第五章銀行監(jiān)管詳解

1、 第五章 銀行業(yè)監(jiān)管(jingun)銀行業(yè)的界定: 各種銀行機構(gòu),主要指的是商業(yè)銀行;銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局: 中央銀行(zhn yn yn xn)專業(yè)性的監(jiān)管機構(gòu)綜合性的統(tǒng)一監(jiān)管機;銀行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容: 市場準入監(jiān)管日常業(yè)務(wù)管理市場退出管理共九十三頁資料:中國銀監(jiān)會監(jiān)管的銀行業(yè)機構(gòu)類別(libi)及其數(shù)量(2009)共九十三頁第一節(jié) 銀行業(yè)的市場準入監(jiān)管(jingun)現(xiàn)代銀行設(shè)立時，要面臨監(jiān)管(jingun)當(dāng)局的審批程序，即市場準入監(jiān)管(jingun)程序。含 義：銀行監(jiān)管當(dāng)局對擬設(shè)銀行在機構(gòu)、人員和業(yè)務(wù)等方面的審批機制。共九十三頁歷史地考察，銀行的設(shè)立，曾經(jīng)(cngjng)有過多種市場準入的情形

2、：自 由 主 義特 許 主 義準 則 主 義核 準 主 義四 種 情 形審批(shnp)制共九十三頁資料(zlio):審批制下的銀行特許權(quán)價值(FV)銀行特許權(quán)價值(f ranchise value)指銀行在受管制的不完全競爭市場上，通過自身運營而獲取的超額壟斷收益的凈現(xiàn)值。在我國過去長期嚴厲的金融管制環(huán)境下，股改上市前的國有商業(yè)銀行理論上應(yīng)能獲得不菲的特許權(quán)價值. 理論與實證研究表明，銀行特許權(quán)價值具有風(fēng)險自律效應(yīng)。特許權(quán)價值的弱化甚至喪失，意味著銀行破產(chǎn)成本下降，這會助長銀行的冒險(mo xin)經(jīng)營傾向；相反，如果特許權(quán)價值提高時，銀行倒閉破產(chǎn)的機會成本上升，銀行更加傾向于回避風(fēng)險的穩(wěn)健

3、經(jīng)營。 共九十三頁現(xiàn)代銀行(ynhng)的設(shè)立 為何要采取(ciq)嚴格的市場準入管理？ 一方面，從一開始就將有問題的銀行拒之門外，預(yù)防和控制風(fēng)險,是確保銀行安全的第一道關(guān)口.另一方面試圖進行銀行業(yè)市場競爭狀況的調(diào)控。共九十三頁市場準入監(jiān)管(jingun)的基本法律依據(jù)： 公司法和銀行法（對商 業(yè)銀行而言）共九十三頁一、機構(gòu)(jgu)方面的審批最低資本(zbn)要求 為 何？最低資本要求，設(shè)置行業(yè)準入門檻，保障客戶利益，防止投資人的機會主義行為。與資本充足性的監(jiān)管有何不同？共九十三頁國 家要 求國 家要 求美 國100萬$日 本10億香 港1.5億港幣中 國1010.5億英 國500萬若干國家

4、對商業(yè)銀行(shn y yn xn)的最低注冊資本的要求注冊資本實收資本(zbn)對商業(yè)銀行的要求對所有銀行的要求共九十三頁公司治理(zhl)和內(nèi)控制度公司治理 以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等機構(gòu)為主體的組織架構(gòu)和保證各機構(gòu)獨立運作、有效制衡的制度安排，以及建立科學(xué)、高效(o xio)的決策、激勵和約束機制共九十三頁治理結(jié)構(gòu)審核要點： 完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序； 明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)； 建立、健全(jin qun)以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制； 建立完善的信息報告和信息披露制度； 建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制共九十三頁

5、內(nèi)控制度(zhd) 商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。審核要點(yodin)：全面、審慎、有效、獨立共九十三頁 值得注意的是：治理(zhl)結(jié)構(gòu)與內(nèi)控制度，關(guān)鍵看其實行的怎樣，而不是形式，因此，準入后的后續(xù)驗證更為重要共九十三頁人 員：高管人員需達到(d do)規(guī)定的任職資格。 資格的要求主要是：從業(yè)經(jīng)驗、教育程度、有無(yu w)不良記錄和財務(wù)狀況等方面。共九十三頁商業(yè)銀行法第二十七條 有下列情形之一的，不得擔(dān)任商業(yè)銀行的董事、高級管理人員： （一）因犯有貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟

6、秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利(zhngzhqunl)的； （二）擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責(zé)任的； （三）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責(zé)任的； （四）個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)摹?資料：商業(yè)銀行法對高管人員不良記錄(jl)和債務(wù)狀況的否決條款共九十三頁資料：銀行任職資格的部分(b fen)要求(學(xué)歷和經(jīng)驗）國有銀行和郵政儲蓄銀行根據(jù)銀監(jiān)會最新任職(rn zh)資格許可規(guī)定整理共九十三頁業(yè)務(wù)方面：看擬開展業(yè)務(wù)是否符合法規(guī)的要求. 如我國，商行法明確規(guī)定了“存、貸款”在內(nèi)的13項業(yè)務(wù)

7、。但因為有“經(jīng)國務(wù)院銀行監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其它業(yè)務(wù)”的條款。 因此，監(jiān)管當(dāng)局有關(guān)銀行業(yè)務(wù)的部門規(guī)章中間業(yè)務(wù)管理暫行辦法（2001）、銀行個人(grn)理財業(yè)務(wù)管理辦法（2005）也成為銀行擬開展業(yè)務(wù)的依據(jù)。共九十三頁第三條 商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：（一）吸收公眾存款；（二）發(fā)放短期、中期和長期貸款；（三）辦理國內(nèi)外結(jié)算；（四）辦理票據(jù)承兌(chn du)與貼現(xiàn)；（五）發(fā)行金融債券；（六）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；（七）買賣政府債券、金融債券；（八）從事同業(yè)拆借；（九）買賣、代理買賣外匯；（十）從事銀行卡業(yè)務(wù)；（十一）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；（十二）代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)

8、；（十三）提供保管箱服務(wù)；（十四）經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其他業(yè)務(wù)。資料：我國商業(yè)銀行(shn y yn xn)法對銀行業(yè)務(wù)的規(guī)定1共九十三頁資料(zlio)：我國銀行法對銀行業(yè)務(wù)的規(guī)定2 我國商業(yè)銀行法規(guī)定：不得從事股票投資和信托投資業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動產(chǎn)，不得向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)(qy)投資。但國家另有規(guī)定的除外共九十三頁 第六條中國人民銀行根據(jù)商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險和復(fù)雜程度，分別實施審批制和備案制。適用審批制的業(yè)務(wù)主要為形成或有資產(chǎn)、或有負債的中間業(yè)務(wù)，以及與證券、保險業(yè)務(wù)相關(guān)的部分中間業(yè)務(wù)；適用備案制的業(yè)務(wù)主要為不形成或有資產(chǎn)、或有負債的中間業(yè)務(wù)。第七條適用審批制

9、的中間業(yè)務(wù)品種包括：（一）票據(jù)承兌；（二）開出信用證；（三）擔(dān)保類業(yè)務(wù)，包括備用信用證業(yè)務(wù)；（四）貸款承諾；（五）金融衍生業(yè)務(wù)；（六）各類投資基金托管；（七）各類基金的注冊登記、認購、申購和贖回業(yè)務(wù)；（八）代理證券業(yè)務(wù)；（九）代理保險業(yè)務(wù)；（十）中國人民銀行確定的適用審批制的其他業(yè)務(wù)品種。（相關(guān)資料:部門規(guī)章1篇） 第八條適用備案制的中間業(yè)務(wù)品種包括：（一）各類匯兌業(yè)務(wù)；（二）出口托收及進口代收；（三）代理發(fā)行、承銷、兌付政府債券；（四）代收代付業(yè)務(wù)，包括代發(fā)工資、代理社會保障基金發(fā)放、代理各項公用事業(yè)收費（如代收水電費）；（五）委托貸款業(yè)務(wù)；（六）代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構(gòu)貸款業(yè)

10、務(wù)；（七）代理資金(zjn)清算；（八）代理其他銀行銀行卡的收單業(yè)務(wù)，包括代理外卡業(yè)務(wù)；（九）各類代理銷售業(yè)務(wù)，包括代售旅行支票業(yè)務(wù)；（十）各類見證業(yè)務(wù)，包括存款證明業(yè)務(wù)；（十一）信息咨詢業(yè)務(wù)，主要包括資信調(diào)查、企業(yè)信用等級評估、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、金融信息咨詢；（十二）企業(yè)、個人財務(wù)顧問業(yè)務(wù)；（十三）企業(yè)投融資顧問業(yè)務(wù)，包括融資顧問、國際銀團貸款安排；（十四）保管箱業(yè)務(wù)；（十五）中國人民銀行確定的適用備案制的其他業(yè)務(wù)品種。資料：中間業(yè)務(wù)管理辦法(bnf)對銀行業(yè)務(wù)的規(guī)定共九十三頁其它(qt)方面：經(jīng)濟發(fā)展需要；銀行競爭狀況；政府對銀行競爭的態(tài)度。共九十三頁 根據(jù)銀發(fā)2001173號文件，股份制銀行

11、擬設(shè)立機構(gòu)的城市具有良好的經(jīng)濟(jngj)發(fā)展前景和市場潛力，其國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）應(yīng)達到100億元，同時，各項存款余額應(yīng)達到300億元。對于中西部地區(qū)的省會城市及經(jīng)濟輻射功能較強的重要城市，可適當(dāng)放寬上述經(jīng)濟指標限制。 資料： 我國股份制銀行在縣（縣級市）設(shè)立(shl)分支機構(gòu)的管理共九十三頁資料:放行(fngxng)村鎮(zhèn)銀行 2006 年12月22日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公布了關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準入政策更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見中在準入資本范圍、注冊資本限額，投資人資格、業(yè)務(wù)準入、高級管理人員準入資格、行政審批(shnp)、公司治理等方面均有所突破。其中，最重

12、要的突破在于兩項放開：一是對所有社會資本放開。境內(nèi)外銀行資本、產(chǎn)業(yè)資本、民間資本都可以到農(nóng)村地區(qū)投資、收購、新設(shè)銀行業(yè)金融機構(gòu)。二是對所有金融機構(gòu)放開。調(diào)低注冊資本，取消營運資金限制。在縣（市）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于人民幣300萬元；在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于人民幣100萬元。 共九十三頁 一家(y ji)擬設(shè)立的銀行，即使完全符合機構(gòu)、人員和業(yè)務(wù)方面的要求，也不一定能拿到牌照，為什么？共九十三頁資料:我國商業(yè)銀行設(shè)立(shl)審批-籌建與開業(yè)審批 根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中資商業(yè)銀行行政許可事項實施辦法（2006年12月修訂） 股份制商業(yè)銀行法人機構(gòu)設(shè)立須經(jīng)

13、籌建和開業(yè)兩個階段。股份制商業(yè)銀行法人機構(gòu)的籌建，應(yīng)當(dāng)由發(fā)起人各方共同向銀監(jiān)會提交籌建申請，由銀監(jiān)會受理、審查并決定。銀監(jiān)會自受理之日起4個月內(nèi)作出批準或不批準的書面決定。股份制商業(yè)銀行法人機構(gòu)的籌建期為批準決定之日起6個月。未能按期籌建的，該機構(gòu)籌建組應(yīng)在籌建期限屆滿前1個月向銀監(jiān)會提交籌建延期申請。銀監(jiān)會自接到書面申請之日起20日內(nèi)作出是否(sh fu)批準延期的決定?；I建延期的最長期限為3個月。該機構(gòu)籌建組應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開業(yè)申請，逾期未提交的，籌建批準文件失效，由決定機關(guān)辦理籌建許可注銷手續(xù)。股份制商業(yè)銀行法人機構(gòu)的開業(yè)申請，應(yīng)向銀監(jiān)會提交，由銀監(jiān)會受理、審查并決定。銀監(jiān)會

14、自受理之日起2個月內(nèi)作出核準或不予核準的書面決定。股份制商業(yè)銀行法人機構(gòu)應(yīng)在收到開業(yè)核準文件并領(lǐng)取金融許可證后，到工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。共九十三頁銀行并購(bn u)(M&A)的監(jiān)管關(guān)于銀行并購(bn u):銀行并購是市場準入(退出)的重要形式;銀行并購是迅速發(fā)展壯大的有效途徑;目前國際銀行業(yè)正在經(jīng)歷并購浪潮.共九十三頁銀行(ynhng)并購是市場準入(退出)的重要形式可使收購銀行進入新的業(yè)務(wù)地域客戶群，當(dāng)然也使目標(mbio)銀行平穩(wěn)退出市場。 1997-2003年,在歐盟地區(qū),近2200家信貸機構(gòu)消失,占1997年信貸機構(gòu)數(shù)量的33%.而消失的信貸機構(gòu)主要是被收購顯然,并

15、購是銀行業(yè)“進”、“出”同時進行的過程，促進了銀行體系的安全有效。共九十三頁銀行并購是迅速發(fā)展壯大的有效途徑：規(guī)模經(jīng)濟(jngj)效應(yīng)范圍經(jīng)濟效應(yīng)獲得“監(jiān)管收益”如2006年底，美國花旗銀行(hu q yn xn)成功收購廣東發(fā)展銀行（占20%的股權(quán)），迅速進入中國市場.即有規(guī)模效應(yīng)，也有范圍經(jīng)濟效應(yīng)。共九十三頁目前國際銀行業(yè)正在經(jīng)歷并購浪潮. 在放松管制(gunzh)和金融國際化的背景下，從上個世紀90年代持續(xù)至今。共九十三頁共九十三頁銀行(ynhng)并購監(jiān)管：監(jiān)管機構(gòu)金融監(jiān)管當(dāng)局獨立監(jiān)管模式：國家反壟斷機構(gòu)監(jiān)管；聯(lián)合監(jiān)管銀行(ynhng)并購監(jiān)管既要體現(xiàn)金融監(jiān)管的慎審原則，又要遵守一般性

16、的競爭政策（反壟斷政策）。因此，銀行(ynhng)合并監(jiān)管并不能由金融監(jiān)管當(dāng)局“理所當(dāng)然”地壟斷把持。共九十三頁合并審核基本標準：是否提高了市場結(jié)構(gòu)的壟斷程度(chngd)。財務(wù)穩(wěn)健性及未來發(fā)展前景財務(wù)穩(wěn)健主要指資本充足率如美國用HHI指數(shù)（赫芬爾達-赫希曼指數(shù)）對合并(hbng)對市場競爭結(jié)構(gòu)的評價；該指數(shù)是各市場主體所占市場份額的平方和；指數(shù)值在1000之內(nèi)，無需進行競爭性分析；1000以上者，需進行進一步分析調(diào)查。共九十三頁第二節(jié) 銀行日常經(jīng)營(jngyng)監(jiān)管監(jiān)管的動因(dn yn)： 銀行市場準入后,在其持續(xù)性經(jīng)常過程當(dāng)中,要面臨各種風(fēng)險,銀行監(jiān)管當(dāng)局針對這些風(fēng)險進行“防患于未燃”

17、的審慎性監(jiān)管。共九十三頁監(jiān)管的框架： 有效銀行監(jiān)管的核心(hxn)原則1997對銀行面臨的具體風(fēng)險和監(jiān)管內(nèi)容進行了明確界定，搭起了日常監(jiān)管的框架，成為了各國的共識。八類風(fēng)險(fngxin)： 信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和國家風(fēng)險五方面內(nèi)容： 資本充足率、呆賬準備金、資產(chǎn)集中度、流動性風(fēng)險和內(nèi)控制度共九十三頁本節(jié)內(nèi)容：審慎性監(jiān)管銀行風(fēng)險(fngxin)評級（駱駝評級）共九十三頁一、銀行(ynhng)日常審慎監(jiān)管：（一）資本充足性監(jiān)管巴塞爾協(xié)議1、資本充足性監(jiān)管(jingun)的意義： 資本是銀行抵御風(fēng)險的“準備”，督促銀行具備充足的資本有利于降低銀和風(fēng)

18、險。言外之意是： 銀行自身不愿意投太多的資本，需靠當(dāng)局督促，為何？共九十三頁2、規(guī)定資本充足性的最低要求(yoqi)： 資本充足率必須達到8%以上。共九十三頁3、資本充足性監(jiān)管(jingun)覆蓋的風(fēng)險： 主要是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險與操作風(fēng)險。共九十三頁（二）準備金監(jiān)管(jingun)1、準備金計提意義： 考慮資產(chǎn)收益的風(fēng)險成本，防止高估銀行收益，有利于穩(wěn)健(wn jin)經(jīng)營。準備金，又稱撥備，是指金融企業(yè)對承擔(dān)風(fēng)險和損失的金融資產(chǎn)計提的準備金，包括資產(chǎn)減值準備和一般準備。 從短期行為看，股東和管理者更喜歡沒有準備金扣除的利潤，為何？共九十三頁2、準備金的類別：資產(chǎn)減值準備：是指金融企業(yè)對債權(quán)

19、、股權(quán)等金融資產(chǎn)進行合理估計和判斷，對其預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價值部分計提的，計入(j r)金融企業(yè)成本的，用于彌補資產(chǎn)損失的準備金。 金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負債表日對各項資產(chǎn)進行檢查，分析判斷資產(chǎn)是否發(fā)生(fshng)減值，并根據(jù)謹慎性原則，計提資產(chǎn)減值準備。對發(fā)放貸款和墊款，應(yīng)當(dāng)按季進行分析，進行減值測試，計提貸款損失準備。 共九十三頁2、準備金的類別：一般準備，是指金融企業(yè)運用動態(tài)(dngti)撥備原理，采用內(nèi)部模型法或標準法計算風(fēng)險資產(chǎn)的潛在風(fēng)險估計值后，扣減已計提的資產(chǎn)減值準備，從凈利潤中計提的、用于部分彌補尚未識別的可能性損失準備金。 標準法潛在風(fēng)險估計值=正常類風(fēng)險資產(chǎn)1.5%

20、+關(guān)注類風(fēng)險資產(chǎn)3%+次級類風(fēng)險資產(chǎn)30%+可疑(ky)類風(fēng)險資產(chǎn)60%+損失類風(fēng)險資產(chǎn)100% （一般風(fēng)險準備從利潤中提?。┕簿攀摼唧w(jt)計提標準對于潛在風(fēng)險估計值高于資產(chǎn)減值準備的差額，計提一般準備。當(dāng)潛在風(fēng)險估計值低于資產(chǎn)減值準備時，可不計提一般準備，但一般準備余額原則上不得低于風(fēng)險資產(chǎn)期末余額的1.5%。 財政部將根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢變化，適時調(diào)整計提一般準備的風(fēng)險資產(chǎn)范圍、標準風(fēng)險系數(shù)、一般準備占風(fēng)險資產(chǎn)的比例要求（體現(xiàn)(txin)動態(tài)撥備理念）。 共九十三頁2、準備金的類別(libi)：國別風(fēng)險，是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會(shhu)變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款

21、人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險。 計提標準：低國別風(fēng)險不低于0.5%；較低國別風(fēng)險不低于1%；中等國別風(fēng)險不低于15%；較高國別風(fēng)險不低于25%；高國別風(fēng)險不低于50%。 國別風(fēng)險是銀監(jiān)會2010年之后的要求，而前述風(fēng)險準備是財政部的要求。共九十三頁3、不良貸款撥備覆蓋率：衡量(hng ling)各項準備提取是否充足的指標。 撥備覆蓋率=各項準備之和/不良貸款。 100%2013年6月末(yum)，商業(yè)銀行撥備率為292.5%共九十三頁4、少提準備的后果(hugu)：利潤超分配，風(fēng)險累積（以改制前的國有銀行為例） 2003年底時，國有銀行

22、及股份制商業(yè)銀行的不良貸款額高達2.4萬億元,不良率為18%.這還不包括1999年的1.4萬億共九十三頁資料:撥備提取(tq)對深發(fā)展利潤的影響(2008-2009) 深發(fā)展盈利大幅波動主要源于2008年底進行的特別大額撥備和核銷，此舉曾導(dǎo)致深發(fā)展2008年盈利同比減少77%。隨著2009年深發(fā)展的信貸撥備恢復(fù)為正常水平、較上年(shngnin)大幅下降，該行盈利在2008年的低基數(shù)上實現(xiàn)同比大增，為2008年同期的8.19倍。不考慮撥備因素，2009年深發(fā)展撥備前營業(yè)利潤為77.34億元，同比下滑4.96%。 共九十三頁（三）貸款集中度與關(guān)聯(lián)(gunlin)交易監(jiān)管1、貸款集中度監(jiān)管的意義：

23、 不要(byo)把“雞蛋放在一個籃子里”，分散風(fēng)險，避免集中度風(fēng)險。地域、行業(yè)等方面的分散問題。單一客戶貸款的集中拓 展任何可能造成巨大損失（相對于銀行的資本、總資產(chǎn)或總體）的風(fēng)險水平威脅銀行健康或維持核心業(yè)務(wù)能力的單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合。集中度風(fēng)險概念共九十三頁2.相關(guān)國際(guj)規(guī)則有效核心(hxn)原則審慎規(guī)章及要求原則10對“大額風(fēng)險暴露”提出要求。原則10：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行的各項政策和程序要能協(xié)助管理層識別和管理風(fēng)險集中；銀行監(jiān)管當(dāng)局必須制定審慎限額，限制銀行對單一交易對手或關(guān)聯(lián)交易對手集團的風(fēng)險暴露。新資本協(xié)議第2支柱亦有要求。共九十三頁3.貸款(di kun

24、)集中度監(jiān)管要點共九十三頁共九十三頁資料(zlio)：我國銀行集中度風(fēng)險狀況共九十三頁資料：工商銀行貸款(di kun)地區(qū)分布共九十三頁資料：工商銀行貸款行業(yè)(hngy)分布共九十三頁4、關(guān)聯(lián)(gunlin)貸款風(fēng)險監(jiān)管銀行關(guān)聯(lián)貸款原則 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件(tiojin)進行。為什么要限制關(guān)聯(lián)貸款？ 由于關(guān)聯(lián)方對銀行的控制或影響，容易發(fā)生銀行與關(guān)聯(lián)方不公允交易而導(dǎo)致?lián)p失。共九十三頁關(guān)聯(lián)方包括(boku)：共九十三頁關(guān)聯(lián)(gunlin)交易內(nèi)控共九十三頁關(guān)聯(lián)(gunlin)交易內(nèi)控（續(xù)）共九十三頁對關(guān)聯(lián)貸款(di kun)的限額監(jiān)管 根據(jù)(20

25、04)第32條 商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的10%。商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)(zngsh)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%。 商業(yè)銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的50%。浙商銀行更嚴格:第32條的三個指按8%、12%和40%。 共九十三頁個案:民生銀行的關(guān)聯(lián)(gunlin)貸款(2007) 民生銀行的主要股東在民生銀行2006年的關(guān)聯(lián)貸款，達到(d do)了42.38億元；2005年，這一數(shù)字也達到了37.575億元。而在民生銀行2005年年報中，披露股東關(guān)聯(lián)貸款僅11.75億元（隱匿關(guān)聯(lián)貸款）。2006年，民生

26、銀行副董事長盧志強控制的中國泛?？毓杉瘓F有限公司（下稱泛?？毓桑┘捌潢P(guān)聯(lián)企業(yè)在民生銀行的關(guān)聯(lián)貸款最多，達到33.86億元，占關(guān)聯(lián)貸款的比重達到79.9；另一位副董事長張宏偉所在的東方集團關(guān)聯(lián)貸款則有所下降，為3.5億元。 (而民生銀行06年底的所有者權(quán)益為193億元)共九十三頁（四）流動性監(jiān)管(jingun) 1.流動性風(fēng)險及其影響(yngxing)因素共九十三頁一些(yxi)重要衡量指標：現(xiàn)金(xinjn)資產(chǎn)率=現(xiàn)金資產(chǎn)流動資產(chǎn)100%存貸比例=貸 款存 款100%備付金比率=100%超額準備金存款總額反映潛在流動性問題的指標，商業(yè)銀行法有不超75%的規(guī)定，但不反映存貸期限匹配情況.反映現(xiàn)

27、實流動性的指標，央行非常關(guān)注不低于25%共九十三頁我國金融機構(gòu)(jn rn j u)存貸比資料： 據(jù)國研網(wǎng)報道，我國金融機構(gòu)的存貸比已由1999年末(nin m)的86.17%下降到2005年9月末的 68.22%。2008年9月末為65%.一個問題:在存貸比率不斷下降并處于較低水平的情況下,人民銀行為何在不斷警示我國銀行業(yè)的流動性風(fēng)險問題?(最新一次是在2010年貨幣政策執(zhí)行報告中)共九十三頁2007年4季度 中國人民銀行貨幣政策(hu b zhn c)執(zhí)行報告2005中國人民銀行公開市場業(yè)務(wù)(yw)報告我國備付率資料共九十三頁二、銀行監(jiān)管(jingun)的風(fēng)險評級何為風(fēng)險評級 對商業(yè)銀行的

28、資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利、流動性和市場風(fēng)險狀況等六個單項要素進行評級，加權(quán)匯總得出綜合評級 。亦即“駱駝(lu tuo)評級”體系（Cames Ratings System),源于美國，被世界廣泛采用，我國銀監(jiān)會從2004年開始實行。C.資本:capitalA.資產(chǎn):assetsM.管理:managementL.流動性:liquidityE.盈利性:earningsS.市場風(fēng)險:(sensetive to marktetRisk)共九十三頁為什么要對銀行(ynhng)進行風(fēng)險評級？對銀行形成風(fēng)險綜合評價;對銀行進行比較和分類監(jiān)管;合理配置監(jiān)管資源,提高監(jiān)管效率.共九十三頁綜合評級等次 根

29、據(jù)商業(yè)銀行的綜合評分，對應(yīng)取得(qd)商業(yè)銀行的綜合評級等次。股份制商業(yè)銀行的綜合評級分為六級： 1級：綜合評分在90分以上。 2級：綜合評分在75分至90分之間。 3級：綜合評分在60分至75分之間。 4級：綜合評分在45分至60分之間。 5級：綜合評分在30-45。 6級：綜合評分在30分以下共九十三頁評級體系中應(yīng)注意的問題 評級的周期 評級周期為一年，即監(jiān)管人員每年應(yīng)對股份制商業(yè)銀行進行一次年度評級。監(jiān)管人員應(yīng)在年度結(jié)束(jish)后4個月內(nèi)根據(jù)銀行上一年度情況完成對銀行的評級。評級結(jié)果是否披露 評級結(jié)果由監(jiān)管部門向有關(guān)部門通報，嚴格保密。共九十三頁具體評級方法: 首先,按百分制,給銀行

30、的資本充足(chngz)性資產(chǎn)質(zhì)量管理水平盈利狀況流動性進行評分(暫不對市場風(fēng)險進行評分);評分時,除管理水平外,其他均通過定性和定量分析打分. 然后,按照加權(quán)評均的方法,評出總分.各因素的權(quán)數(shù)(按重要性設(shè)定權(quán)數(shù)大小)資本狀況(zhungkung):20%;資產(chǎn)狀況:20%;管理水平:25%;盈利狀況:10%;流動性狀況:15%；市場風(fēng)險：10%。共九十三頁對資本充足(chngz)性的特別規(guī)定 銀監(jiān)會商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引還特別提高了資本充足狀況（C）的權(quán)重，特別規(guī)定(gudng)資本充足率低于8%的銀行，其綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于3級；如果資本充足率低于8%且呈下降趨勢，對該銀行的綜合評級結(jié)果

31、不應(yīng)高于4級。 共九十三頁10%以上(yshng)：100分 8%至10%：60分至100分；6%至8%：50分至60分 ；4%至6%：0分至50分；4%以下：0分 6%以上(yshng)：100分 ；4%至6%：60分至100分 ；2%至4%：50分至60分 1%至2%：0分至50分；1%以下：0分 共九十三頁3%以下(yxi)：100分 ；5%至3%：90分至100分；8%至5%：75分至90分；10%至8%：50分至75分；20%至10%：0分至50分；20%以上：0分（30%）120%以上(yshng)：100分 ；100%至120%：75分至100分；70%至100%：60分至75分

32、；30%至70%：0分至60分30%以下：0分 （30%）共九十三頁延伸(ynshn)資料共九十三頁共九十三頁定性(dng xng)評價各占50分，無定量評價共九十三頁1%以上(yshng)：100分；0.75%至1%：90分至100分；0.6%至0.75%：75分至90分；0.25%至0.6%：50分至75分；0%至0.25%：0分至50分 ；0%以下：0分 20%以上(yshng)：100分；15%至20%：90分至100分 ；11%至15%：75分至90分 ；5%至11%：50分至75分 ；0%至5%：0分至50分 ；0%以下：0分兩指標各占30%共九十三頁35%以上(yshng)：10

33、0分 ；30%至35%：90分至100分 ；25%至30%：60分至90分 ；10%至25%：0分至60分 ；10%以下：0分（占30%）75%以上(yshng)：100分；60%至75%：90分至100分；45%至60%：75分至90分；20%至45%：0分至75分；20%下：0分（占25%）共九十三頁利率風(fēng)險(fngxin)敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值影響/資本凈額100%。累計(li j)外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負債的余額 共九十三頁共九十三頁共九十三頁第三節(jié) 銀行業(yè)的市場退出(tuch)監(jiān)管監(jiān)管當(dāng)局風(fēng)險(fngxin)程度評估危機機構(gòu)關(guān)注&問題機

34、構(gòu)正常機構(gòu)市場退出糾正性措施救助性措施保持性措施狹義的指對危機銀行的退出監(jiān)管廣義的還包括對關(guān)注問題銀行的監(jiān)管共九十三頁一、對關(guān)注(gunzh)&問題銀行的監(jiān)管糾正性監(jiān)管 對關(guān)注銀行采取參考性或強制性監(jiān)管措施:提高資本充足措施;改善貸款質(zhì)量措施;改善流動性的措施;完善(wnshn)治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度. 資本充足性的監(jiān)管措施包括:控制資產(chǎn)規(guī)模;調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險結(jié)構(gòu);要求股東注資;增加附屬資本.共九十三頁救助性監(jiān)管 對問題銀行及時采取下列措施:調(diào)整管理層;資產(chǎn)負債重組;股東注資;控制開支分紅;停止部分業(yè)務(wù)(yw);停止新設(shè)機構(gòu);搓合并購. 具體而言,在銀行的資本充足性資產(chǎn)質(zhì)量(zhling)流動性方面,

35、所采取的措施更為嚴厲.共九十三頁二、對危機銀行處理：啟動最后貸款人制度救助(jizh)政府擔(dān)保：增強社會信心搓合好銀行的兼并接管：過渡性安排，最終指向是：或者破產(chǎn)，或者被兼并，或者恢復(fù)正常經(jīng)營能力。資產(chǎn)負債剝離關(guān)閉破產(chǎn)我國商業(yè)銀行法64、68條規(guī)定，當(dāng)商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能(knng)發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人利益時，國務(wù)院銀監(jiān)管機構(gòu)對銀行實施接管。接管期限不超得超過2年兼并、關(guān)閉和破產(chǎn)是真正的退出。但一些規(guī)模巨大的商業(yè)銀行關(guān)閉和破產(chǎn)是非常困難的.共九十三頁三、中國銀行市場退出(tuch)問題一些(yxi)參考文獻共九十三頁本章(bn zhn)作業(yè)題：一、高管人員任職資格的審核主要從哪些方面進

36、行？談?wù)勀銓ο嚓P(guān)要求的認識。二、為什么說呆賬(di zhn)準備金的監(jiān)管體現(xiàn)了審慎性的銀行監(jiān)管原則？三、銀行風(fēng)險評級的目的何在？共九十三頁 我國1997-1998被關(guān)閉(gunb)破產(chǎn)的部分金融機構(gòu)名單機構(gòu)類別機構(gòu)名稱被關(guān)日期關(guān)閉原因商業(yè)銀行海發(fā)銀行1998.6.21違規(guī)經(jīng)營管理不善支付困難資不抵債信托機構(gòu)中農(nóng)信1997.1.21中新創(chuàng)1998.6廣國投1998.10.6城信社21家(瓊5桂12)1997(5),1998(16)農(nóng)信社廣東恩平18共九十三頁海南發(fā)展銀行的關(guān)閉 一、案情介紹 1998年6月21日，中國人民銀行發(fā)表公告，關(guān)閉剛剛誕生2年10個月的海南發(fā)展銀行。這是新中國金融史上第一

37、次由于支付危機而關(guān)閉一家有省政府背景的商業(yè)銀行。 海南發(fā)展銀行成立于1995年8月，是海南省唯一一家具有獨立(dl)法人地位的股份制商業(yè)銀行，其總行設(shè)在海南省?？谑校⒃谄渌∈性O(shè)有少量分支機構(gòu)。它是在先后合并原海南省5家信托投資公司和28家信用社的基礎(chǔ)上建立和壯大的。成立時的總股本為16.77億元，海南省政府以出資3.2億元成為其最大股東。關(guān)閉前有員工2800余人,資產(chǎn)規(guī)模達160多億元。 共九十三頁 海南發(fā)展銀行從開業(yè)之日起就步履維艱，不良資產(chǎn)比例大，資本金不足，經(jīng)營不規(guī)范，支付困難，信譽差。 （一）不良資產(chǎn)比例過大?？梢哉f，海南發(fā)展銀行建立本身就是一個為解決海南非銀行金融機構(gòu)不良資產(chǎn)的怪胎。1992年開始海南房地產(chǎn)火爆，1993年5月以后，國家加大金融宏觀調(diào)控力度，房地產(chǎn)熱逐步降溫，海南的眾多信托投資公司由于(yuy)大量資金壓在房地產(chǎn)上而出現(xiàn)了經(jīng)營困難。在這個背景下，海南省政府決定成立海南發(fā)展銀行，將5家已存在嚴重問題的信托投資公司合并為海南發(fā)展銀行。據(jù)統(tǒng)計，合并時這5家機構(gòu)的壞賬損失總額已達26億元。有關(guān)部門認為，可以靠公司合并后的規(guī)模經(jīng)濟和制度化管理，使它們的經(jīng)營好轉(zhuǎn)，信譽度上升，從而擺脫困