借款報銷管理規(guī)范

1、.：.；借款報銷管理規(guī)范目的為進一步完善財務(wù)管理，嚴(yán)厲執(zhí)行公司貨幣資金運用制度，根據(jù)公司規(guī)范化管理實施要求，特制定本細(xì)那么。2.0 范圍公司內(nèi)部職員因公務(wù)需求所涉及的需由公司負(fù)擔(dān)的各項費用和個人預(yù)借款。3.0 職責(zé)財務(wù)部按本規(guī)范中相關(guān)權(quán)責(zé)執(zhí)行其他部門協(xié)助上述部門開展任務(wù)4.0 定義：5.0 作業(yè)流程：N/A6.0 作業(yè)內(nèi)容：6.1 借款及審批管理：6.1.2 出差人員借款，憑由部門經(jīng)理以上簽發(fā)的“公差委派單到財務(wù)部領(lǐng)取“借款單，根據(jù)預(yù)測額度填好該憑據(jù)后，先經(jīng)直屬部門經(jīng)理(主管)贊同后，再按審批規(guī)范權(quán)限由各線上級指點同意，最后經(jīng)財務(wù)部主管審核后方予借支。前次借支出差前往時間超越三天無故未辦理報銷

2、者，不得再借款。6.1.3 其他暫時性借款，如周轉(zhuǎn)金、小額采購款、業(yè)務(wù)費等，審批程序同6.1.2條執(zhí)行。6.1.3 新進員工因任務(wù)時間尚未到達工資發(fā)放期間，而確需預(yù)借部份生活費用，須先領(lǐng)取“借款單，再由車間主任根據(jù)其實踐出勤情況確定可預(yù)借額度(原那么上應(yīng)控制在出勤工資范圍內(nèi))，填好該憑據(jù)后，先經(jīng)車間主任贊同后，再送直屬部門經(jīng)理(主管)同意，最后經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后方給予辦理工資預(yù)支該條款僅適用于財務(wù)部建立完善的職員工資明細(xì)臺帳的前提下。6.2 借款額度核準(zhǔn)權(quán)限：6.2.1 對于非工資范圍內(nèi)的中、短期私人借資一概不準(zhǔn)辦理。6.2.2 營銷業(yè)務(wù)人員公務(wù)暫時周轉(zhuǎn)性借款額度審批權(quán)限：500元(含)以內(nèi)部

3、門經(jīng)理核準(zhǔn)；500元以上2000元(含)以內(nèi)副總(含)核準(zhǔn)；2000元以上由總經(jīng)理核準(zhǔn)。6.2.3 其他公務(wù)性暫時周轉(zhuǎn)性借款額度審批權(quán)限：500元以內(nèi)部門經(jīng)理級(含)以上核準(zhǔn)，500元以上1000元(含)以內(nèi)副總(含)核準(zhǔn)；1000元以上由總經(jīng)理核準(zhǔn)。6.2.4 以上核準(zhǔn)權(quán)人均應(yīng)為直屬系統(tǒng)的對應(yīng)職務(wù)人，核準(zhǔn)權(quán)人應(yīng)連帶承當(dāng)經(jīng)濟歸還責(zé)任。6.2.5 備用周轉(zhuǎn)金類的借款最高限額為5000元(含)以內(nèi)，最長期限為一個月，審批權(quán)限及責(zé)任參照6.2.1和6.2.2及6.2.3條執(zhí)行。特殊情況需求長期借款的由董事長核準(zhǔn)。6.2.6 財務(wù)部對公司一切借款人員實行“舊賬不清，新款不借的原那么。一切借款人員所欠公

4、司款項按照財務(wù)部留存的“借款單提供的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。6.3 費用報銷審批權(quán)限及票據(jù)的管理：6.3.1 對于一切需辦理報銷的費用開支，一概應(yīng)在業(yè)務(wù)終結(jié)后的三天內(nèi)辦理報銷手續(xù)(出差者以返程車船票日期為準(zhǔn))，假設(shè)推遲不辦理者，按其最高資金占用額(指報銷金額或預(yù)借金額的最高額)按每日0.5%收取資金占用費，并由財務(wù)部門按轉(zhuǎn)賬方式直接從其當(dāng)月工資中扣除。6.3.2 一切借款人員在辦理報銷后的結(jié)欠金額應(yīng)及時繳清，如被挪為私用且無法結(jié)清者，應(yīng)即時重新辦理預(yù)借款手續(xù)，并應(yīng)按1%的利率計算不少於一個月期的利息并從當(dāng)月工資中扣除。6.3.3 因任務(wù)需求而應(yīng)產(chǎn)生的款待應(yīng)付費應(yīng)由相關(guān)部門主管或直接經(jīng)辦人員提出書面懇求，經(jīng)總

5、經(jīng)理核準(zhǔn)后方可開支，憑經(jīng)審批的懇求書及有效的發(fā)票按報銷流程辦理報銷手續(xù)。對於各系統(tǒng)、各部門以任何名義舉行的會餐費等非消費性、業(yè)務(wù)性的開支一概不予報銷。營銷系統(tǒng)按照公司營銷系統(tǒng)款待費用規(guī)范實施，詳見。6.3.4 對於工傷事故，應(yīng)由直屬單位(車間、科室)擔(dān)任人根據(jù)實踐情況提交書面報告資料逐級上報，并經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)核準(zhǔn)后憑醫(yī)院的收費發(fā)票辦理報銷手續(xù)，對需給予住院期間伙食補貼的，根據(jù)實踐天數(shù)按每天20元的規(guī)范給予報銷，傷者及事故處置單位人員的車旅費按實憑票報銷，經(jīng)公司人力資源部核實同意的陪護人員按照40元/天的計時工資發(fā)放，伙食補貼按照20元/天計算。對非工傷事故的一概不予報銷。6.3.5 辦公用品類物

6、資由管理部門一致請購，由采購部擔(dān)任采購并辦理進倉及報銷手續(xù)，其他單位不得自行采購。采購報銷由部門經(jīng)理審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理核準(zhǔn)。財務(wù)部有權(quán)回絕受理除采購部經(jīng)辦以外的辦公用品費用報銷。6.3.6 各類物品經(jīng)采購后在辦理報銷時除應(yīng)提供正式發(fā)票外，尚需提供有效的“采購懇求表，需辦理入庫的應(yīng)提供相關(guān)倉庫的“進倉單的財務(wù)聯(lián)和廠(供應(yīng))商聯(lián)方可報銷。6.3.7 屬消費性的日常費用及運輸費用、公司車輛費用、差旅費等受控規(guī)范限額內(nèi)的費用報銷由部門經(jīng)理、直屬副總、財務(wù)經(jīng)理分別審核，總經(jīng)理核準(zhǔn)。6.3.8 除6.3.7條以外的及上述各條款有明確規(guī)定核準(zhǔn)權(quán)限外的各類非消費性的費用報銷由部門經(jīng)理、直屬副總、財務(wù)經(jīng)

7、理、總經(jīng)理分別審核，董事長核準(zhǔn)。6.3.9 經(jīng)辦會計有權(quán)對各項報銷內(nèi)容提出質(zhì)疑并要求重新核準(zhǔn)。6.3.9 除本制度中明確規(guī)定擁有核準(zhǔn)權(quán)益的責(zé)任人外，任何部門或個人均無資金動用(支付)權(quán)。出納員違反規(guī)定接受越權(quán)付款的一概視為出納員私人挪用，數(shù)額較大者將清查出納員經(jīng)濟法律責(zé)任。6.3.10一切需辦理報銷的票據(jù)均應(yīng)為正式的稅務(wù)發(fā)票并加蓋收款單位(供應(yīng)商)公章或財務(wù)公用章；屬行政事務(wù)性收費的票據(jù)應(yīng)有省級(含)以上的財政廳(部)的發(fā)票監(jiān)制章方為有效。財務(wù)部門有權(quán)回絕接納除上述兩種發(fā)票以外的收款收據(jù)或白條之類的不規(guī)范票據(jù)的報銷行為。6.3.11除適宜運用辦理報銷手續(xù)的費用工程外，余一概運用辦理報銷手續(xù)，應(yīng)根據(jù)原始發(fā)票內(nèi)容逐筆工整地填寫，并注明單據(jù)(附件)張數(shù)、預(yù)借支金額。6.3.12一切單據(jù)均需粘貼報銷：一切發(fā)票及單據(jù)均需將邊角裁剪整齊；一切發(fā)票及單據(jù)應(yīng)同向粘貼在申報單反