公司支票管理制度(3篇)（上墻規(guī)章制度）

1、編號:公司支票管理制度（3篇） 審核:木匕準：實施日期：年 月 日6.0相關(guān)支持性文件現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程。銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程。公司支票管理制度(3篇)【第1篇】地產(chǎn)公司支票使用管理細那么方法支票使用管理細那么：1、支票使用范圍與同城的單位、個體經(jīng)濟戶和個人商品交易、勞務(wù)費供應(yīng)及其他款項結(jié)算均 可使用支票。2、支票的管理要求：Q)簽發(fā)支票的銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由會計人員和出納人員妥善保管,與支票 分開存放,不得在未簽發(fā)的空白支票上事先蓋好印鑒備用;空白支票必須存放在保 險柜內(nèi)。(2)辦理清戶手續(xù)注銷銀行賬戶時，應(yīng)將空白支票交回開戶銀行。(3)支票一律I(7)不準出借或轉(zhuǎn)讓支票，持票人如將空

2、白支票交給收款單位時，應(yīng)當面填寫實際結(jié)算數(shù)。(8)財務(wù)人員應(yīng)及時將受理的各項收款(轉(zhuǎn)賬支票)連同填制的進帳單送交銀 行，并及時給付款單位開據(jù)發(fā)票。3、支票的領(lǐng)用及報銷程序：Q)各部門如領(lǐng)用支票，經(jīng)辦人需認真填寫付款審批單，注明合同編號、金 額、用途、是否為預(yù)算內(nèi)支出、有無墊支款項等，經(jīng)部門經(jīng)理審核赧財務(wù)部復(fù)核, 如為預(yù)算內(nèi)支出，財務(wù)部出具意見后，由總經(jīng)理同意簽字即可到財務(wù)部領(lǐng)取支票, 經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。(2)經(jīng)辦人要在領(lǐng)取支票的三日內(nèi)到財務(wù)部報銷報銷的原始發(fā)票必須內(nèi)容正 確、數(shù)字正確、手續(xù)完備，發(fā)票反面必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。(3)出納人員要及時、正確登記銀行

3、日記賬，及時與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)不符及時查明原因，定期編制銀行余額調(diào)節(jié)表(4)空白支票、發(fā)票、銀行收據(jù)統(tǒng)一由財務(wù)部指定專人負責登記保管,領(lǐng)用時 需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意批準。(5)凡公司對外支付的借款、往來款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同 為依據(jù)，經(jīng)辦人員憑合同原件才安照預(yù)算內(nèi)、外的審批程序，經(jīng)總經(jīng)理簽字的付款審 批單到財務(wù)部領(lǐng)取支票同時將合同原件留財務(wù)部存檔?！镜?篇】某某物業(yè)公司支票管理制度某物業(yè)公司支票管理制度1支票的使用支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項支付 給收款人的票據(jù)，支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票，現(xiàn)金支票不能轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)帳支票不 能支取現(xiàn)金。單位在同城或票據(jù)

4、交換地區(qū)的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他有關(guān)款項的 結(jié)算均可以使用支票。L3公司所屬各部門因采購商品、物資材料、用具設(shè)備或支付外單位勞務(wù)費 用時，財務(wù)人員要嚴格進行審核，根據(jù)手續(xù)完備，印章齊全，合法的原始憑證簽發(fā)支 票,將簽發(fā)日期、收款單位、大小寫金額、用途等填寫齊全,并在支付支票的原始 憑證上及時加蓋轉(zhuǎn)帳付訖章，超過現(xiàn)金起點和不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項不 得簽發(fā)現(xiàn)金支票。因工作需要而借用支票，由借用者填寫借款單(支票)，經(jīng)借用者及部 門經(jīng)理簽字后交由總經(jīng)理審批，到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。財務(wù)部門簽發(fā)支票時，要將支票內(nèi)容填寫齊全，如遇特殊情況也必須填寫簽發(fā)日期、收款單位及用途。為嚴 格使用支票并隨時掌握支

5、票使用情況,領(lǐng)用支票當日結(jié)算。遇特殊情況要向財務(wù) 人員說明原因，方可延時結(jié)算。外出采購人員領(lǐng)用支票要預(yù)先提出進貨品種數(shù)量、用款額度守安照采購權(quán) 限確定資金使用限額。采購人員要嚴格掌握已核定的資金使用限額，遇有特殊情 況需超額使用時，要及時與財務(wù)人員聯(lián)系，重新確定使用限額，如造成銀行空頭和 罰款由使用支票者負責。2支票的管理財務(wù)部門要設(shè)專人保管空白支票和支票印章，支票隨簽發(fā)隨蓋章，不得先 蓋好章備用。支票和印章要分開保管，并建立支票登記簿按支票號碼逐一進 行登記，對已簽發(fā)的支票要及時催促注銷定期核對，發(fā)現(xiàn)喪失、缺少要立即查找，并 及時報告領(lǐng)導。為防止簽發(fā)空頭支票，財會人員要準確地控制銀行存款金額

6、，及時逐筆準 確登記銀行存款日記帳,定期與銀行對帳單進行核對，編制銀行未達帳項調(diào)節(jié) 表。發(fā)現(xiàn)問題，及時解決匯報。每次借用支票最多兩張，財務(wù)部門將交回的支票存根要核對號碼，及時注 銷,對借出的支票有權(quán)催促及時核銷。借用支票人員對于支票必須妥善保管，不得隨意亂放。一旦發(fā)現(xiàn)喪失、被 盜要及時查找并向領(lǐng)導匯報，同時向公司財務(wù)部匯報、由財務(wù)部向銀行辦理掛失 手續(xù)。因喪失支票而造成的經(jīng)濟損失要追究當事人的責任。喪失支票而又沒能及 時報告，及時尋找的，要嚴肅處理。顧客交來的支票，要審查支票內(nèi)容，填寫齊全，無涂改,印章清晰明確，大小 寫金額相符正確,是在有效期內(nèi)，方可收受,否那么予以退回，收受支票還應(yīng)及時在有

7、 關(guān)原始憑證上加蓋轉(zhuǎn)帳收訖章。為防止發(fā)生意外，所收支票要及時交公司財 務(wù)部門送存銀行。3支票管理的其他規(guī)定支票起點為100元提示付款期限為10天（從簽開的次日算起，到期日遇 假日順延）。簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或炭素墨水，以及經(jīng)市人民銀行批準的打印機，未按 規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負責。支票正面的簽發(fā)日期必須用中文（漢字大 寫）書寫，用阿拉伯數(shù)碼填寫的支票無效。支票上的日期、收款人名稱、金額大小 寫均不得更改，更改的支票無效。支票一律記名，簽發(fā)人必須在銀行帳戶余額內(nèi)按照規(guī)定向收款人簽發(fā)支 票，對簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留印簽不符的支票而造成銀行退票,致使罰款的, 追究當事人的責任。必須嚴格執(zhí)行銀

8、行結(jié)算方法，不準簽發(fā)空頭支票，不準將支票出借或 轉(zhuǎn)給別的單位使用不準出租出借帳戶。過期作廢支票要在支票上蓋作廢戳記,并按票號裝訂在原始憑證序 列中，妥善保管，不準亂扔亂放。4財務(wù)專用章和法人章的保管支票與銀行預(yù)留印簽應(yīng)分別保管,不得由出納一人管理。財務(wù)專用章和法人章必須有專人嚴格保管，不得借出，如因需要，必須經(jīng)總 經(jīng)理同意，由財務(wù)部人員攜帶隨行。如因業(yè)務(wù)需要，用財務(wù)專用章或法人章的，須打報告寫明用章原因、日期、部門、所蓋份數(shù)等,由總經(jīng)理簽字同意后，在借印簽本上登記，方可使用。如因保管人保管不當，造成公司損失的追究當事人責任?！镜?篇】物業(yè)公司支票收據(jù)發(fā)票財務(wù)印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程物業(yè)公司支

9、票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程1.0目的規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、 發(fā)票、印鑒專用章得到平安保管和合理使用。2.0適用范圍適用于物業(yè)管理公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章的管理工作。3.0職責財務(wù)部出納負責按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。財務(wù)部主管負責發(fā)票專用章、財務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票 管理的監(jiān)督工作。程序要點支票的管理程序。支票的購買和保管程序：a）出納應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票；b）出納應(yīng)將新購回的空白支票平安、妥善地存放在保險箱內(nèi)。支票的使用程序及考前須知：a）因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員，應(yīng)按費用報銷審核

10、標準作業(yè)規(guī)程中的相 關(guān)規(guī)定進行支付工程的審核及審批；b）出納根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程 中的相關(guān)規(guī)定填寫支票;C）內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按銀行存款標準作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定加蓋銀 行印鑒章；d）出納應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票I4.2收據(jù)的管理程序。421收據(jù)的購買、保管程序：a）空白收據(jù)由財務(wù)部主管指定財務(wù)部相關(guān)人員購買；b）新購回的空白收據(jù)由會計保管。收據(jù)的換領(lǐng)程序:、a）收費員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù)，會計在發(fā)出收據(jù)時應(yīng)詳細填寫 收據(jù)領(lǐng)用登記表，內(nèi)容包括:領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等；b）收費員在換領(lǐng)收據(jù)時，應(yīng)先將用完的收據(jù)交會計核對銷號后再簽名領(lǐng)用新 收據(jù)；c

11、）收費員應(yīng)將空白收據(jù)交財務(wù)部主管在收據(jù)的交對方聯(lián)上加蓋發(fā)票專 用章后再領(lǐng)用。423收據(jù)的使用程序及考前須知：a）收費員應(yīng)按現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程及銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程 中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù)；b）收費員應(yīng)順序填寫收據(jù)，如因填寫錯誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢，應(yīng)將作廢 收據(jù)保存完整；c）收費員應(yīng)將收據(jù)的記賬聯(lián)編制交款匯總表、收款明細后一起交出納、 會計按相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理；d）收費員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的收據(jù),如因遺失給公司造成經(jīng)濟損失，除要求全額賠償外，還將按照行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程相關(guān)規(guī)定予以處理。4.3發(fā)票的管理程序。發(fā)票的購買和保管程序：a）發(fā)票由會計按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買

12、；b）空白的發(fā)票由會計保管。發(fā)票的領(lǐng)用程序：a）收費員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票，會計在發(fā)出發(fā)票時應(yīng)詳細填寫 發(fā)票領(lǐng)用登記表，內(nèi)容包括:領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等；b）收費員將新領(lǐng)的發(fā)票交財務(wù)部主管在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后 開始使用。發(fā)票的使用程序及考前須知：a）收費員在開具發(fā)票時，原那么上應(yīng)如實、序號填寫發(fā)票內(nèi)容，特殊情況應(yīng)請示 財務(wù)部主管同意后特殊處理；b）收費員應(yīng)按照現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程及銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程 中的相關(guān)規(guī)定開具發(fā)票；c）收費員應(yīng)將發(fā)票的記賬聯(lián)編制交款匯總表、收款明細后一起交出納、 會計按相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理；d）如因填寫錯誤或其他原因造成發(fā)票作廢，收費員應(yīng)

13、將作廢發(fā)票連同存根聯(lián) 一起I a）收據(jù)加蓋發(fā)票專用章時，應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在收款單位簽 章處；b）發(fā)票加蓋發(fā)票專用章時,應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在填發(fā)單位簽章 處。443發(fā)票專用章如有遺失，財務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失 聲明,同時向稅務(wù)局及其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。財務(wù)專用章的管理程序。財務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司財務(wù)專用章。相關(guān)人員申請使用財務(wù)專用章時,財務(wù)部主管應(yīng)嚴格審核蓋章工程。如經(jīng)審核存有疑問，財務(wù)部主管在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。如經(jīng)審核無誤，財務(wù)部主管應(yīng)在工程單據(jù)上指定位置清晰的加蓋財務(wù)專 r-i-uiz.用早。455財務(wù)專用章如有遺失，財務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失 啟事，同時向稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保