《境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程》講解學(xué)習(xí)

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程-附件：境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程1.1境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532號(hào)）2.關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200575號(hào))3.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會(huì)、外匯局令2006第10號(hào))4.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.書面申請(qǐng)；2.特殊目的公司登記注冊文件及股東（或?qū)嶋H控制

2、人）證明文件；3.境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表及個(gè)人身份證明文件；4.境內(nèi)企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意境外融資的決議書（境內(nèi)企業(yè)尚未設(shè)立的，提供境內(nèi)權(quán)益所有人同意境外融資的書面說明）；5.境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接持有擬境外融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件；6.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。審核原則1.境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)在其境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局辦理登記；境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益分布于不同地區(qū)的，應(yīng)選擇其中一家主要企業(yè)所在地的外匯局集中辦理登記。2.申請(qǐng)?jiān)O(shè)立、控制特殊目的公司的境內(nèi)居民個(gè)人除持有中華人民共和國居民身份證或護(hù)照等合法身份證明文件的個(gè)人外，還包括雖

3、無中國境內(nèi)合法身份，但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的以下三類個(gè)人（不論是否持有中華人民共和國合法身份證明文件）：（1）在境內(nèi)擁有永久性居所，因境外旅游、就學(xué)、就醫(yī)、工作、境外居留要求等原因而暫時(shí)離開永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人；（2）持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權(quán)益的自然人；（3）持有境內(nèi)企業(yè)原內(nèi)資權(quán)益，后該權(quán)益雖變更為外資權(quán)益但仍為本人所最終持有的自然人。3.境內(nèi)居民個(gè)人辦理登記之前，可在境外先行設(shè)立特殊目的公司，但在登記完成前，該特殊目的公司不得發(fā)生境外融資、股權(quán)變動(dòng)或返程投資等實(shí)質(zhì)性資本或股權(quán)變動(dòng)。4.境內(nèi)居民個(gè)人通過不屬于匯發(fā)200575號(hào)文件所指“特殊目的公司”性質(zhì)的

4、境外企業(yè)對(duì)境內(nèi)進(jìn)行直接投資，在如實(shí)披露其境內(nèi)控制人信息并被標(biāo)識(shí)為“非特殊目的公司返程投資”后，如申請(qǐng)將該境外企業(yè)轉(zhuǎn)為特殊目的公司，適用本操作規(guī)程。該境外企業(yè)不受特殊目的公司登記完成前不得發(fā)生返程投資規(guī)定的限制。5.員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃按現(xiàn)行外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。授權(quán)范圍各分局（外匯管理部）審核辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。1.2境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532號(hào)）2.關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200575號(hào))3.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會(huì)、

5、外匯局令2006第10號(hào))4.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.書面申請(qǐng)；2.特殊目的公司發(fā)生融資的，提供融資協(xié)議書（公募上市的需提供招股說明書）、融資資金到賬通知并填寫特殊目的公司融資情況登記表；3.特殊目的公司發(fā)生融資以外變更事項(xiàng)的，提供真實(shí)性證明材料；4.原辦理的境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表（外匯局收回原件），并填寫新的境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表；5.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。審核原則1.特殊目的公司發(fā)生融資變更事項(xiàng)的，應(yīng)在融資資金首次到賬后30個(gè)工作日內(nèi)辦理變更登記手續(xù)，未辦理融資變更登記手續(xù)的境外融資資金不得以投資、外債等形式調(diào)回境內(nèi)

6、使用。2.經(jīng)登記的特殊目的公司在境外直接設(shè)立或間接控制企業(yè)的，應(yīng)在企業(yè)設(shè)立或控制之日起30個(gè)工作日內(nèi)辦理特殊目的公司外匯變更登記，未經(jīng)登記的境外企業(yè)不得作為后續(xù)融資及返程投資的合法主體。3.境內(nèi)居民個(gè)人從特殊目的公司獲得資本變動(dòng)收入，應(yīng)在調(diào)回境內(nèi)之前辦理特殊目的公司變更登記手續(xù)。4.特殊目的公司發(fā)生其他變更事項(xiàng)的，可在外商投資企業(yè)年檢期間憑相關(guān)真實(shí)性證明材料到原特殊目的公司登記地外匯局集中辦理變更登記。授權(quán)范圍各分局（外匯管理部）審核辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。1.3特殊目的公司設(shè)立、并購境內(nèi)企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532號(hào)）2.關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外

7、匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號(hào))3.關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號(hào)）4.關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號(hào)）6.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會(huì)、外匯局令2006第10號(hào))7.關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知（商資函200750號(hào)）8.關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見（建住房2006171號(hào)）9.關(guān)于規(guī)范房

8、地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200647號(hào)）10.關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)200942號(hào)）11.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.新設(shè)外商投資企業(yè)提交新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)表，并購?fù)馍掏顿Y企業(yè)提交并購設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)表；2.營業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證；3.商務(wù)主管部門批準(zhǔn)成立（或并購設(shè)立）外商投資企業(yè)的批復(fù)文件及批準(zhǔn)證書（并購雙方具有關(guān)聯(lián)關(guān)系或外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司的應(yīng)出具商務(wù)部的批復(fù)文件或批準(zhǔn)證書）；4.批準(zhǔn)生效的外商投資企業(yè)合同(外商獨(dú)資企業(yè)除外)、章程；發(fā)生并購的，提供已生效的并購協(xié)議或文件；5.中方投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，提供該境內(nèi)機(jī)構(gòu)的

9、組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的，提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人的，提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的，提供其機(jī)構(gòu)登記注冊證明文件；6.境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表；7.新設(shè)外資房地產(chǎn)企業(yè)的，另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料及承諾書，并購設(shè)立外資房地產(chǎn)企業(yè)的另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料、國有土地使用證及承諾書；8.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。審核原則1.企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)及時(shí)辦理外匯登記并領(lǐng)取IC卡。2.外方投資者并購境內(nèi)企業(yè)同時(shí)增加注冊資本的，不要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)

10、照。3.被并購境內(nèi)企業(yè)若取得的是依據(jù)關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照，登記時(shí)無法提供境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表的，可不要求提供。但應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起14個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)進(jìn)行變更操作，將加注的字樣去除。4.特殊目的公司已辦理登記的，其返程投資的企業(yè)所在地外匯局，可為該返程投資企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記手續(xù)，并在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“特殊目的公司返程投資”。以并購形式返程投資的，應(yīng)審核商務(wù)部批準(zhǔn)文件。5.新設(shè)外資房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)提供一年期有效的營業(yè)執(zhí)照及批

11、準(zhǔn)證書。6.新設(shè)或并購設(shè)立外資房地產(chǎn)企業(yè)投資總額超過1000萬美元（含）且注冊資本金低于投資總額50的，不予辦理登記。7.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司的，外匯局應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起8個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，再將加注的字樣去除。加注字樣去除之前，該企業(yè)不得向股東分配利潤或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對(duì)外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。自工商部門頒發(fā)加注的營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則外商投資企業(yè)外匯登記自動(dòng)失效，境內(nèi)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)恢復(fù)到股權(quán)并購之前的狀態(tài)。授權(quán)范圍各分局（外匯管理部）可

12、依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。1.4境內(nèi)居民個(gè)人從特殊目的公司獲得的資本變動(dòng)收入入賬核準(zhǔn)法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532號(hào)）2.關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200575號(hào))3.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會(huì)、外匯局令2006第10號(hào))4.關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定的通知（匯發(fā)200930號(hào)）5.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.書面申請(qǐng)；2.境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表；3.銀行出具的到賬通知書或證明文件；4.完稅證明文件或經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的納稅申報(bào)單；5.特殊目的公

13、司資本變動(dòng)的真實(shí)性證明材料；6.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。審核原則1.境內(nèi)居民個(gè)人因特殊目的公司資本變動(dòng)獲得的收入調(diào)回境內(nèi)的，需向原特殊目的公司登記地外匯局申請(qǐng)開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶存放。2.賬戶開立（變更、注銷）、賬戶內(nèi)資金結(jié)匯按照現(xiàn)行資產(chǎn)變現(xiàn)外匯賬戶管理規(guī)定辦理。授權(quán)范圍各分局（外匯管理部）審核辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。1.5境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532號(hào)）2.關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200575號(hào))3.關(guān)于外國投資者并

14、購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會(huì)、外匯局令2006第10號(hào))4.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.書面申請(qǐng)；2.特殊目的公司董事會(huì)決議或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；3.境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表；4.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。審核原則1.經(jīng)登記的特殊目的公司變更后不再直接或間接被境內(nèi)居民個(gè)人持股或控制（境內(nèi)居民個(gè)人通過境內(nèi)機(jī)構(gòu)持股或控制的除外），且境內(nèi)居民個(gè)人將其轉(zhuǎn)股或清算所得的境外收入按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)后，方可辦理注銷登記。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)并購特殊目的公司股權(quán)導(dǎo)致其注銷登記的，該特殊目的公司原返程投資企業(yè)標(biāo)識(shí)需從“特殊目的公司返程投資”變

15、更為“非特殊目的公司返程投資”。非境內(nèi)居民持股或控制的境外機(jī)構(gòu)并購特殊目的公司股權(quán)導(dǎo)致其注銷登記的，應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中取消該特殊目的公司原返程投資企業(yè)標(biāo)識(shí)。3.注銷登記應(yīng)當(dāng)由原特殊目的公司登記地外匯局辦理。授權(quán)范圍各分局（外匯管理部）審核辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。1.6境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532號(hào)）2.關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200575號(hào))3.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會(huì)、外匯局令2006第10號(hào))4.其他相關(guān)法規(guī)

16、審核材料1.書面申請(qǐng)；2.特殊目的公司登記注冊文件及股東（或?qū)嶋H控制人）證明文件；3.境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表及個(gè)人身份證明文件；4.境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接持有擬境外融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件；5.會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告審計(jì)2005年11月1日以來，特殊目的公司直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)是否向境外支付利潤、清算、轉(zhuǎn)股、減資、先行回收投資、股東貸款本息等款項(xiàng)（含將上述款項(xiàng)用于境內(nèi)再投資、轉(zhuǎn)增資等）；6.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。審核原則1.境內(nèi)居民個(gè)人截至申請(qǐng)日之前已經(jīng)直接或間接控制特殊目的公司，并且特殊目的公司已發(fā)生實(shí)質(zhì)性資

17、本或股權(quán)變動(dòng)的（如境外融資、股權(quán)變動(dòng)、返程投資等），適用本操作規(guī)程。2.境內(nèi)居民個(gè)人通過不屬于匯發(fā)200575號(hào)文所指特殊目的公司性質(zhì)的境外企業(yè)已對(duì)境內(nèi)進(jìn)行直接投資的，該境外企業(yè)視為非特殊目的公司處理，境內(nèi)居民個(gè)人無需為該境外企業(yè)辦理特殊目的公司登記，但該境外企業(yè)控制的境內(nèi)企業(yè)所在地外匯局，應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“非特殊目的公司返程投資”。分局（外匯管理部）應(yīng)按照以下原則辦理：（1）境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)提供其境外權(quán)益形成過程中不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的證明材料；（2）返程投資設(shè)立的外資企業(yè)在辦理外匯登記時(shí)是否存在虛假承諾；（3）2005年11月1日至

18、申請(qǐng)日之間，返程投資設(shè)立的外資企業(yè)是否向境外支付利潤、清算、轉(zhuǎn)股、減資、先行回收投資、股東貸款本息等款項(xiàng)（含向境外支付利潤用于境內(nèi)再投資、轉(zhuǎn)增資等）。對(duì)于存在違規(guī)行為的，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后，再在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中辦理“非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識(shí)。3.境內(nèi)居民個(gè)人通過不屬于匯發(fā)200575號(hào)文所指特殊目的公司性質(zhì)的境外企業(yè)對(duì)境內(nèi)進(jìn)行直接投資，未按規(guī)定如實(shí)披露其境內(nèi)控制人信息或未被標(biāo)識(shí)為“非特殊目的公司返程投資”的，如申請(qǐng)將該境外企業(yè)轉(zhuǎn)為特殊目的公司，適用本操作規(guī)程。4.境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)在其境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局補(bǔ)辦登記；境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益分布于不同地區(qū)的，應(yīng)選擇其中一家主要

19、企業(yè)所在地的外匯局集中辦理登記。5.按照“先處罰，后補(bǔ)辦登記”原則辦理特殊目的公司補(bǔ)登記。審核違規(guī)要點(diǎn)：（1）辦理特殊目的公司登記之前，境外特殊目的公司是否已經(jīng)發(fā)生實(shí)質(zhì)性資本或股權(quán)變動(dòng)；（2）返程投資設(shè)立的外資企業(yè)在辦理外匯登記時(shí)，是否存在虛假承諾；（3）2005年11月1日至申請(qǐng)日之間，特殊目的公司直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)是否向境外支付利潤、清算、轉(zhuǎn)股、減資、先行回收投資、股東貸款本息等款項(xiàng)（含向境外支付利潤用于境內(nèi)再投資、轉(zhuǎn)增資等）。對(duì)存在上述違規(guī)行為的，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后，再補(bǔ)辦特殊目的公司登記。6.申請(qǐng)辦理特殊目的公司補(bǔ)登記的境內(nèi)居民個(gè)人身份界定參照本操作規(guī)程中1.1項(xiàng)相關(guān)內(nèi)容。

20、7.被返程投資企業(yè)分布于不同地區(qū)的，登記地外匯局應(yīng)將審核發(fā)現(xiàn)的涉嫌違規(guī)情況抄送相關(guān)分局（外匯管理部），由各相關(guān)分局（外匯管理部）分別進(jìn)行處罰。處罰完成后，登記地外匯局可為申請(qǐng)人辦理補(bǔ)登記手續(xù)。8.員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃按現(xiàn)行外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。授權(quán)范圍各分局（外匯管理部）審核辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表居民（委托人）姓名：常住地：居民身份證號(hào)碼或護(hù)照號(hào)碼：代理人姓名及身份證號(hào)碼或護(hù)照號(hào)碼：境外企業(yè)名稱注冊地注冊日期上市地上市日期凈資產(chǎn)總資產(chǎn)持股比例合并報(bào)表金額所持股份賬面總價(jià)值：市場總價(jià)值：返程投資的境內(nèi)企業(yè)名稱外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書編號(hào)備案記錄本人聲明：以上資料真

21、實(shí)完整地反映了本人（或本人及本人所代理的所有境內(nèi)居民個(gè)人）的境外持股狀況，如存在虛假陳述、騙取外匯登記的行為，本人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律責(zé)任。本人保證按照有關(guān)規(guī)定完整、真實(shí)地辦理外匯登記及變更手續(xù)，并將通過特殊目的公司獲得的境外融資資金及境外分紅、資本變動(dòng)外匯收入調(diào)回境內(nèi)，如有違反，本人愿承擔(dān)由此導(dǎo)致的法律責(zé)任。本人（委托人）簽名：經(jīng)辦人：審核人：國家外匯管理局分局（外匯管理部）特殊目的公司融資情況登記表金額部分按原幣種填寫一、特殊目的公司融資基本信息融資特殊目的公司名稱融資方式（公募/私募/可轉(zhuǎn)債等）融資日期本次融資金額累計(jì)融資金額合計(jì)-二、已完成融資調(diào)回情況境內(nèi)企業(yè)名稱組織機(jī)構(gòu)代碼直接投

22、資形式調(diào)回外債形式調(diào)回新設(shè)（含增資）股權(quán)收購發(fā)生額余額合計(jì)-三、本次融資使用計(jì)劃境外使用金額境內(nèi)使用金額其中：直接投資方式調(diào)回外債方式調(diào)回2.1新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532號(hào)）2.關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號(hào))3.關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號(hào)）4.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號(hào)）5.關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）6.關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市

23、場外資準(zhǔn)入和管理的意見（建住房2006171號(hào)）7.關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200647號(hào)）8.關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知（商資函200750號(hào)）9.關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)200942號(hào)）10.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)表；2.營業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證；3.商務(wù)主管部門批準(zhǔn)成立外商投資企業(yè)的批復(fù)文件及批準(zhǔn)證書；4.批準(zhǔn)生效的外商投資企業(yè)合同(外商獨(dú)資企業(yè)除外)、章程；5.中方投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，提供該境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的，提供該自然人的身份證；

24、外方投資者為境外個(gè)人的，提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的提供其機(jī)構(gòu)登記注冊證明文件；6.新設(shè)外資房地產(chǎn)企業(yè)的，另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料及承諾書；7.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。審核原則1.企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)及時(shí)辦理外匯登記并領(lǐng)取IC卡。2.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外方投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制。3.外方投資者屬于特殊目的公司的，按照本操作規(guī)程中1.3項(xiàng)辦理。4.外方投資者直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制但不屬于特殊目的公司的，應(yīng)進(jìn)行合規(guī)性審核：（1）外方投資者由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接控制的，應(yīng)審核境內(nèi)機(jī)

25、構(gòu)是否按規(guī)定辦理境外投資外匯登記手續(xù)。已辦理境外投資外匯登記手續(xù)的，可在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將該外方投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)標(biāo)識(shí)為“非特殊目的公司返程投資”?，F(xiàn)存外商投資企業(yè)中，如屬于此類“非特殊目的公司返程投資”的，可按照本條規(guī)定補(bǔ)辦標(biāo)識(shí)（補(bǔ)辦標(biāo)識(shí)的企業(yè)，應(yīng)審核其在辦理外匯登記時(shí)是否存在虛假承諾，如存在虛假承諾，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后再補(bǔ)辦標(biāo)識(shí)）。（2）外方投資者由境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接控制的，應(yīng)提供其境外權(quán)益形成過程不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的證明材料。對(duì)于能證明境外權(quán)益形成合法性的，可為該外方投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記，并在直接投資外匯管理

26、信息系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“非特殊目的公司返程投資”。5.新設(shè)外資房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)提供一年期有效的營業(yè)執(zhí)照及批準(zhǔn)證書。6.新設(shè)外資房地產(chǎn)企業(yè)投資總額超過1000萬美元（含）且注冊資本金低于投資總額50的，不予辦理登記。授權(quán)范圍1.各分局（外匯管理部）可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。2.中外合作開發(fā)開采自然資源項(xiàng)目，工商注冊地與項(xiàng)目所在地不一致的，外方投資者在項(xiàng)目所在地辦理項(xiàng)目外匯登記、開戶及外匯年檢和注銷手續(xù)，由項(xiàng)目所在地分支局負(fù)責(zé)對(duì)其日常監(jiān)管。2.2外方投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532號(hào)）2.關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行

27、辦法的通知(96匯資函字第187號(hào))3.關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號(hào)）4.關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號(hào)）6.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會(huì)、外匯局令2006第10號(hào))7.關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見（建住房2006171號(hào)）8.關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200647號(hào)）9.關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審

28、批和監(jiān)管的通知（商資函200750號(hào)）10.關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)200942號(hào)）11.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.并購設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)表；2.營業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證；3.商務(wù)主管部門批準(zhǔn)并購設(shè)立外商投資企業(yè)的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書（并購雙方具有關(guān)聯(lián)關(guān)系或外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司的，應(yīng)出具商務(wù)部的批復(fù)文件或批準(zhǔn)證書）；4.批準(zhǔn)生效的外資并購合同（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程；發(fā)生轉(zhuǎn)股的，提供已生效的轉(zhuǎn)股協(xié)議或文件；5.中方投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，提供該境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的，提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人

29、的，提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的，提供其機(jī)構(gòu)登記注冊證明文件；6.并購設(shè)立外資房地產(chǎn)企業(yè)的，另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料、國有土地使用證及承諾書；7.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。審核原則1.企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)及時(shí)辦理外匯登記并領(lǐng)取IC卡。2.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外方投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制。3.外方投資者并購境內(nèi)企業(yè)同時(shí)增加注冊資本的，不要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)照。4.外方投資者屬于特殊目的公司的，按照本操作規(guī)程中1.3項(xiàng)辦理。5.外方投資者直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制但不屬于特殊目的公

30、司的，應(yīng)進(jìn)行合規(guī)性審核：（1）外方投資者由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接控制的，應(yīng)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定辦理境外投資外匯登記手續(xù)。已辦理境外投資外匯登記手續(xù)的，可在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將該外方投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)標(biāo)識(shí)為“非特殊目的公司返程投資”。（2）外方投資者由境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接控制的，應(yīng)提供其境外權(quán)益形成過程不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的證明材料。對(duì)于能證明境外權(quán)益形成合法性的，可為該外方投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記，并在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“非特殊目的公司返程投資”。6.并購設(shè)立的外資房地產(chǎn)企業(yè)投資總額超過1000萬美元（含）且注冊資

31、本金低于投資總額50的，不予辦理登記。7.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司的，應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起8個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，再將加注的字樣去除。加注字樣去除之前，該企業(yè)不得向股東分配利潤或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對(duì)外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。自工商部門頒發(fā)加注的營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則外商投資企業(yè)外匯登記自動(dòng)失效，境內(nèi)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)恢復(fù)到股權(quán)并購之前的狀態(tài)。授權(quán)范圍各分局（外匯管理部）可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。2.3外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷法規(guī)依據(jù)1.

32、中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532號(hào)）2.關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號(hào))3.關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號(hào)）4.關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號(hào)）6.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會(huì)、外匯局令2006第10號(hào))7.關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知（商資函200750號(hào)）8.其他

33、相關(guān)法規(guī)審核材料一、增資變更登記1.外商投資企業(yè)外匯登記變更申請(qǐng)表；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3.商務(wù)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)變更事項(xiàng)的批復(fù)文件、變更后的批準(zhǔn)證書；4.經(jīng)批準(zhǔn)生效的合同(外商獨(dú)資企業(yè)除外)、章程或以上文件的修訂案；5.新增投資者中，中方投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，提供該境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的，提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人的，提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的，提供其機(jī)構(gòu)登記注冊證明文件；6.外資房地產(chǎn)企業(yè)增資的，另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料及承諾書；7.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，

34、要求提供的補(bǔ)充材料。二、減資變更登記1.外商投資企業(yè)外匯登記變更申請(qǐng)表；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡（外方出資全部減掉的，應(yīng)驗(yàn)后收繳）；3.商務(wù)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)變更事項(xiàng)的批復(fù)文件、變更后的批準(zhǔn)證書；4.經(jīng)批準(zhǔn)生效的合同(外商獨(dú)資企業(yè)除外)、章程或以上文件的修訂案；5.外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（尚未參加當(dāng)年外匯年檢的提供）；6.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更登記1.外商投資企業(yè)外匯登記變更申請(qǐng)表；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3.商務(wù)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)變更事項(xiàng)的批復(fù)文件、變更后的批準(zhǔn)證書；4.經(jīng)批準(zhǔn)生效的合同(外商獨(dú)資企業(yè)除外)

35、、章程或以上文件的修訂案；5.新增投資者中，中方投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，提供該境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的，提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人的，提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的，提供其機(jī)構(gòu)登記注冊證明文件；6.變更后的工商營業(yè)執(zhí)照副本或工商主管部門已受理工商登記變更的證明；7.已生效的轉(zhuǎn)股協(xié)議或文件；8.外資房地產(chǎn)企業(yè)中方股權(quán)轉(zhuǎn)讓外方的，另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料及承諾書；9.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。四、其他事項(xiàng)的變更登記1.商務(wù)主管部門變更后的批準(zhǔn)證書；2.變更后的工商營

36、業(yè)執(zhí)照副本或工商主管部門已受理工商登記變更的證明；3.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。五、遷移1.書面申請(qǐng)；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡（驗(yàn)后收繳）；3.商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批復(fù)文件；4.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。六、注銷（含注銷預(yù)登記）1.書面申請(qǐng)；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡（驗(yàn)后收繳）；3.到期清算提供企業(yè)到期應(yīng)清算的證明文件；提前清算或需商務(wù)主管部門批準(zhǔn)的特別清算的，應(yīng)提供商務(wù)主管部門關(guān)于企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文件；其他情況應(yīng)提供工商主管部門吊銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）或人民法

37、院判決公司解散的有關(guān)證明文件；4.經(jīng)公司權(quán)力機(jī)構(gòu)或人民法院確認(rèn)的清算方案；5.普通清算提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的清算審計(jì)報(bào)告（附最近年度外匯收支情況表審核報(bào)告），特別清算的須提供商務(wù)主管部門確認(rèn)的清算報(bào)告；6.注銷稅務(wù)登記證明；7.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。審核原則1.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外方投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制，如變更登記后境內(nèi)企業(yè)的外方投資者不再直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制的，所在地外匯局應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中取消其返程投資標(biāo)識(shí)。2.外方投資者屬于特殊目的公司的，應(yīng)提交特殊目的公司外匯登記證明文件。3.外方投資者

38、直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制但不屬于特殊目的公司的，應(yīng)進(jìn)行合規(guī)性審核：（1）外方投資者由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接控制的，應(yīng)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定辦理境外投資外匯登記手續(xù)。已辦理境外投資外匯登記手續(xù)的，可在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將該外方投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)標(biāo)識(shí)為“非特殊目的公司返程投資”。（2）外方投資者由境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接控制的，應(yīng)提供其境外權(quán)益形成過程不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的證明材料。對(duì)于能證明境外權(quán)益形成合法性的，可為該外方投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記，并在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“非特殊目的公司返程投資”。4.減資變更登記時(shí)，

39、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中（企業(yè)尚未參加當(dāng)年外匯年檢）或直接投資外匯管理信息系統(tǒng)年檢數(shù)據(jù)中（企業(yè)已參加當(dāng)年外匯年檢）顯示企業(yè)存在賬面虧損或外方投資者出資尚未完全到位的，書面申請(qǐng)中應(yīng)明確說明本次減資是否用于減少賬面虧損或調(diào)減外資尚未投入的資本。外商投資企業(yè)為減少賬面虧損或調(diào)減的資本為外方投資者尚未投入的，不得批準(zhǔn)此部分減資的對(duì)外購付匯。授權(quán)范圍各分局（外匯管理部）可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。附表1：新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)表（注：房地產(chǎn)類企業(yè)需增填承諾書）國家外匯管理局分局/外匯管理部（中心支局支局）：本公司(名稱)，組織機(jī)構(gòu)代碼，為：()獨(dú)資企業(yè)()合資企業(yè)()合作企業(yè)()其他；法定代表人

40、：法定代表人國籍：商務(wù)部門批準(zhǔn)證書號(hào)：批準(zhǔn)日期：（請(qǐng)企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況選擇A、B、C）：A()本公司外方投資者屬于“境內(nèi)居民（包括自然人和法人，下同）以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資（包括可轉(zhuǎn)換債融資）為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)（特殊目的公司）”，并已經(jīng)按照國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）辦理特殊目的公司外匯登記。B()本公司外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制，但是該外方投資者不屬于國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）所規(guī)定的

41、特殊目的公司。本公司保證外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制的過程符合中國和注冊地法律規(guī)定，不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的情況（或相關(guān)違規(guī)行為已接受外匯管理部門查處）。C()本公司保證外方投資者沒有直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制。如存在虛假、誤導(dǎo)性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律后果。特此申請(qǐng)辦理外商投資企業(yè)外匯登記。后附外商投資企業(yè)外匯登記信息表。法定代表人簽名:單位公章：申請(qǐng)日期：外商投資企業(yè)外匯登記信息表單位名稱（蓋章）：注冊幣種：一、企業(yè)基本信息組織機(jī)構(gòu)代碼經(jīng)營期限企業(yè)英文名稱企業(yè)注冊地址工商注冊日期營業(yè)執(zhí)照注冊號(hào)

42、注冊資本投資總額外方所占注冊資本外方出資比例（%）聯(lián)系人聯(lián)系電話郵政編碼電子信箱特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)標(biāo)志上市情況（1-未上2-境內(nèi)3-境外）企業(yè)性質(zhì)行業(yè)性質(zhì)返程投資情況特殊目的公司返程投資非特殊目的公司返程投資非返程投資境內(nèi)居民境外投資項(xiàng)目號(hào)二、外方投資者信息投資者名稱國別（地區(qū)）實(shí)際控制人所占注冊資本股東出資比例貨幣實(shí)物無形資產(chǎn)股權(quán)其他出資形式現(xiàn)匯跨境人民幣其他合計(jì)-三、中方投資者信息投資者名稱組織機(jī)構(gòu)代碼營業(yè)執(zhí)照號(hào)碼所占注冊資本股東出資比例貨幣實(shí)物無形資產(chǎn)股權(quán)其他出資形式現(xiàn)匯跨境人民幣其他合計(jì)-注釋：外方投資者實(shí)際控制人為中國境內(nèi)居民的，填寫“實(shí)際控制人”欄。中方投資者為個(gè)人時(shí)“營業(yè)執(zhí)照號(hào)碼”填寫“

43、有效身份證明編號(hào)”，組織機(jī)構(gòu)代碼可不填。承諾書國家外匯管理局分局/外匯管理部（中心支局支局）：本公司除已訂立并通過審批的公司章程、合資合作合同等法律文件外，中外方投資者沒有訂立任何其他的法律文件對(duì)合營各方的權(quán)利、義務(wù)進(jìn)行私下約定或變更，沒有私下訂立股權(quán)回購、資產(chǎn)回購、減資、股權(quán)變更等協(xié)議保證任何一方實(shí)現(xiàn)固定回報(bào)或其他債務(wù)性融資。法定代表人簽名:單位公章：申請(qǐng)日期：附表2：并購設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)表（注：房地產(chǎn)類企業(yè)需增填承諾書）國家外匯管理局分局/外匯管理部（中心支局支局）：本公司(名稱)，組織機(jī)構(gòu)代碼，為：()獨(dú)資企業(yè)()合資企業(yè)()合作企業(yè)()其他；法定代表人：法定代表人國籍：商務(wù)

44、部門批準(zhǔn)證書號(hào)：批準(zhǔn)日期：并購方式:轉(zhuǎn)股并購增資并購（請(qǐng)企業(yè)根據(jù)變更后的實(shí)際情況選擇A、B、C）：A()本公司外方投資者屬于“境內(nèi)居民（包括自然人和法人，下同）以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資（包括可轉(zhuǎn)換債融資）為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)（特殊目的公司）”，并已經(jīng)按照國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）辦理特殊目的公司外匯登記。B()本公司外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制，但是該外方投資者不屬于國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575

45、號(hào)）所規(guī)定的特殊目的公司。本公司保證外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制的過程符合中國和注冊地法律規(guī)定，不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的情況（或相關(guān)違規(guī)行為已接受外匯管理部門查處）。C()本公司保證外方投資者沒有直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制。本次交易的相關(guān)支付結(jié)算安排均遵守關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定及國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知的規(guī)定，不存在隱瞞信息規(guī)避監(jiān)管的行為。如存在虛假陳述，本公司及其法定代表人、相關(guān)責(zé)任人愿意承擔(dān)法律責(zé)任。后附外資并購設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記信息表。法定代表人簽名:單位公章：

46、申請(qǐng)日期：外資并購設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記信息表單位名稱（蓋章）：組織機(jī)構(gòu)代碼注冊幣種：一、并購前各投資者出資信息投資者名稱國別（地區(qū)）所占注冊資本本次轉(zhuǎn)讓注冊資本轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)合計(jì)-二、外方投資者認(rèn)購增資信息（增資并購）投資者名稱國別（地區(qū)）認(rèn)購注冊資本認(rèn)購對(duì)價(jià)貨幣實(shí)物無形資產(chǎn)股權(quán)其他出資形式現(xiàn)匯跨境人民幣其他合計(jì)-三、外方投資者轉(zhuǎn)股收購信息（轉(zhuǎn)股并購）股權(quán)受讓方（外方）股權(quán)出讓方（中方）受讓注冊資本股權(quán)購買對(duì)價(jià)貨幣實(shí)物無形資產(chǎn)股權(quán)其他出資形式現(xiàn)匯跨境人民幣其他合計(jì)-四、并購后各投資者出資信息投資者名稱國別（地區(qū)）所占注冊資本出資比例投資者類型（見注釋）證件類型證件編碼聯(lián)系電話合計(jì)-注釋：投資方為

47、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的可選填：中資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)、其他企業(yè)、銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、其他金融機(jī)構(gòu)。投資方為境外個(gè)人的可填寫：臺(tái)港澳居民、臺(tái)港澳以外的外籍自然人、華僑、綠卡持有者、其他。附表3：外商投資企業(yè)外匯登記變更申請(qǐng)表(增資類)（注：房地產(chǎn)類企業(yè)需增填承諾書）國家外匯管理局分局/外匯管理部（中心支局支局）：本公司(名稱)，組織機(jī)構(gòu)代碼，為：()獨(dú)資企業(yè)()合資企業(yè)()合作企業(yè)()其他；法定代表人：法定代表人國籍：注冊幣種：商務(wù)部門批準(zhǔn)證書號(hào)：批準(zhǔn)日期：本公司投資總額由增至,注冊資本由增至；本次注冊資本增加其中，本次中方增資金額，外方增資金額。(請(qǐng)企業(yè)根據(jù)變更后的實(shí)際情況選

48、擇A、B、C)：A()本公司外方投資者屬于“境內(nèi)居民（包括自然人和法人，下同）以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資（包括可轉(zhuǎn)換債融資）為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)（特殊目的公司）”，并已經(jīng)按照國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）辦理特殊目的公司外匯登記。B()本公司外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制，但是該外方投資者不屬于國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）所規(guī)定的特殊目的公司。本公司保證外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制的過

49、程符合中國和注冊地法律規(guī)定，不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的情況（或相關(guān)違規(guī)行為已接受外匯管理部門查處）。C()本公司保證外方投資者沒有直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制。如存在虛假、誤導(dǎo)性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律后果。特此申請(qǐng)辦理外商投資企業(yè)外匯變更登記。后附外商投資企業(yè)外匯登記變更信息表（增資類）法定代表人簽名:單位公章：申請(qǐng)日期：外商投資企業(yè)外匯登記變更信息表（增資類）單位名稱（蓋章）：組織機(jī)構(gòu)代碼注冊幣種：一、本次增資中方和外方投資者信息（無增資的投資者無須填寫）投資者名稱國別（地區(qū)）注冊資本對(duì)應(yīng)增量注冊資本對(duì)應(yīng)出價(jià)(

50、無溢價(jià)請(qǐng)?zhí)畋敬卧隽?合計(jì)-二、外方本次增資出資方式信息投資者名稱貨幣實(shí)物無形資產(chǎn)股權(quán)其他出資形式合計(jì)現(xiàn)匯跨境人民幣其他合計(jì)三、外商投資企業(yè)投資方基本信息（增資后）投資者名稱國別（地區(qū)）所占注冊資本出資比例投資者類型（見注釋）證件類型證件編碼聯(lián)系電話注釋：投資方為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的可選填：中資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)、其他企業(yè)、銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、其他金融機(jī)構(gòu)。投資方為境外個(gè)人的可填寫：臺(tái)港澳居民、臺(tái)港澳以外的外籍自然人、華僑、綠卡持有者、其他。附表4：外商投資企業(yè)外匯登記變更申請(qǐng)表(減資類)國家外匯管理局分局/外匯管理部（中心支局支局）：本公司(名稱)，組織機(jī)構(gòu)代碼，為：()獨(dú)

51、資企業(yè)()合資企業(yè)()合作企業(yè)()其他；法定代表人：法定代表人國籍：注冊幣種：商務(wù)部門批準(zhǔn)證書號(hào)：批準(zhǔn)日期：本公司投資總額由減至,注冊資本由減至；本次注冊資本減少其中，本次中方減資金額，外方減資金額。(請(qǐng)企業(yè)根據(jù)變更后的實(shí)際情況選擇A、B、C)：A()本公司外方投資者屬于“境內(nèi)居民（包括自然人和法人，下同）以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資（包括可轉(zhuǎn)換債融資）為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)（特殊目的公司）”，并已經(jīng)按照國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）辦理特殊目的公司外匯登記。B()本公司外方投資者直接或間

52、接地被境內(nèi)居民持股或控制，但是該外方投資者不屬于國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）所規(guī)定的特殊目的公司。本公司保證外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制的過程符合中國和注冊地法律規(guī)定，不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的情況（或相關(guān)違規(guī)行為已接受外匯管理部門查處）。C()本公司保證外方投資者沒有直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制。如存在虛假、誤導(dǎo)性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律后果。特此申請(qǐng)辦理外商投資企業(yè)外匯變更登記。后附外商投資企業(yè)外匯登記變更信息表（減資類）

53、法定代表人簽名:單位公章：申請(qǐng)日期：外商投資企業(yè)外匯登記變更信息表（減資類）單位名稱（蓋章）：組織機(jī)構(gòu)代碼注冊幣種：一、減資（出資義務(wù)）投資者名稱國別（地區(qū)）未到位注冊資本本次減資金額對(duì)應(yīng)出價(jià)合計(jì)-二、減資（出資義務(wù)）外方出資方式信息投資者名稱貨幣實(shí)物無形資產(chǎn)股權(quán)其他出資形式合計(jì)現(xiàn)匯跨境人民幣其他合計(jì)三、減資（實(shí)際出資）投資者名稱可減注冊資本注冊資本減少量減資所得金額減資所得處置計(jì)劃購付匯金額再投資金額說明合計(jì)-附表5:外商投資企業(yè)外匯登記變更申請(qǐng)表(轉(zhuǎn)股類)（注：房地產(chǎn)類企業(yè)需增填承諾書）國家外匯管理局分局/外匯管理部（中心支局支局）：本公司(名稱)，組織機(jī)構(gòu)代碼，為：()獨(dú)資企業(yè)()合資企

54、業(yè)()合作企業(yè)()其他；法定代表人：法定代表人國籍：轉(zhuǎn)股變更類型為：HYPERLINKjavascript:void(0)外轉(zhuǎn)中/中轉(zhuǎn)中/外轉(zhuǎn)外/中轉(zhuǎn)外商務(wù)部門批準(zhǔn)證書號(hào)：批準(zhǔn)日期：(請(qǐng)企業(yè)根據(jù)變更后的實(shí)際情況選擇A、B、C)：A()本公司外方投資者屬于“境內(nèi)居民（包括自然人和法人，下同）以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資（包括可轉(zhuǎn)換債融資）為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)（特殊目的公司）”，并已經(jīng)按照國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）辦理特殊目的公司外匯登記。B()本公司外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股

55、或控制，但是該外方投資者不屬于國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）所規(guī)定的特殊目的公司。本公司保證外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制的過程符合中國和注冊地法律規(guī)定，不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的情況（或相關(guān)違規(guī)行為已接受外匯管理部門查處）。C()本公司保證外方投資者沒有直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制。如存在虛假、誤導(dǎo)性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律后果。特此申請(qǐng)辦理外商投資企業(yè)外匯變更登記。后附外商投資企業(yè)外匯登記變更信息表（轉(zhuǎn)股類）法定代表人簽名:單

56、位公章：申請(qǐng)日期：外商投資企業(yè)外匯登記變更信息表（轉(zhuǎn)股類）單位名稱（蓋章）：組織機(jī)構(gòu)代碼注冊幣種：一、投資者出讓信息投資者名稱國別（地區(qū)）本次轉(zhuǎn)讓實(shí)際到資的注冊資本本次轉(zhuǎn)讓未實(shí)際到位的注冊資本本次轉(zhuǎn)讓注冊資本合計(jì)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)合計(jì)-二、中方或外方投資者受讓信息投資者名稱國別（地區(qū)）本次受讓實(shí)際到資的注冊資本本次受讓未實(shí)際到位的注冊資本本次受讓注冊資本合計(jì)支付對(duì)價(jià)合計(jì)-三、對(duì)手交易明細(xì)信息股權(quán)受讓方股權(quán)出讓方轉(zhuǎn)讓注冊資本股權(quán)購買對(duì)價(jià)合計(jì)四、外方投資者購買股份出資形式計(jì)劃（中轉(zhuǎn)外填寫）股權(quán)受讓方（外方）股權(quán)出讓方（中方）轉(zhuǎn)讓注冊資本股權(quán)購買對(duì)價(jià)貨幣實(shí)物無形資產(chǎn)股權(quán)其他出資形式現(xiàn)匯跨境人民幣其他合計(jì)-五、

57、出讓股權(quán)的外方投資者處置收益的計(jì)劃（外轉(zhuǎn)中填寫）投資者名稱轉(zhuǎn)股現(xiàn)匯收入處置計(jì)劃匯出境外境內(nèi)再投資備注合計(jì)-六、外商投資企業(yè)投資方基本信息（轉(zhuǎn)讓后）投資者名稱國別（地區(qū)）所占注冊資本出資比例投資者類型（見注釋）證件類型證件編碼聯(lián)系電話注釋：投資方為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的可選填：中資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)、其他企業(yè)、銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、其他金融機(jī)構(gòu)。投資方為境外個(gè)人的可填寫：臺(tái)港澳居民、臺(tái)港澳以外的外籍自然人、華僑、綠卡持有者、其他。3.1境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記法規(guī)依據(jù)1中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532號(hào)）2關(guān)于印發(fā)的通知（商合函2005131號(hào)）3關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機(jī)構(gòu)

58、境外直接投資外匯管理規(guī)定的通知（匯發(fā)200930號(hào)）4關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200575號(hào))5關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會(huì)、外匯局令2006第10號(hào))6其他相關(guān)法規(guī)審核材料1書面申請(qǐng)、境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表及境外投資資金來源情況表；2營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；3非金融類境外投資提供境外投資主管部門頒發(fā)的企業(yè)境外投資證書等批準(zhǔn)文件（依據(jù)關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定設(shè)立的特殊目的公司需提供商務(wù)部的批準(zhǔn)證明文件）；金融類境外投資提供相關(guān)金融主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的批準(zhǔn)文件；4境外企業(yè)

59、外方股東為境外個(gè)人的，提供該個(gè)人的有效身份證件；外方股東為境外機(jī)構(gòu)的，提供其機(jī)構(gòu)登記注冊證明文件；5發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；6外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，另需提供加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和加注的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；7在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。審核原則1境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)在上述直接投資活動(dòng)發(fā)生后60天內(nèi)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)。2多

60、個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)分別向所在地外匯局提交境外投資登記材料，由其中一家外匯局在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中登記全部信息。系統(tǒng)登記完成后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)分別向所在地外匯局領(lǐng)取境外投資外匯登記IC卡。3境內(nèi)投資者通過收購其他境內(nèi)投資者在境外企業(yè)股權(quán)的，股權(quán)出讓方應(yīng)按照本操作規(guī)程中3.2項(xiàng)（股權(quán)部分出讓）或3.4項(xiàng)（股權(quán)全部出讓）辦理變更登記或注銷登記后，受讓方再到所在地外匯局辦理境外投資登記手續(xù)。4依據(jù)關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定設(shè)立的特殊目的公司辦理外匯登記時(shí)，應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將該境外企業(yè)標(biāo)識(shí)為“特殊目的公司”。授權(quán)范圍境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定設(shè)