關于貫徹落實四川省全面實施預算績效管理實施意見的工作方案

1、第 頁關于貫徹落實四川省全面實施預算績效管理實施意見的工作方案 關于貫徹落實四川省全面實施預算績效管理實施意見的工作方案 為深入貫徹黨的十九大關于全面實施績效管理的決策部署，認真落實*四川省委四川省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見（川委發(fā)20228號）和*攀枝花市委辦公室攀枝花市人民政府辦公室印發(fā)關于貫徹落實四川省全面實施預算績效管理實施意見的工作方案的通知（攀委辦202271號）精神，全力推動米易縣政府預算績效管理工作，結合我縣實際，制定本工作方案。 一、重點工作 圍繞米易縣轉型發(fā)展和傾力建設“一城三區(qū)三基地”，力爭到2022年基本建成與治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應的“全方位”“

2、全覆蓋”“全領域”“全過程”政府預算績效管理體系。 （一）實現(xiàn)全方位預算績效管理格局 主要對象：政府收支預算、部門（單位）收支預算。 工作舉措：將政府收支預算全面納入績效管理，編制年度預算支出要統(tǒng)籌兼顧、突出重點、量力而行。將部門（單位）預算收支全面納入績效管理，依法合規(guī)將部門（單位）所有收入納入預算管理，全面統(tǒng)籌使用。 組織實施：實施政府收支預算績效管理。認真落實*、省、市將預算收入編制從約束性轉向預期性的規(guī)定，編制與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應的政府收入預算，嚴禁脫離實際制定增長目標，嚴格落實各項減稅降費政策，嚴禁超出限額舉借政府債務，政府預算支出要不斷優(yōu)化支出結構，嚴格控制一般性支出，確保工資

3、運轉和基本民生支出，突出辦好縣委、縣政府確定的重大事項，不能超出財力承受范圍設定過高的民生標準以及擅自擴大保障范圍；實施部門（單位）收支預算績效管理，財政部門要進一步加強收入管理，除將部門（單位）所有收入納入預算管理外，還要積極盤活閑置資產(chǎn)，提升國有資產(chǎn)收益；主管部門（單位）要圍繞職能職責、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作任務等編制部門收支預算，根據(jù)績效高低、輕重緩急，推進部門內(nèi)部資金統(tǒng)籌使用。 責任部門：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、主管部門（單位）、財政部門。 （二）構建全覆蓋預算績效管理框架 主要對象：“四本”預算。 工作舉措：建立一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算等“四本”預算績

4、效管理體系，強化“四本”預算之間的銜接及統(tǒng)籌使用力度，提升資金配置效率和使用效益，同時將鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府預算納入績效管理范圍。 組織實施：建立全口徑政府預算績效管理體系，財政部門要將除一般公共預算外的政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算全部納入預算績效管理。要重點關注政府性基金政策執(zhí)行、征收管理以及對專項債務的支撐能力，合理安排相關支出，確保政府專項債務的還本付息；要重點關注國有資本經(jīng)營收益上繳、國有企業(yè)轉型發(fā)展、社會民生等方面的支出績效；社會保險基金預算要重點關注各類社會保險基金收支政策效果、基金管理、運行風險等情況，建立重點險種基金風險管理制度；強化一般公共預算績效管理，要重點關

5、注一般公共預算資金使用績效，其中，縣對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）轉移支付要符合財政事權和支出責任劃分規(guī)定，重點關注促進各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）間的財力協(xié)調和區(qū)域均衡發(fā)展，縣級專項資金安排要重點關注脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎設施、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等領域的資金使用績效，積極開展涉及一般公共預算資金的政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府采購、政府購買服務、政府債務項目績效管理；完善績效管理級次，要加快推進鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府預算績效改革，力爭在2022年前實現(xiàn)覆蓋縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）二級預算績效管理級次，財政部門要指導鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）做好鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）部門預算績效目標的編制工作，并與部門預算同步上會、同步批復。 責任部門：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）

6、人民政府、財政部門。 （三）完善全領域預算績效管理標準 主要對象：績效指標。 工作舉措：組織建立績效管理專家?guī)?、指標庫，通過設立定量和定性相結合的共性績效指標，最終建立分行業(yè)、分類別、分層次的全領域績效管理標準，解決財政與部門間管理信息不對稱的問題。 組織實施：財政部門要加快推進績效管理專家?guī)旌椭笜藥旖ㄔO，并會同主管部門（單位）共同建立重大政策、項目預算績效評價機制，構建以部門支出、項目支出、政策支出為核心的共性績效指標，其中，部門績效指標主要反映部門預算資金執(zhí)行進度和預算調整；項目績效指標要以共性績效指標為框架，按照實施項目的性質、類別、關注方向等設置單個項目個性指標；政策績效指標要反映政策

7、合理性、完整性和連續(xù)性。 責任部門：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、財政部門、主管部門（單位）。 （四）打造全過程預算績效管理鏈條 1.事前績效評估 主要對象：政策支出、項目支出（含部門預算項目和專項預算項目，下同）。 工作舉措：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、主管部門（單位）要對新出臺的重大政策、新增專項預算項目和新增50萬元以上的預算項目（金額標準據(jù)年度預算情況適時調整）開展事前績效評估，評估結果作為申請預算的必備依據(jù)。對延續(xù)性項目年度預算增幅達到20或增加金額50萬元以上的項目、延續(xù)執(zhí)行三年以上的重點專項預算項目，須進行事前績效評估，評估結果作為項目延續(xù)和新增預算安排的必備依據(jù)。 組織實施：統(tǒng)籌整合績效評估與預

8、算評審工作。主管部門（單位）在編制年初部門預算時，應對本部門及下屬單位的新增政策和項目支出進行審核并提出事前績效評估報告，報財政部門，其中，投資主管部門要加強對基本建設投資項目的論證評估，重點評估是否符合行業(yè)專項規(guī)劃，資金來源是否有保障，是否科學確定項目投資總額、實施進度和分年投資額等；產(chǎn)業(yè)主管部門要加強對產(chǎn)業(yè)發(fā)展支持項目及方向的論證評估，重點評估是否符合全縣產(chǎn)業(yè)支持方向，是否遵照產(chǎn)業(yè)規(guī)劃布局，是否有利于產(chǎn)業(yè)體系優(yōu)化等；民生保障部門要加強對民生政策的論證評估，重點評估是否符合人民群眾最關心最直接最現(xiàn)實的利益和需求，是否有利于不斷提高保障和改善民生水平，是否做到既盡力而為又量力而行；財政部門要加

9、強對主管部門報送的新增重大政策和項目支出預算審核，必要時可組織第三方機構獨立開展事前績效評估，并將審核和評估結果作為預算安排的重要依據(jù)。 責任部門：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、主管部門（單位）、財政部門。 2.績效目標管理 主要對象：部門預算年度績效目標、項目（專項）資金績效目標。 工作舉措：主管部門（單位）在編制年度部門預算及項目（專項）資金預算時必須設置績效目標，績效目標脫離職能職責或目標缺失（模糊）不得進行預算申報，績效目標一經(jīng)確定，不得隨意變動。 組織實施：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、主管部門（單位）要分解細化*、省、市、縣的各項決策部署和工作要求，設置預算績效目標，要因地制宜、分層分類別設定項目（專

10、項）資金績效目標；財政部門要將績效目標設置作為預算安排的前置條件，加強績效目標審核，將績效目標與預算同步批復下達。 責任部門：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、主管部門（單位）、財政部門。 3.事中績效監(jiān)控 主要對象：部門支出和項目支出。 工作舉措：設定監(jiān)控時點，每年7月對上半年績效目標實現(xiàn)程度進行監(jiān)控，以提示警示為主，9月初對18月績效目標的實現(xiàn)程度實行監(jiān)控，以糾偏糾錯和調整處置為主；分類實施監(jiān)控，對基本支出以序時進度作為參照，對項目支出以項目實施進度或資金分配進度為參照；分類予以處置，對績效目標出現(xiàn)方向偏差、進度滯后以及目標調整的分類予以處置。 組織實施：財政部門負責制定本級績效目標事中監(jiān)控工作總計劃，

11、布置安排重點績效監(jiān)控工作，匯總形成監(jiān)控總報告并提出處置意見，作為審核預算調整、處置預算結余、編制下年預算的依據(jù)；財政部門在實施中期監(jiān)控時，對績效目標出現(xiàn)偏差的，要及時提示警示糾偏，對執(zhí)行進度滯后的，要督促加快進度執(zhí)行，對嚴重滯后無法執(zhí)行的，要相應調整預算直至收回財政，對績效目標發(fā)生重大變化的，要進行績效評估，績效目標確需進行調整的，要根據(jù)評估結果一并調整年度績效目標和預算規(guī)模；主管部門（單位）負責制定本部門年度績效目標事中監(jiān)控工作計劃，對本部門及下屬單位實施事中監(jiān)控，并定期匯總形成監(jiān)控報告報財政部門。 責任部門：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、財政部門、主管部門（單位）。 4.事后績效評價 主要對象：部門

12、支出、項目支出、政策支出、政府預算。 工作舉措：通過績效評價，反映部門支出、項目支出、政策支出以及政府預算等政府行為的運行績效；落實部門（單位）績效評價的主體責任；探索引入第三方機構參與績效評價。 組織實施：財政部門要深入開展部門支出、項目支出、政策支出、對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政運行情況的綜合績效評價；主管部門（單位）要定期開展部門整體績效、項目（專項）資金及政策實施效果的績效自評，自評結果要及時報送財政部門；財政部門要加快制定第三方機構參與績效評價的管理規(guī)程和操作細則，主管部門（單位）在實施績效評價時可引入第三方機構共同參與。 責任部門：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、財政部門、主管部門（單位）。 5.績效結果應

13、用 主要對象：政策績效、部門績效、項目（專項）資金績效。 工作舉措：建立績效評價反饋制度和問題整改機制。 組織實施：財政部門要結合實際，建立健全績效評價結果應用機制，將評價結果用于現(xiàn)行政策的完善，用于改進部門整體運行績效，用于提升項目（專項）資金支出績效，對于評價結果較差的，要進行通報和整改，對于整改不到位的要調整、整合或取消。 責任部門：財政部門。 二、責任約束 （一）明確績效管理責任 主要對象：政府預算績效、部門預算績效。 工作舉措：明確各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府及縣級部門（單位）預算績效管理的主體責任，切實做到“花錢必問效，無效必問責”。 組織實施：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委、政府主要負責同志對政府預算績效

14、負責，領導班子成員對各自分管領域的預算績效負責；部門（單位）主要負責同志對本部門（單位）預算績效負管理責任；項目責任人對項目預算績效負直接責任， 對重大項目的責任人實行績效終身責任追究制。 責任部門：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委、政府、主管部門（單位）。 （二）建立績效激勵機制 主要對象：對下轉移支付資金、部門預算資金、政府性存量資金。 工作舉措：建立健全轉移支付和預算資金分配激勵機制，清理政府性存量資金。 組織實施：財政部門要建立完善預算績效結果與預算安排和政策調整掛鉤機制，將鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）轉移支付運行績效與轉移支付分配掛鉤，將部門整體績效與部門預算安排掛鉤，將項目實施績效與項目預算增減掛鉤。對績效好的政策和項

15、目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項目要督促改進，對低效無效的資金一律削減或取消。定期清理政府性存量資金，對長期沉淀的政府性資金一律收回財政，統(tǒng)籌用于本級上年度績效運行較好的重大民生、重點產(chǎn)業(yè)、重大基礎設施等項目。 責任部門：財政部門。 （三）加強績效信息公開 主要對象：部門績效、項目（專項）資金績效、政策績效。 工作舉措：加強績效信息公開力度，提升政府預算執(zhí)行透明度。 組織實施：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、主管部門（單位）要主動將部門整體績效、項目（專項）資金使用績效和職能政策執(zhí)行績效等績效信息向社會公開；財政部門要將績效目標、重點項目績效評價報告與預決算草案同步報送人大，同步向社會主動公開，接受

16、社會公眾的監(jiān)督，提升績效信息透明度。 責任部門：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、主管部門（單位）、財政部門。 三、保障措施 （一）組織領導 主要對象：預算績效管理工作。 工作舉措：堅持黨對全面實施預算績效管理工作的領導，充分發(fā)揮黨組織的領導作用。 組織實施：鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委、政府統(tǒng)領所轄范圍內(nèi)全面實施預算績效管理工作，每年至少聽取1次全面實施預算績效管理工作情況匯報。財政部門和主管部門（單位）至少每年向縣委、縣政府匯報1次全面實施預算績效管理工作情況。 責任部門：鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委、政府、主管部門（單位）、財政部門。 （二）管理培訓 主要對象：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、主管部門（單位）業(yè)務人員、第三方機構業(yè)務人員。 工作

17、舉措：通過預算績效管理培訓工作，提升各部門及績效管理參與機構的業(yè)務素質。 組織實施：財政部門對各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、主管部門（單位）、受托第三方機構等相關人員開展多層次的預算績效管理培訓，加快提高從業(yè)人員專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務能力；財政部門要充實預算績效管理人員，落實預算績效管理經(jīng)費，確保預算績效管理延伸至基層單位和資金使用終端。 責任部門：財政部門。 （三）監(jiān)督問責 主要對象：政府重點項目、重大投資、重大民生等政府性資金支出。 工作舉措：依法對政府重點項目、重大投資、重大民生等領域開展績效審計監(jiān)督和追責問責。 組織實施：審計部門要依法對預算績效管理情況開展審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違法違紀問題線索，應當及時移

18、送紀檢監(jiān)察機關，依法依規(guī)追責問責。 責任部門：審計部門 （四）工作考核 主要對象：干部政績考核、部門運行職能。 工作舉措：建立干部政績考核和部門運行職能機制。 組織實施：組織部門要將績效管理作為領導干部選拔任用、公務員考核的重要參考；目標績效管理部門要建立績效考核制度，將部門運行職能的績效納入年度考核范圍。 責任部門：組織部門、目標績效管理部門。 四、進度安排 （一）2022年，加快推進全縣政府預算績效管理體系建設 1.加快制度建設：職能部門研究制定本級績效激勵、績效培訓、績效問責、績效考核等績效管理制度和操作方案。 2.啟動全方位預算績效管理格局：探索實施政府收支預算績效管理改革，落實減稅降

19、費政策，制定與米易縣經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應的年度收入預算和增長目標，嚴控一般性支出，確保工資運轉和基本民生支出不留缺口；探索實施部門（單位）收支預算績效管理改革，依法將部門（單位）所有收入納入預算管理，全面統(tǒng)籌使用。 3.啟動全覆蓋預算績效管理框架：探索實施“四本”預算績效目標編制，試點開展國有資本經(jīng)營預算與社?；痤A算績效評價；探索實施政府購買服務的事前績效評估；啟動鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府預算績效管理改革。 4.加快完善全過程預算績效管理鏈條：啟動實施重大政策、項目（專項）資金事前績效評估；加快完善部門預算和項目（專項）資金績效目標管理；拓展績效中期監(jiān)控范圍，啟動項目（專項）資金績效監(jiān)控；完善部門預算和項目（專項）資金績效評價；探索實施項目（專項）資金績效評價結果與預算安排掛鉤。 5.加快推進績效信息公開：加快推進部門（單位）預算績效信息公開，將年度部門預算績效目標向社會公開；加大項目（專項）資金績效報告公開力度，將部門整體績效評價報告、項目（專項）資金績效報告報送同級人大。 （二）2022年，初步建成全縣政府預算績效管理體系 1.繼續(xù)完善制度機制：職能部門對已出臺的績效管理制度和操作方案進行調研評估，結合實際及時補充完善。 2.加快推進全方位預算績效管理格局：繼續(xù)推進政府和部門（單位）收支預