，否則應(yīng)當(dāng)在商業(yè)銀行網(wǎng)點進(jìn)行。87、C解析：商業(yè)銀行應(yīng)至少建立個人理財業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部調(diào)查和審計部門獨立審計兩個層面的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，并要求內(nèi)部審計部門提供獨立的風(fēng)險評估報告，定期召集相關(guān)人員對個人理財顧問服務(wù)的風(fēng)險狀況進(jìn)行分析與評估。88、C89、D解析：商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)有下列情形之一，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：違規(guī)開展個人理財業(yè)務(wù)造成銀行或客戶重大經(jīng)濟(jì)損失的；未建立相關(guān)風(fēng)險制度和管理體系，或雖建立了相關(guān)制度但未實際落實風(fēng)險評估、監(jiān)測與管控措施，造成銀行重大損失的；邪路或不當(dāng)使用客戶個人資料和交易信息記錄造成嚴(yán)重后果的；利用個人理財業(yè)務(wù)從

21、事洗錢、逃稅等違法犯罪活動的；挪用單獨管理的客戶資產(chǎn)的。90、C解析：保證收益理財計劃，是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險的理財計劃。91、ABDE解析：C，適當(dāng)減少房產(chǎn)的資金配置。92、ACDE解析：衡量消費(fèi)者收入水平的指標(biāo)主要包括國民收入，人均國民收入，個人收入，個人可支配收入。93、ACDE解析：B，折現(xiàn)率越低，終值復(fù)利因子就越小。94、BD95、ABCD解析：商業(yè)銀行對理財產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險評級的依據(jù)應(yīng)當(dāng)包括但不限于一下因素：（一）

22、理財產(chǎn)品投資范圍、投資資產(chǎn)和投資比例；（二）理財產(chǎn)品期限、成本、收益測算；（三）本行開發(fā)設(shè)計的同類理財產(chǎn)品過往業(yè)績；（四）理財產(chǎn)品運(yùn)營過程中存在的各類風(fēng)險。96、ABCDE解析：系統(tǒng)性風(fēng)險也稱宏觀風(fēng)險，是指由于某種全局性的因素而對所有(suyu)投資品的收益都會產(chǎn)生作用的風(fēng)險，具體包括市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、購買力風(fēng)險、政策風(fēng)險等。97、BD解析(ji x)：投資者需要承擔(dān)更大的投資風(fēng)險。98、BC99、BCDE解析：金融衍生品市場(shchng)功能：（1）轉(zhuǎn)移風(fēng)險；（2）價格發(fā)現(xiàn)；（3）提高交易效率；（4）優(yōu)化資源配置，所以選BCDE100、BE解析：資本市場是籌集長期資金的場所，主

23、要包括股票市場、債券市場的證券投資基金市場。101、BDE解析：貨幣市場的特征：（1）低風(fēng)險、低收益；（2）期限短、流動性高；（3）交易量大、交易頻繁，所以選BDE102、ABCE解析：房地產(chǎn)與個人的其他資產(chǎn)相比有其自身的特點：固定性、有限性、差異性和保值增值性。103、BCDE解析：本金、收益安全性高。104、ABCD105、ABDE解析：投資者應(yīng)該根據(jù)自身的投資目標(biāo)、風(fēng)險偏好，所處的生命周期階段、稅收狀況以及其他約束條件等作出決策。106、ABDE解析：信托具有以下特點：（1）信托是以信任為基礎(chǔ)的財產(chǎn)管理制度；（2）信托財產(chǎn)權(quán)利主體與利益主體相分離；（3）信托經(jīng)營方式靈活、適應(yīng)性強(qiáng)；（4）

24、信托財產(chǎn)具有獨立性；（5）信托管理具有連續(xù)性；（6）受托人不承擔(dān)無過失的損失風(fēng)險；（7）信托利益分配、損益計算遵循實績原則；（8）信托具有融通資金的職能。107、ACDE解析：銀行代理黃金業(yè)務(wù)種類主要包括：條塊現(xiàn)貨、金幣、黃金基金、紙黃金。108、BCD解析：理財顧問服務(wù)指商業(yè)銀行向客戶提供財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。109、ABCD解析：可保利益應(yīng)符合三個要求，必須是法律認(rèn)可的利益。如果投保人投保的利益的取得或者保留不合法甚至違法，那么這種利益不能成為可保利益。必須是客觀存在的利益。如果投保人投保的利益不確定，或者僅僅只是一種預(yù)期，就不能成為一種可保利益。必須是可

25、以衡量的利益。這樣才能確定保險標(biāo)的大小，并以此來確定保險金額。所以ABCD均不符合可保利益的要求。110、ABCDE解析(ji x)：我國理財顧問業(yè)務(wù)流程中第二步；進(jìn)行客戶財務(wù)分析包括的內(nèi)容(nirng)由：資產(chǎn)負(fù)債分析、收支分析、風(fēng)險保障分析、現(xiàn)金流與資產(chǎn)預(yù)測分析、財務(wù)比例分析，所有選ABCDE。111、ABCDE解析：在對客戶全面了解的基礎(chǔ)上，理財顧問服務(wù)的下一個流程就是具體財務(wù)規(guī)劃的制訂。一個全面的財務(wù)規(guī)劃涉及現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理，保險規(guī)劃，稅收規(guī)劃，人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等財務(wù)安排(npi)問題。112、ABCE解析：增值性原則不是稅收規(guī)劃應(yīng)當(dāng)遵循的原則。113、AC解析：宏觀經(jīng)濟(jì)信息

26、可以有政府部門或金融機(jī)構(gòu)公布的信息中獲得，所以我們成為次級信息，次級信息的獲得需要從業(yè)人員在平日的工作中注意收集和積累，建立專門數(shù)據(jù)庫，以便隨時調(diào)用。114、CE解析：客戶的個人理財短期目標(biāo)：稅務(wù)負(fù)擔(dān)最小化，籌集金雞備用金，減少債務(wù)，投資股票市場，控制開支預(yù)算以及其他短期目標(biāo)；個人理財中期目標(biāo)：為購汽車、住房籌集專項資金、提高保險保障以及其他中期目標(biāo)；個人理財長期目標(biāo)：建立退休基金，為孩子準(zhǔn)備教育金以及其他長期目標(biāo)，所以選CE。115、BCDE解析：商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶的資金、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費(fèi)、托管費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)、以及各類手續(xù)費(fèi)外匯局規(guī)定

27、的其他支出。A，境外匯回的投資收益屬于商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收入范圍。116、BCD解析：AE免納個人所得稅117、ABCE解析：D，商業(yè)銀行不得代客投資于境外商品衍生產(chǎn)品、對沖基金。118、ABDE解析：基金宣傳推介材料可以登載基金業(yè)績，只是需要滿足一定的條件。119、ABCDE解析：商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資但國家另有規(guī)定的除外。120、ACD解析：投資待客境外理財產(chǎn)品主要面臨市場風(fēng)險和信用風(fēng)險，風(fēng)險由客戶承擔(dān)。121、ABD解析：銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定，如實向社會公眾披露財務(wù)會

28、計報告、風(fēng)險管理狀況、董事和高級管理人員變更以及其他重大事項等信息。122、ABCDE 解析(ji x)：除了這5項以外(ywi)，還包括涉及的法律訴訟情況。123、ABCDE124、ABCDE解析：產(chǎn)品開發(fā)報告應(yīng)詳細(xì)說明新產(chǎn)品的定義、性質(zhì)與特征，目標(biāo)客戶及銷售方式，主要風(fēng)險及其測算和控制方法，風(fēng)險限額，風(fēng)險控制部門對相關(guān)風(fēng)險的管理權(quán)力與責(zé)任(zrn)，會計核算與財務(wù)管理方法，后續(xù)服務(wù)，應(yīng)急計劃等。125、BCDE解析：在實際銷售過程中，客戶是否已了解產(chǎn)品的特點及潛在的投資風(fēng)險、客戶擬購買的產(chǎn)品風(fēng)險評級是否與客戶風(fēng)險承受能力相匹配、所有的銷售憑證包括風(fēng)險評估報告是否由客戶本人親自填寫的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是防止錯誤銷售的關(guān)鍵點。126、ABCDE解析：商業(yè)銀行采取多重指標(biāo)管理市場風(fēng)險限額，市場風(fēng)險的限額可以采用交易限額、止損限額、錯配限額、期權(quán)限額和風(fēng)險價值限額等。在采用的風(fēng)險限額指標(biāo)中，至少應(yīng)包括風(fēng)險價值限額。1