關于國際業(yè)務管理知識研究分析報告

1、WORD13/13課 程 論 文關于國際保理業(yè)務與其在我國開展問題的研究摘要：國際保理是一項新的國際結算手段,近20年來它在世界各國的國際貿(mào)易中都得到了廣泛的運用,但這項業(yè)務在我國目前尚處于起步階段,這與我國迅速提高的國際貿(mào)易地位極不相稱。在介紹國際保理的基礎上重點分析了我國保理業(yè)務的發(fā)展狀況,并進一步提出了推廣國際保理業(yè)務的發(fā)展對策。關鍵詞：國際保理; 現(xiàn)狀; 對策;Abstract：International factoring is a new means of international settlement, over the past 20 years all over the w

2、orld in international trade have been widely used, but the business in China is still in its infancy, the rapid increase in Chinas international trade status did not match. In introducing the international factoring analysis based on the focus of our factoring business development, and further put f

3、orward the promotion of international factoring the development of countermeasures. Key Words: international factoring; situation;countermeasure目 錄一、引言5二、國際保理業(yè)務概況6（一）國際保理的含義6（二）國際保理的產(chǎn)生和發(fā)展6（三）國際保理的功能和特點6（四）國際保理的業(yè)務流程7（五）國際保理業(yè)務的優(yōu)勢8（六）國際保理業(yè)務的劣勢8三、我國國際保理業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀9（一）業(yè)務操作并未完全采用國際通行做法9（二） 業(yè)務圍主要集中在個別業(yè)務10（三）不能改

4、善中小進出口企業(yè)融資難的問題10（四）缺乏再擔保, 中資銀行無從轉嫁風險10（五）國際保理業(yè)務還面臨一些技術難點10四、國際保理業(yè)務在我國發(fā)展中存在的問題10（一）信用交易在我國尚未普遍建立10（二）國際保理業(yè)務法規(guī)建設滯后11（三）我國銀行對國際保理業(yè)務的目標客戶定位不清11（四）缺乏專業(yè)的國際保理從業(yè)人才11五、發(fā)展我國國際保理業(yè)務的對策建議12（一）我國政府應該努力營建推動我國保理業(yè)發(fā)展的環(huán)境121.政府要強化服務職能122.政府要制定扶持政策123.政府要制訂保理業(yè)務法律法規(guī)12（二）銀行要加強自身建設，大力發(fā)展國際保理業(yè)務121加強與世界知名保理商的交流與合作122提高保理業(yè)務在客戶

5、中的認知度133加快國際保理業(yè)務人才的培養(yǎng)13（三）外貿(mào)企業(yè)應加強自身信用建設和管理131企業(yè)要主動適應市場變化132企業(yè)應該加強自己的信用意識和信用建設13參考文獻14一、引 言隨著國際貿(mào)易的迅速發(fā)展, 國際市場主動權逐步由賣方轉向了買方, 導致世界貿(mào)易市場的競爭日趨激烈。隨著買方市場的形成和不可逆轉, 出口商為擴大出口, 并力求使自己的商品占領國際市場, 除了采用高質(zhì)量、 低價格作為競爭手段之外, 尤其重視在結算方式上向買方提供更有競爭力的貿(mào)易條件。傳統(tǒng)的結算工具信用證, 對出口商有利而對進口商收取貨物風險較大, 所以近年來, 信用證結算的比例逐年下降, 而受進口商歡迎的賒銷方式逐漸盛行。

6、競爭的多樣化, 使得付款方式也成了競爭的重要因素,買方市場的進口商更愿意采用賒銷(O/A)、 承兌交單(D/A)等非信用證結算方式, 這些方式不占用其資金、 得以保障其對貨物的權利, 并能減少其為支付而承擔的費用。在歐盟成員國之間的貿(mào)易中, 非信用證結算已達 80%以上。出口商為了擴大出口, 占領國外市場, 除了利用質(zhì)量、 價格、 售后服務等競爭手段外, 也不得不以對買方有利的靈活支付方式吸引客戶, 以增強自己的競爭力。企業(yè)出口常常碰到的困境是: 對國外客戶資信不了解且對方不愿意采用信用證支付方式; 為適應國外市場多變的特點, 每次發(fā)貨數(shù)量有限且批次多, 如采用 O/A或 D/P 等對買方有利

7、的支付方式,出口商則會面臨信用、 外匯風險和資金融通、賬務管理和追收應收賬款以與可能的壞賬損失等一系列問題, 高風險使得出口商的利益難以得到保障。國際保付代理, 即國際保理 ( International Factoring)正是順應這一情形產(chǎn)生的, 即由保理商以收購應收賬款債權的方式向出口商提供出口融資結算,特別適合中小企業(yè)出口付款期限不超過 180 天的中小額消費品交易。目前在全球貿(mào)易中保理融資結算已成了眾多中小企業(yè)的首選。國際保理, 由于能很好的解決賒銷中出口商面臨的資金占壓和進口商信用風險問題, 近年來在國際上得到了迅猛發(fā)展, 成為各國出口商加強國際市場競爭力, 推動出口貿(mào)易發(fā)展的新動

8、力。尤其在歐美等發(fā)達國家和地區(qū), 國際保理已日益成為金融服務業(yè)的一個重要組成部分。據(jù)國際保理商協(xié)會(FC I)的一份報告顯示2006 年全球保理業(yè)務量達 11 342.88 億歐元, 其中歐盟、 美、 日分別占 67.7%、 8.46%、 6.57%, 總計達 82.73%。但國際保理業(yè)務在國發(fā)展并不順利,數(shù)據(jù)顯示, 2006 年中國地國際保理業(yè)務量為66 億美元, 而同期僅的國際保理業(yè)務量就達97 億美元。這與我國的貿(mào)易大國的身份是極不相符的。國際保理商組織亞洲區(qū)副主席曹東在第四屆XX國際金融論壇上的發(fā)言EB :/ /news.asp?id=422表明我國的國際保理業(yè)務還遠遠沒有被理解和普遍

9、接受, 具有較大的發(fā)展空間。一、國際保理業(yè)務概況國際保理的含義國際保理是國際保付代理的簡稱, 英文為factoring。系指出口方與保理商間存在一種契約關系。根據(jù)該契約,出口方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c進口方(債務人)訂立的貨物銷售/ 服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給保理商,由保理商為其提供貿(mào)易融資、 銷售賬務處理、收取應收賬款,與買方信用擔保合為一體的金融服務。國際保理通常采用雙保理制, 它是一種涉與雙方保理商的保理方式, 即有出口保理商和進口保理商,這是區(qū)別于國保理的特征。出口保理商根據(jù)出口商的申請從進口國選擇進口保理商, 將需要核定信用額度的進口商提交進口保理商, 在進口保理商確定的信用額度

10、負責催收帳款管理, 并于到期日在扣除相關費用后付款給出口商。進口保理商對進口商進行信用調(diào)查后確定進口商信用額度并承擔信用額度100%的收取貨款風險擔保, 于到期日付款給出口保理商。事實上進口保理商是出口保理商的保理商。國際保理的產(chǎn)生和發(fā)展現(xiàn)代保理業(yè)務的發(fā)展始于 20 世紀 30 年代的美國, 20 世紀 60 年代保理服務傳遍英國與歐洲大陸各國, 70年代在亞太地區(qū)陸續(xù)被采用, 目前已遍與歐美、日本與東南亞諸國。隨著保理業(yè)務的發(fā)展, 世界上先后建立了幾個國際性的保理組織機構, 其中最大的是 1968 年 成立的國際保理商聯(lián)合會( Factors ChainInternational, FCI)

11、, 它是在荷蘭成立的國際性保理組織,它的建立以與1988年正式發(fā)布的國際保理公約標志著保理業(yè)務在國際貿(mào)易和金融活動中的重要地位得以確立。目前, FCI組織已經(jīng)有150家會員, 這些會員分布在全球50多個國家和地區(qū)。目前國際上的保理業(yè)務大多由專業(yè)保理公司從事， 他們中90以上是國際保理商聯(lián)合會（FCI）的會員，有著一樣的行業(yè)準則和標準化的業(yè)務平臺。專業(yè)保理公司具備良好的風險管理能力，能夠清晰地識別不同客戶的償還能力和財務狀況，并且相應核定信用額度和需要提供的金融服務，給予相對優(yōu)惠的定價。專業(yè)保理公司通常與保險公司合作，在保理業(yè)務方面有豐富的經(jīng)驗，可以滿足企業(yè)多種需求，服務較為周到。他們遵守統(tǒng)一的

12、國際保理業(yè)務規(guī)則，形成一個完整的國際保理商體系，互相為對方的出口商提供資信調(diào)查服務。國際保理的功能與特點1. 國際保理業(yè)務一般具有如下四種功能:1）貿(mào)易融資：企業(yè)向保理商轉讓應收賬款，提前實現(xiàn)銷售資金回籠，獲得融資便利。2）銷售賬戶管理：保理商提供應收賬款賬戶資金的回收、逾期以與進口商信用額度變化情況登記服務，協(xié)助出口企業(yè)進行銷售賬戶的分戶賬管理。3）應收賬款的催收：保理商擁有專業(yè)人員和專職律師為企業(yè)提供應收賬款的催收服務。4）信用風險控制與壞賬擔保：保理商對出口企業(yè)在信用額度發(fā)貨所產(chǎn)生的應收賬款提供100% 的壞賬擔保。2. 國際保理業(yè)務一般具有如下兩個特點：1）國際保理業(yè)務在較低的費用下提

13、供了包括信用保險在的全面服務，在許多國家的對外貿(mào)易中處于優(yōu)勢地位。其理由在于:一是單獨以記賬賒銷(O/A)、承兌交單(D A)、付款交單(D P)方式成交雖然增強了出口商的競爭力，但收匯風險又過大。二是保兌的不可撤銷的信用證雖然有最大的收款保證，但是由于其較高的開證費用、管理費用與對進口商較高的資金占用率，削弱了出口商的競爭力。三是信用證業(yè)務遵循嚴格的單一致、單證相符原則，如果信用證下的有關單證出現(xiàn)不符，也可能使原先收匯相對安全的信用證業(yè)務變成風險重重的托收業(yè)務。因此，選擇國際保理結算方式，將保理與O/A 、保理與DA 與保理與D P相結合是最佳的選擇。2）由于保理業(yè)務是一種BtoB意義上的電

14、子商務， FCI所啟用的統(tǒng)一的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)利用全球數(shù)據(jù)交換網(wǎng)絡傳遞信息，使得國際保理業(yè)務比一般的結算方式更加便捷、準確和高效。國際保理的業(yè)務流程國際保理業(yè)務有兩種運作方式，即單保理和雙保理。前者僅涉與一方保理商，后者涉與進出口雙方保理商。國際保理業(yè)務一般采用國際雙保理方式。雙保理方式主要涉與四方當事人，即出口商、進口商、出口保理商與進口保理商。如下圖：1簽訂保理商代理合約; 9貨物裝運并寄送貨運單據(jù); 2簽訂國際保理合同; 10應收賬款轉移通知書;3申請債務人信用額度; 11融通資金;4傳遞信用額度申請書; 12應收賬款轉移通知書; 5對債務人信用評估; 13催收貨款; 6通知核準信用

15、額度; 14付款; 7通知核準信用額度; 15付款; 8簽訂銷售合同; 16付清余款國際保理業(yè)務的優(yōu)勢1 . 出口商可享受無追索權, 手續(xù)簡便的貿(mào)易融資對出口商來說, 運用國際保理業(yè)務最大的優(yōu)勢在于能向賣方提供無追索權、手續(xù)簡便的貿(mào)易融資, 出口方出售貨物后就可以獲得 80%的預付款融資和100%的貼現(xiàn)融資。同時由于采用了賒銷的方式, 因此大大增強了產(chǎn)品出口的競爭力, 并有利于出口商對新市場和新客戶的培養(yǎng)。此外, 出口商采用國際保理業(yè)務可以借助保理商了解客戶的資信與銷售狀況, 并減輕自身在財務管理方面的成本。2 . 進口商可減少資金積壓, 降低進口成本對進口商來說, 由于基于信用銷售, 因此可

16、以避免信用證項下較高的開證費用和百分之百的保證金,減少資金積壓, 降低進口成本。并且由于賒銷方式下出口方為進口方提供了 1 至 3 個月的融資, 因此進口商可以轉售貨物后再付款, 擴大了其現(xiàn)有支付能力下的購買力。還有, 相對D/ A 遠期承兌, 進口商無須在尚未取得貨權的前提下即作出商業(yè)承兌, 相反在賣方提供的商品和服務不符合合同條款時, 進口商還可以本著善意的原則在規(guī)定時間提出異議并要求索賠。3 . 商業(yè)銀行拓寬了市場圍, 利潤增加對作為保理商的商業(yè)銀行而言, 開辦國際保理業(yè)務不僅豐富了業(yè)務品種, 拓寬了市場圍, 而且可以帶來可觀的利潤。一般來說, 出口保理商銀行除了可以獲得發(fā)票金額0 .

17、1% - 0 . 4%的傭金外, 還可以通過向出口商提供融資服務獲得收益; 進口保理商銀行由于承擔了買方的信用風險, 因此傭金比例更高, 并可以收取30 美元左右的銀行費用和一定的單據(jù)費用。此外, 由于國際保理業(yè)務是一種 “ B2B”意義的電子商務, 國際保理商聯(lián)合會所啟用的統(tǒng)一的EDI通訊系統(tǒng)利用全球數(shù)據(jù)交換網(wǎng)絡傳遞信息, 這使得國際保理業(yè)務比一般的結算品種更加便捷、準確和高效?？梢哉f, 國際保理業(yè)務是一種極具應用優(yōu)勢的國際貿(mào)易結算方式。國際保理業(yè)務的劣勢1. 國際保理公司承擔風險大。雖然保理商事先已對進口商的資信進行了調(diào)查與評估,并規(guī)定了信用額度,但保理商所承擔的風險大于信用證開證行所承擔

18、的風險。因為在 D /A、O /A支付方式下,進口商先收貨后付款,一旦進口商到期拒付或因破產(chǎn)倒閉無力付款,進口保理公司就必須自己負責償付。2. 進出口商承擔的風險依然存在在國際保理業(yè)務中,對出口商而言,主要承擔貨物的質(zhì)量風險。如果由于貨物品質(zhì)、 數(shù)量、 交貨期等方面的糾紛而導致進口商不付款,保理商不承擔付款的風險。另外,進口商可能會聯(lián)合保理商對出口商進行欺詐。盡管保理商對其授信額度要負100%的責任,但一旦進口商和保理商勾結,特別是出口商對剛接觸的客戶了解甚少時,如果保理商夸大進口商的信用度,又在沒有融資的條件下,出口商容易造成財貨兩空的局面。3. 保理業(yè)務的費用問題。保理手續(xù)費的多少,取決于

19、交易的性質(zhì)、信貸金額的大小,承擔風險的程度、事務的繁簡以與各個國家和地區(qū)收費率的不同,一般占應收賬款總金額的1.5%左右,比信用證業(yè)務的費用多出好幾倍。有的出口商認為,保理手續(xù)費太高,使出口商品的成本上升,高于信用證項下的報價。二、我國國際保理業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀比較分析近幾年來，我國對外貿(mào)易持續(xù)保持著強勁的增長勢頭，2007年，我國在全球貿(mào)易中進出口總額達21740 億美元，繼續(xù)保持世界第三貿(mào)易大國的地位。與此同時，我國國際保理也發(fā)展迅速，從統(tǒng)計數(shù)據(jù)上看，我國的國際保理業(yè)務量從2001年的 2.23億歐元上升至 2007年的32.98 億歐元。短短的幾年中，我國保理業(yè)可謂取得了可喜的成績，但與歐美等

20、其他發(fā)達國家和地區(qū)相比，差距仍較大。比如 2007 年度我國保理業(yè)增長速度高達130，但排名在國際上僅居第10位，其保理量僅占世界保理總量的2.5%，這與我國的貿(mào)易大國地位極不相稱，我國國際保理的發(fā)展現(xiàn)狀跟其他發(fā)達國家和地區(qū)的現(xiàn)狀相比仍屬落后，具體可見下表：2007年世界貿(mào)易規(guī)模前10位國家近7年國際保理業(yè)發(fā)展對比表資料來源：FCI網(wǎng)站 factors-chain 單位：百萬歐元上面的圖表和數(shù)據(jù)很直觀的說明我國國際保理的發(fā)展現(xiàn)狀與我國對外貿(mào)易在世界的發(fā)展地位極不相稱。發(fā)達國家之所以不遺余力發(fā)展國際保理，正是由于國際保理能保證貿(mào)易質(zhì)量，有效管理國際貿(mào)易交易，并能促進貿(mào)易發(fā)展。我國國際貿(mào)易的成績是

21、非常可喜的，但是我國的保理卻與這一現(xiàn)狀不相符，由此可見, 國際保理業(yè)務在我國不僅發(fā)展水平較低, 而且很不平衡。這一現(xiàn)狀是與國際貿(mào)易用證使用日漸減少, 賒銷記帳交易使用不斷增多的潮流所相悖逆的。具體的經(jīng)營現(xiàn)狀如下：(一) 業(yè)務操作并未完全采用國際通行做法國際保理業(yè)務是一項區(qū)別于傳統(tǒng)銀行信貸的金融產(chǎn)品。國際通行的做法是: 保理商以客戶的產(chǎn)品在國際市場上的被接受程度和其贏利情況為融資的主要依據(jù), 而不是根據(jù)其資產(chǎn)負債表的狀況為主要依據(jù)。但是目前我國的銀行基本上將國際保理業(yè)務視為一種單純的融資結算產(chǎn)品, 在操作上采取與銀行信貸相似的方法, 在為出口商核定保理融資信用額度時,要依據(jù)該行的統(tǒng)一授信管理辦法

22、辦理。這種業(yè)務操作, 不僅使保理獨特的融資功能喪失殆盡, 保理業(yè)務的拓展也會受到限制。(二) 業(yè)務圍主要集中在個別業(yè)務業(yè)務圍主要集中在個別業(yè)務上, 沒有體現(xiàn)出國際保理業(yè)務所具有的一攬子特色在我國, 國際保理業(yè)務仍以出口保理為主, 只是間接為客戶提供壞賬擔保服務。銀行保理業(yè)務除融資外, 所提供的服務十分有限, 也因此影響了保理業(yè)務收入的擴大, 保理業(yè)務為進出口企業(yè)提供綜合管理服務的功能未能充分發(fā)揮。(三)不能改善中小進出口企業(yè)融資難的問題據(jù)統(tǒng)計, 中國出口額的 60%是有中小企業(yè)創(chuàng)造的, 但是按現(xiàn)有的貸款通則和有關規(guī)定, 中小企業(yè)要想獲得貸款普遍都比較難。按原國家經(jīng)貿(mào)委統(tǒng)計, 約有 80%的中小

23、企業(yè)存在貸款難和融資難的問題。目前, 我國銀行在開辦國際保理業(yè)務時, 仍將目標客戶鎖定為優(yōu)質(zhì)客戶甚至是統(tǒng)一授信為A 級的企業(yè), 客戶選擇完全等同于貸款業(yè)務。其結果是, 難以得到銀行貸款的中小進出口企業(yè)仍然不能通過國際保理業(yè)務滿足其資金需求, 國際保理服務中小企業(yè)的優(yōu)勢未能發(fā)揮。(四)缺乏再擔保, 中資銀行無從轉嫁風險若開辦無追索權保理業(yè)務意味著保理商將喪失對融資方的追索權, 因此有必要對資金風險進行控制和分散, 國外保理商通常會將保理營業(yè)額的2/3向保險公司進行再投保, 一旦發(fā)生銀行核準信用額度的壞賬, 由保險公司給予一定比例的賠償, 通過與保險公司合作可以降低保理商所承擔的經(jīng)營風險。我國尚無

24、保險公司為商業(yè)銀行開展 “無追索權的應收賬款轉讓” 業(yè)務提供保險, 開辦保理業(yè)務的中資銀行必須獨自承擔可能出現(xiàn)的信用風險, 因此增加了風險成本,降低了實際收益率。(五) 國際保理業(yè)務還面臨一些技術難點現(xiàn)階段中國地銀行業(yè)開展國際保理業(yè)務還面臨一些技術方面的難點。目前, 我國還處于國際保理業(yè)務發(fā)展的初級階段, 與 FC I會員之間的協(xié)作有限, 因而對客戶的信用狀況評估顯得十分困難。同時, 我國的銀行習慣的還是重視抵押品的信貸文化, 忽視對于客戶的信用評估能力和資金流動的監(jiān)控能力。此外, 我國銀行在開展國際保理時過于注重融資業(yè)務, 沒有發(fā)展到為客戶提供全面的應收賬款管理和會計服務, 金融機構對于客戶

25、的信用評估只能依賴貸前的審查而不是信貸中的動態(tài)監(jiān)控, 因而難以有效控制風險。三、國際保理業(yè)務在我國發(fā)展中存在的問題（一） 信用交易在我國尚未普遍建立長期以來，由于受預付貨款、D/P（付款交單）、信用證等傳統(tǒng)交易方式的限制，我國出口企業(yè)滿足于用傳統(tǒng)結算方式進行交易，還不能完全適應建立在商業(yè)信用基礎上的保理業(yè)務。大多數(shù)出口企業(yè)仍習慣并普遍接受基于銀行信用的信用證方式進行結算，而對國際保理業(yè)務的概念、運作機制、操作要求、優(yōu)勢所在等含糊不清，一知半解，甚至很多企業(yè)對保理業(yè)務不信任，認為自己不會得到像保理宣傳中描述的優(yōu)勢服務，因此首先使其在觀念上就對國際保理業(yè)務有了一種排斥心理，這在很大程度上阻礙了國際

26、保理業(yè)務在我國的發(fā)展。更為重要的是，我國的國際貿(mào)易目前主要仍以服裝、手工藝品等勞動密集型產(chǎn)品為主，這些產(chǎn)品主觀檢測性強，易引起合同糾紛。 而在保理業(yè)務中，買賣雙方對產(chǎn)品有爭議或買方挑剔產(chǎn)品質(zhì)量時，保理商是不承擔付款責任的。因此，出口商寧愿選擇傳統(tǒng)的貿(mào)易結算方式。（二） 國際保理業(yè)務法規(guī)建設滯后盡管我國開展國際保理業(yè)務已有十多年，但到目前為止，仍未建立起完整規(guī)的保理業(yè)務法律體系。 除中國人民銀行要求只能由銀行辦理保理業(yè)務的規(guī)定外，在我國現(xiàn)行金融法律法規(guī)中沒有設立保理機構的具體條件和管理辦法，也沒有制定開展保理業(yè)務的具體規(guī)定和實施辦法，從而在制度方面限制了保理業(yè)務的進一步發(fā)展。雖然我國已經(jīng)加入國際

27、保理聯(lián)合會，接受了國際保理慣例規(guī)則 、國際保理公約 等，但由于各國開展保理業(yè)務的實際情況都有一定差異，這些規(guī)則尚不能直接用于指導監(jiān)督我國保理業(yè)務的具體實施， 目前國銀行在辦理保理業(yè)務時只能將 國際保理慣例規(guī)則、國際保理公約等作為借鑒。因此我國亟待建立一套指導國際保理業(yè)務發(fā)展的法律體系。目前法律建設滯后這一立法現(xiàn)狀使得在我國開展該項業(yè)務時無法可依, 有法難依。一旦遇到業(yè)務糾紛, 銀行很難保障自己的利益。（三） 我國銀行對國際保理業(yè)務的目標客戶定位不清目前，我國國際保理業(yè)務目標客戶群定位是大客戶還是中小客戶值得考慮。國際保理的功能主要有企業(yè)資信調(diào)查與評估、貿(mào)易融資、應收賬款的管理以與買方信用風險擔

28、保，這就決定了我國中小企業(yè)、民營企業(yè)等小客戶對國際保理業(yè)務的需求和依賴性更強，而大客戶，也就是那些國有大型企業(yè)、跨國公司、上市公司等由于自身融資能力較強，設有獨立的財務部門，財務管理水平高，對國際保理業(yè)務的融資、賬務處理等倚重程度相對較低。另外，成長中的中小企業(yè)在國際貿(mào)易談判中往往處于弱勢，這些企業(yè)要想擴大出口，就要提供有利于進口商的條件，那就意味著要采用賒銷、承兌交單方式，這時最好的選擇之一就是出口保理；所以，我國保理的目標客戶群應是中小客戶。 而目前在我國國際保理業(yè)務中很多銀行對一些中小企業(yè)的保理需求沒有給予滿足，特別是在保理融資方面，對我國中小型企業(yè)融資的動力不足。目前因為我國信用體系不

29、健全和保理業(yè)務的非普與化，很多中小企業(yè)不能滿足銀行敘做保理的營業(yè)要求，如匯豐銀行就只做銷售額在2000萬美元以上的企業(yè)，一般申請敘做保理業(yè)務的客戶經(jīng)過嚴格審查最后能與銀行簽訂保理協(xié)議的只有三分之一。我國中資銀行的要求會低一些，但絕大部分中小企業(yè)還是享受不到保理服務。而國際上一般認為保理是為中小企業(yè)做貿(mào)易融資的中堅力量。如意大利保理為其中小企業(yè)的發(fā)展做出了突出貢獻，2002 年，意大利保理貿(mào)易融資中約 23是貸中小企業(yè)（注：即員工在50人以上的企業(yè)）。這一方面與我國中小企業(yè)自身信用不足有關，另一方面與我國銀行在保理業(yè)務中風險管理過于集中，或者說銀行自身風險管理能力薄弱，只是采取風險規(guī)避而沒有實現(xiàn)

30、風險分散。也正是基于這種考慮，我國銀行在做保理時更傾向于做有追索權的或到期融資保理，這種做法雖對銀行規(guī)避風險很有效，但也會使我國保理優(yōu)勢難以顯示。（四） 缺乏專業(yè)的國際保理從業(yè)人才由于國際保理業(yè)務具有國際結算、融資、信用擔保、現(xiàn)金流量管理等多重功能，并涉與到國際貿(mào)易、銀行、法律、計算機等多個業(yè)務領域，因此要求從事國際保理業(yè)務的人員不僅必須具備熟練的英語應用、計算機操作能力，還要有較豐富的國際金融知識、法律知識，熟悉相關國際慣例、 國際貿(mào)易交易規(guī)則和習慣等。目前，我國商業(yè)銀行都在陸續(xù)申請開辦國際保理業(yè)務，但從事保理業(yè)務的工作人員大都未經(jīng)過專業(yè)的國際保理業(yè)務培訓。在實踐中，因為需求的限制從業(yè)人員也

31、缺乏實務方面的鍛煉，從而影響國際保理業(yè)務在我國迅速發(fā)展。四、 發(fā)展我國國際保理業(yè)務的對策建議我們應該充分認識到國際保理對國際貿(mào)易的重要性，借鑒國際經(jīng)驗， 大力發(fā)展國際保理業(yè)務。為促進我國國際保理進一步發(fā)展，我們要從政府、銀行和外貿(mào)企業(yè)三個方面共同努力。（一） 我國政府應該努力營建推動我國保理業(yè)發(fā)展的環(huán)境保理業(yè)是促進我國貿(mào)易發(fā)展的有力手段。政府應該清楚地認識到這一點，并努力營建促進我國保理業(yè)發(fā)展的環(huán)境，推動我國對外貿(mào)易發(fā)展，帶動我國經(jīng)濟發(fā)展。1、 政府要強化服務職能，逐步建立和完善中小企業(yè)征信系統(tǒng)和信用體系。要建立和完善中小企業(yè)征信系統(tǒng)和信用評價體系，首先要努力建立國際保理業(yè)所必需的信用信息系統(tǒng)

32、、高功效的支付系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)。由于建立信用信息系統(tǒng)、高功效的支付系統(tǒng)、 信息管理系統(tǒng)投入很大，一般銀行、企業(yè)難以完成，這就需要政府的介入和支持。通過建立這些信息系統(tǒng)，推進中小企業(yè)信用體系建設，提升中小企業(yè)融資能力，培育信用需求，規(guī)信用市場完善信用制度， 營造信用環(huán)境，不斷促進我國企業(yè)信用體系的建設。2、 政府要制定扶持政策，鼓勵出口企業(yè)在國際貿(mào)易領域普遍采用國際保理結算方式。政府可制定扶持政策，將利益驅(qū)動機制引入到保理業(yè)務中，使出口商、保理商都能在開展保理業(yè)務中有利可圖，從而變被動發(fā)展為主動引導示。一方面政府應激勵出口企業(yè)應用保理業(yè)務以擴大對外貿(mào)易，增強出口競爭力；另一方面，引導國有商業(yè)銀

33、行與非金融機構大力開展國際標準保理業(yè)務，幫助保理商分散風險，學習國外保理經(jīng)驗，實現(xiàn)保理再擔保機制，開展銀行保理與保險公司合作，積極推進國際保理業(yè)務在我國的發(fā)展。3、政府要制訂保理業(yè)務法律法規(guī)，加快保理業(yè)務的規(guī)化、法制化建設。當前大力借鑒國外成熟保理業(yè)務的管理經(jīng)驗和法律法規(guī)建設，中國人民銀行應依據(jù) 國際保理公約和國際保理業(yè)務慣例規(guī)則，盡快制定出符合我國國情的、統(tǒng)一的、嚴格的、具有法律效力的國際保理業(yè)務管理法規(guī)和具體執(zhí)行細則與操作規(guī)程，加強業(yè)務的規(guī)化、標準化、系統(tǒng)化管理。（二）銀行要加強自身建設，大力發(fā)展國際保理業(yè)務目前，在我國從事國際保理業(yè)務的都是銀行，銀行要加強自身的建設和發(fā)展， 應做到：1、

34、 加強與世界知名保理商的交流與合作。我國出口企業(yè)的國外客戶分布比較分散，客戶的自身狀況存在很大差異，國銀行只有廣泛利用國外代理行提供的服務，才能加強對國外客戶的了解， 減少自身面臨的風險， 更好地為出口企業(yè)服務。同時，要建立和完善科學的企業(yè)信用管理制度和方法， 并通過銀行之間的合作與信息共享， 建立完整可靠的 “企業(yè)資信信息庫”來加強對進出口企業(yè)的資信管理。另一方面，可以借鑒歐美地區(qū)保理商的做法，加強銀行與保險公司的合作，嘗試開展保理業(yè)務保險，在規(guī)運作的基礎上積極有效地防風險。2、 提高保理業(yè)務在客戶中的認知度。各商業(yè)銀行與可利用廣泛的分支機構、網(wǎng)絡、報刊、廣播、電視等傳播媒介大力普與保理業(yè)務的基礎知識；客觀、清晰、全面地介紹和宣傳保理業(yè)務對各方當事人的利弊以與可能發(fā)生的風險與其防；大力宣傳國際保理的服務功能、重要意義和作用、給企業(yè)帶來的綜合優(yōu)勢,使更多的企業(yè)和商家深入了解保理業(yè)務的實質(zhì)、原理和運作，充分認識保理方式在當今全球買方市場背景下的