會議資料之五

1、.China Eastern Airlines Co. Ltd.PAGE ：.；中國東方航空股份防備控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用管理方法第一章 總那么為了建立防止控股股東及關(guān)聯(lián)方占用中國東方航空股份以下簡稱“公司資金的長效機制，杜絕控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用行為的發(fā)生，根據(jù)、 證監(jiān)發(fā)200356號、證監(jiān)公司字200692 號、證監(jiān)發(fā)2006128 號、以及相關(guān)法律法規(guī)制定本方法。資金占用包括運營性資金占用和非運營性資金占用。運營性資金占用是指控股股東及關(guān)聯(lián)方經(jīng)過采購、銷售等消費運營環(huán)節(jié)的關(guān)聯(lián)買賣產(chǎn)生的資金占用；非運營性資金占用是指為控股股東及關(guān)聯(lián)方墊付的工資、福利、保險、廣告等費用和其他支出，代控股

2、股東及關(guān)聯(lián)方歸還債務(wù)而支付資金，有償或無償、直接或間接拆借給控股股東及關(guān)聯(lián)方資金，為控股股東及關(guān)聯(lián)方承當擔(dān)保責(zé)任而構(gòu)成的債務(wù)，以及其他在沒有商品和勞務(wù)提供情況下給控股股東及關(guān)聯(lián)方運用的資金。 第二章 防備控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用的原那么公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方發(fā)生的運營性資金往來中，該當嚴厲限制占用上市公司資金。公司不得以墊支工資、福利、保險、廣告等期間費用，預(yù)付投資款等方式將資金、資產(chǎn)和資源直接或間接地提供應(yīng)控股股東及其關(guān)聯(lián)方運用，也不得相互代為承當本錢和其他支出。 公司不得以以下方式將資金直接或間接地提供應(yīng)控股股東及關(guān)聯(lián)方運用：1、有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及關(guān)聯(lián)方運用；2、為控股

3、股東及關(guān)聯(lián)方開具沒有真實買賣背景的商業(yè)承兌匯票；3、代控股股東及關(guān)聯(lián)方歸還債務(wù)； 4、代控股股東及關(guān)聯(lián)方墊支工資、福利等費用； 5、中國證監(jiān)會認定的其他方式。公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)買賣必需嚴厲按照和進展決策和實施。公司對控股股東及關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保，須經(jīng)股東大會審議經(jīng)過。第三章 責(zé)任和措施公司應(yīng)嚴厲防止控股股東及關(guān)聯(lián)方的非運營性資金占用行為，做好防止控股股東非運營性占用資金長效機制的建立任務(wù)。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及各子公司擔(dān)任人應(yīng)按照、等規(guī)定勤勉盡職地履行本人的職責(zé)，維護公司資金和財富平安。公司董事長是防止資金占用、資金占用清欠任務(wù)的第一責(zé)任人。公司設(shè)立防備控股股東及關(guān)聯(lián)方占用

4、公司資金指點小組，由董事長任組長、財務(wù)總監(jiān)任副組長，成員由財務(wù)部門和審計部門的指點組成，該小組為防備控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金行為的日常監(jiān)視機構(gòu)。公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方進展關(guān)聯(lián)買賣，資金審批和支付流程，必需嚴厲執(zhí)行關(guān)聯(lián)買賣協(xié)議和資金管理有關(guān)規(guī)定。公司及控股子公司與公司控股股東及關(guān)聯(lián)方開展采購、銷售等運營性關(guān)聯(lián)買賣事項時，必需簽署有真實買賣背景的合同。由于市場緣由，致使已簽署的合同無法如期執(zhí)行的，應(yīng)詳細闡明無法履行合同的實踐情況，經(jīng)合同雙方協(xié)商后解除合同，作為已預(yù)付款項退回的根據(jù)。公司財務(wù)部門定期對公司及下屬子公司進展檢查，上報與控股股東及關(guān)聯(lián)方非運營性資金往來的審查情況，杜絕控股股東及關(guān)聯(lián)方

5、的非運營性占用資金情況的發(fā)生。假設(shè)發(fā)生違規(guī)資金占用情形，應(yīng)依法制定清欠方案，依法及時按照要求向中國證監(jiān)會上海監(jiān)管局和上海證券買賣所報告和公告，以維護公司及社會公眾股東的合法權(quán)益。公司董事會應(yīng)對控股股東所持股份“占用即凍結(jié)，即發(fā)現(xiàn)控股股東占用公司資金或侵占公司資產(chǎn)，并嚴重影響公司財務(wù)情況或運營活動的，應(yīng)懇求凍結(jié)；凡不能按期清償?shù)?，?jīng)過變現(xiàn)股權(quán)歸還占用資金或侵占資產(chǎn)。第四章 責(zé)任清查及處分公司董事、高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及關(guān)聯(lián)方侵占公司資金或資產(chǎn)時，公司董事會視情節(jié)輕重對直接責(zé)任人給予行政或經(jīng)濟處分。公司或所屬子公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方發(fā)生非運營性資金占用情況，給公司呵斥不良影響的，公司將對相關(guān)責(zé)任人給予行政或經(jīng)濟處分。公司或所屬子公司違反本方法而發(fā)生的控股股東及關(guān)聯(lián)方非運營性占用資金、違規(guī)擔(dān)保等景象，給投資者呵斥損失的，公司除對相關(guān)的責(zé)任人給予行政或經(jīng)濟處分外，清查相關(guān)責(zé)任人的