最新建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度初選

1、財(cái)政資金管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)部部門職責(zé)和人員職責(zé)財(cái)務(wù)部職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司各區(qū)域項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作。2、負(fù)責(zé)建立公司內(nèi)部資本、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)和成本核算管理制度并監(jiān)督運(yùn)行。3、負(fù)責(zé)管理公司資金配置，控制項(xiàng)目現(xiàn)金流。制定公司各項(xiàng)目部的收付計(jì)劃，督促項(xiàng)目部按計(jì)劃安排資金。4、負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)工作，承擔(dān)各項(xiàng)納稅申報(bào)和繳納工作。負(fù)責(zé)對(duì)外經(jīng)濟(jì)證明和稅務(wù)文件的管理。5、負(fù)責(zé)公司各類會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)決算、年度報(bào)表的匯總和編制，負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算的電算化工作。6、負(fù)責(zé)編制公司各機(jī)關(guān)的管理費(fèi)用預(yù)算方案，負(fù)責(zé)公司日常費(fèi)用的報(bào)銷和核算。7、負(fù)責(zé)公司的籌資管理，辦理公司對(duì)外銀行授信的申請(qǐng)、展期和歸還，負(fù)責(zé)各類保函和信用證的簽發(fā)、展期

2、和注銷。8、負(fù)責(zé)整理、上報(bào)公司的債務(wù)報(bào)表等資料，配合公司的債務(wù)清償和債務(wù)防范工作。9、負(fù)責(zé)公司的審計(jì)和審計(jì)工作。10、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)資料的備案和管理工作。11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)和資金經(jīng)理的工作職責(zé)1、制定年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，按月安排工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人，考核落實(shí)情況； 2 、制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，組織會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)；3、組織對(duì)公司財(cái)務(wù)工作半年進(jìn)行一次大檢查，提出整改意見；執(zhí)行一次基金安全操作程序；5、每季度檢查落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅務(wù)執(zhí)行情況，及時(shí)解決存在的問題；6 、制定公司會(huì)計(jì)制度，組織、檢查、指導(dǎo)公司各單位的會(huì)計(jì)工作，及時(shí)解決會(huì)計(jì)工作中的問題；7、編制總部年度

3、代理費(fèi)用計(jì)劃并審核匯總分支機(jī)構(gòu)，審核總部地區(qū)員工的貸款和報(bào)銷憑證；8 、審核公司向上級(jí)及銀行、稅務(wù)、工商等部門提交的各類報(bào)告，確保報(bào)告質(zhì)量；9 、組織安排公司內(nèi)部工程項(xiàng)目審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，負(fù)責(zé)配合上級(jí)或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)完善外部審計(jì)事項(xiàng)；10、檢查、指導(dǎo)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，落實(shí)和解決審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題；11、完成本崗位的其他工作以及大會(huì)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)部副經(jīng)理崗位職責(zé)1 、在財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理的指導(dǎo)下管理公司的資金、財(cái)務(wù)、審計(jì)、會(huì)計(jì)和成本管理；2、按月安排工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人，對(duì)落實(shí)情況進(jìn)行考核；3、組織會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)和財(cái)務(wù)工作重大檢查；4、協(xié)助財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理管理公司資金，加強(qiáng)銀企關(guān)系，做好融資

4、工作；5、負(fù)責(zé)公司拖欠工作，組織長(zhǎng)期拖欠工程款的催收；6、審核每個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)度資金、應(yīng)急資金、項(xiàng)目資金申請(qǐng)和員工貸款報(bào)銷憑證；7、每?jī)蓚€(gè)月組織一次自營和合資項(xiàng)目的定期資金會(huì)議，全面制定和實(shí)施各項(xiàng)目的資金收支計(jì)劃，保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)；8、負(fù)責(zé)對(duì)新開工項(xiàng)目的資金籌劃進(jìn)行監(jiān)督審查，指導(dǎo)項(xiàng)目資金籌劃；執(zhí)行一次基金安全操作程序；10、負(fù)責(zé)制定年度審計(jì)工作計(jì)劃和績(jī)效監(jiān)控工作計(jì)劃和目標(biāo)；11、負(fù)責(zé)審計(jì)、審計(jì)、審核審計(jì)審計(jì)報(bào)告工作及后續(xù)檢查、落實(shí)，解決審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，定期形成審計(jì)報(bào)告，向公司總會(huì)計(jì)師報(bào)告；12、檢查指導(dǎo)各地區(qū)、各項(xiàng)目稅收管理工作，檢查落實(shí)稅收發(fā)票管理和稅收征管執(zhí)行情況，辦理稅收核算，加

5、強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系，防范稅收風(fēng)險(xiǎn)；13、制定本級(jí)機(jī)構(gòu)年度支出計(jì)劃，按季度組織實(shí)際支出和超支情況分析會(huì)，及時(shí)報(bào)告計(jì)劃執(zhí)行情況和控制措施；14、組織檢查合營項(xiàng)目對(duì)外支付的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；15、分析總結(jié)項(xiàng)目造價(jià)管理經(jīng)驗(yàn)和問題，提出改進(jìn)建議，每月匯總項(xiàng)目造價(jià)報(bào)告給部門經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師；16、審核各期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表質(zhì)量；17 、制定年度審計(jì)檢查工作計(jì)劃，按月安排具體工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人；18、每季度檢查、指導(dǎo)和評(píng)估工作計(jì)劃的執(zhí)行情況，并向總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理提交書面報(bào)告；19、完成公司其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。主持人會(huì)計(jì)師（總部）工作職責(zé)1、定期檢查、清理應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等賬

6、戶余額；2、編制代理機(jī)構(gòu)賬套的會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)報(bào)送公司快報(bào)，及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表；3、提交統(tǒng)計(jì)報(bào)表（綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表中的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表）及相關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表；4、編制并報(bào)告年度管理費(fèi)支出計(jì)劃，審核匯總各套賬目；5、審核總結(jié)各類測(cè)試稿件、驗(yàn)證分析、一般分包信息采集等因上市要求上市所需的報(bào)告；6、在部門經(jīng)理和分管副經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，組織檢查公司合資項(xiàng)目的會(huì)計(jì)和債權(quán)債務(wù)管理工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議；7、管理合營項(xiàng)目建設(shè)資金的回收，防止合營方擅自籌集資金，審核合營項(xiàng)目資金額度審批表當(dāng)期及累計(jì)應(yīng)付款的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；8、按月對(duì)合營方按審批表支付的款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止合營方轉(zhuǎn)移資金，規(guī)避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；9、按月編制各

7、合資項(xiàng)目的現(xiàn)金流量表和負(fù)債表，核實(shí)合資項(xiàng)目會(huì)計(jì)師報(bào)送的月度現(xiàn)金流量表和負(fù)債表的真實(shí)性，并匯總上報(bào)；10、負(fù)責(zé)合資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)結(jié)算和管理，負(fù)責(zé)合資項(xiàng)目的對(duì)賬和管理，確保公司債權(quán)的收回；11、負(fù)責(zé)公司合資項(xiàng)目的內(nèi)外合同和結(jié)算文件的管理和裝訂，編制項(xiàng)目業(yè)主付款方式手冊(cè)和合資項(xiàng)目以公司名義簽訂對(duì)外合同匯總表;12、及時(shí)編制代理機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)金和銀行會(huì)計(jì)憑證；13、負(fù)責(zé)組織檢查公司內(nèi)部往來、局內(nèi)往來及現(xiàn)金流往來事項(xiàng)；14、辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，按規(guī)定編制相關(guān)固定資產(chǎn)報(bào)表；15、及時(shí)備份代理機(jī)構(gòu)賬套，及時(shí)打印、裝訂代理機(jī)構(gòu)賬套的會(huì)計(jì)憑證和賬簿，并裝訂季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案，確保安全、完整

8、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；16、負(fù)責(zé)代理機(jī)構(gòu)賬套的相關(guān)函電工作；17、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)主管（分公司）崗位職責(zé)1、在部門經(jīng)理和分管副經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，管理區(qū)域機(jī)關(guān)的會(huì)計(jì)工作，審核出納填寫的憑證；及時(shí)編制機(jī)關(guān)非現(xiàn)金和銀行會(huì)計(jì)憑證；2、根據(jù)公司制度審核本地區(qū)員工報(bào)銷憑證，定期清點(diǎn)應(yīng)收應(yīng)付賬款余額，每月核對(duì)內(nèi)部往來賬目；3、嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用管理分行財(cái)務(wù)專用章等銀行印章；4、協(xié)助項(xiàng)目部收回全區(qū)所有項(xiàng)目進(jìn)度款和項(xiàng)目結(jié)余，確保貨幣資金安全入賬；5、審核并辦理自營項(xiàng)目對(duì)外支付業(yè)務(wù)，協(xié)助甲方辦理聯(lián)合項(xiàng)目的對(duì)賬確認(rèn)，并按合同和制度辦理對(duì)外財(cái)務(wù)結(jié)算；6. 辦理和管理本地區(qū)的涉外稅務(wù)憑證，辦理本地區(qū)合資項(xiàng)目的納稅申報(bào)

9、和繳稅；7、按要求編制、報(bào)送公司要求的各期財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)等，按時(shí)報(bào)總公司審核；8、編制并上報(bào)年度代理管理費(fèi)支出計(jì)劃，每季度編制上報(bào)代理管理費(fèi)實(shí)際支出分析表，并及時(shí)報(bào)告計(jì)劃執(zhí)行情況；9、按規(guī)定復(fù)印、打印、裝訂本機(jī)構(gòu)年度電算賬簿，裝訂季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案，確保會(huì)計(jì)信息的安全、完整；10、管理代理機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)檔案及區(qū)域內(nèi)的各種合同、結(jié)算、納稅申報(bào)、報(bào)表等資料，保存項(xiàng)目交接的會(huì)計(jì)檔案；11、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)和管理全區(qū)各項(xiàng)目會(huì)計(jì)師工作，協(xié)助部門經(jīng)理、副經(jīng)理統(tǒng)籌管理全區(qū)會(huì)計(jì)工作；12、負(fù)責(zé)組織區(qū)域內(nèi)每月的內(nèi)部交易和現(xiàn)金流交易，編制匯總表；13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。會(huì)計(jì)管理崗位職責(zé)1、協(xié)助基金經(jīng)

10、理管理公司資金；2、負(fù)責(zé)日常項(xiàng)目進(jìn)度資金、項(xiàng)目應(yīng)急資金、項(xiàng)目資金審批表的安排和登記；3、負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款臺(tái)賬數(shù)據(jù)的收集和登記；4、負(fù)責(zé)監(jiān)督各區(qū)域、各項(xiàng)目?jī)?nèi)部交易的轉(zhuǎn)入和錄入，按時(shí)收集內(nèi)部交易表并核對(duì)匯總；5、負(fù)責(zé)督促項(xiàng)目上報(bào)各地區(qū)的月度現(xiàn)金流量表和負(fù)債表以及月度資金報(bào)表，并匯總匯報(bào)給公司領(lǐng)導(dǎo)；6、負(fù)責(zé)編制拖欠工程款月報(bào)；7、負(fù)責(zé)審核總行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，督促各地出納嚴(yán)格執(zhí)行資金安全操作規(guī)程，確保資金安全；8、協(xié)助組織雙月基金會(huì)議，負(fù)責(zé)基金會(huì)議資料的收集、核對(duì)、整理；9、辦理公司涉外納稅證明，管理總部納稅資料；10、負(fù)責(zé)管理公司內(nèi)外部合同、結(jié)算文件等資料，按要求和時(shí)間編制并上報(bào)項(xiàng)目業(yè)主的付款方式；11、

11、在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司各項(xiàng)銀行授信業(yè)務(wù)，辦理銀行資信等級(jí)證書、各地區(qū)銀行信用卡、年審、注冊(cè)資本等業(yè)務(wù)；12、辦理融資性貸款和銀行授信額度的具體業(yè)務(wù)，按照銀行規(guī)定填寫和提供信用信息和擔(dān)保信息，辦理投標(biāo)保證金、履約保證金、承兌匯票業(yè)務(wù)；13、登記貸款臺(tái)賬、保函、保證金和承兌匯票，并按月與財(cái)務(wù)賬戶核對(duì)；14、按規(guī)定編制各類保函、承兌匯票的使用情況報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和五局。15、按規(guī)定提交銀行、工商、統(tǒng)計(jì)等外部需要的會(huì)計(jì)資料和報(bào)表；16、管理公司總部財(cái)務(wù)專用章和其他銀行印章，登記使用臺(tái)賬，嚴(yán)格按照規(guī)定用途批準(zhǔn)使用；17、審核總部、機(jī)關(guān)網(wǎng)銀支付、支票支付；18、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。收銀員工作

12、職責(zé)1、填寫您所在地區(qū)的貨幣資金收支情況；2、及時(shí)劃轉(zhuǎn)、劃轉(zhuǎn)內(nèi)部單位流動(dòng)資金，每月檢查內(nèi)部交易貨幣資金業(yè)務(wù)情況；3、協(xié)助合營項(xiàng)目會(huì)計(jì)收回與賬務(wù)有關(guān)的原始憑證；4、裝訂會(huì)計(jì)憑證、銀行對(duì)賬單、收據(jù)、發(fā)票等會(huì)計(jì)憑證；5、審核支付機(jī)構(gòu)員工的報(bào)銷情況，按制度和審批程序辦理員工貸款，督促員工及時(shí)沖銷或扣減員工貸款，防止儲(chǔ)備金出現(xiàn)壞賬；6、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的支付審批表，準(zhǔn)確辦理各項(xiàng)對(duì)外支付業(yè)務(wù)，確保網(wǎng)銀支付安全運(yùn)行；7、遵守公司對(duì)資金集中管理的規(guī)定，實(shí)行收支兩條線的原則；8、按規(guī)定時(shí)間準(zhǔn)確向總經(jīng)理提交十日及月度資本報(bào)告；9、積極主動(dòng)地辦理支付業(yè)務(wù)，并在違規(guī)無法辦理支付時(shí)進(jìn)行說明；10、妥善保管各類債券、股票等有

13、價(jià)證券、法人等印章、空白收據(jù)、發(fā)票和貴重物品，管理開戶和儲(chǔ)備印章卡；11、按規(guī)定限額安全管理現(xiàn)金，定期盤點(diǎn)存貨，每月核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制余額調(diào)整表，確保賬目一致；12、嚴(yán)格按照公司資金安全操作規(guī)程辦理收付款，做好貨幣資金安全保護(hù)工作，將資金劃轉(zhuǎn)和凍結(jié)控制在制度范圍內(nèi)；13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。成本核算崗位職責(zé)1、按會(huì)計(jì)制度建立項(xiàng)目會(huì)計(jì)賬簿，及時(shí)收集項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，編制會(huì)計(jì)憑證；2、按公司制度審核辦理本項(xiàng)目員工報(bào)銷及對(duì)外支付業(yè)務(wù)，按項(xiàng)目合同條款及時(shí)收取、辦理工程進(jìn)度款和結(jié)算款；3、定期核對(duì)、清理應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等賬戶余額，并按月核對(duì)內(nèi)部往來賬目，確保往來賬目一致；4、審核本項(xiàng)目的材

14、料收、收、勞務(wù)費(fèi)、分包工程款結(jié)算，辦理材料、勞務(wù)費(fèi)、分包工程款的財(cái)務(wù)結(jié)算，按規(guī)定核算和控制工程造價(jià)支出；5、按月編制并上報(bào)本項(xiàng)目工程造價(jià)分析表，確保資料完整、準(zhǔn)確、及時(shí)；6、每月組織項(xiàng)目成本分析會(huì)議，撰寫成本分析報(bào)告，及時(shí)分析反映項(xiàng)目成本中存在的問題，提出降低項(xiàng)目成本的建議；7、按規(guī)定編制項(xiàng)目的月度、季度和年度財(cái)務(wù)報(bào)表；8、按月編制并上報(bào)項(xiàng)目現(xiàn)金流量表，確保完整、準(zhǔn)確、及時(shí)；9、按月打印、裝訂項(xiàng)目會(huì)計(jì)憑證，按規(guī)定復(fù)印、打印、裝訂年度電算賬簿，裝訂季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案，確保會(huì)計(jì)資料的安全、完整；10、管理項(xiàng)目的各類合同、結(jié)算、報(bào)表等經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，及時(shí)上交已完成結(jié)算項(xiàng)目的賬套和賬簿；11、完成

15、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。工作過程自營項(xiàng)目付款審批流程 請(qǐng)款人項(xiàng)目部請(qǐng)款事項(xiàng) ：勞務(wù)費(fèi) 備用金、分包工程款 請(qǐng)款時(shí)間：每月收到款后 2日內(nèi)墊資工程每月10日填勞務(wù)費(fèi)及分包工程款備用金請(qǐng)款單請(qǐng)款單 依本月已付款和各類請(qǐng)款單編制項(xiàng)目月資金收支結(jié)存表審核時(shí)間：收到請(qǐng)款單后1天內(nèi)地區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人地區(qū)負(fù)責(zé)人或聯(lián)絡(luò)處主任財(cái)務(wù)資金部審核時(shí)間：收到請(qǐng)款單后1天內(nèi) 總會(huì)計(jì)師總經(jīng)理說明： 1. 申請(qǐng)者按要求的時(shí)間和格式填寫申請(qǐng)表。2. 通過快遞或傳真發(fā)送發(fā)票三、要求限期完成審計(jì)工作4、節(jié)目審核過程中，如果審核人外出，可以跳過審核，但需要補(bǔ)充審核簽名。5、付款前須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，或電話請(qǐng)示批準(zhǔn)（但必須簽字批準(zhǔn)）加盟項(xiàng)

16、目付款審批流程請(qǐng)款時(shí)間：收到工程款后3天內(nèi)請(qǐng)款人：聯(lián)營單位局內(nèi)部單位項(xiàng)目經(jīng)理 地區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人最后一次工程款要辦理竣工財(cái)務(wù)結(jié)算單，并經(jīng)公司資料員會(huì)簽總經(jīng)理付 款付款填聯(lián)營項(xiàng)目請(qǐng)款單審核時(shí)間：1個(gè)工作日內(nèi)地區(qū)負(fù)責(zé)人或聯(lián)絡(luò)處主任財(cái)務(wù)部合約部總 工總會(huì)計(jì)師 說明： 1. 申請(qǐng)者按要求的時(shí)間和格式填寫申請(qǐng)表。2、所有審核均要求在時(shí)限內(nèi)完成3、節(jié)目審核過程中，如果審核人外出，可以跳過審核，但需要補(bǔ)充審核簽名。4、付款前須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，或電話請(qǐng)示批準(zhǔn)（但必須簽字批準(zhǔn)）貨幣基金操作流程項(xiàng)目成本員從業(yè)主收取工程款等各地出納員在收到時(shí)款后立即存入各地區(qū)收款戶資金經(jīng)理到款后第一時(shí)間轉(zhuǎn)入局資金結(jié)算中心需要支付款時(shí)

17、，由資金經(jīng)理從局資金結(jié)算中心請(qǐng)款轉(zhuǎn)入安全戶各地出納員支付款時(shí)，從安全戶轉(zhuǎn)入支付戶進(jìn)行支付轉(zhuǎn)入各地區(qū)限定使用的銀行帳戶從各地區(qū)限定使用的銀行帳戶支付，按資金審批表支付稅務(wù)處理工作流程項(xiàng)目同業(yè)主簽訂了主合同，業(yè)主辦理完了開工許可證時(shí) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稅務(wù)人員到五局注冊(cè)地稅務(wù)局辦理外出經(jīng)營管理證明交納印花稅、準(zhǔn)備合同等資料，填寫相應(yīng)表格項(xiàng)目成本員到工程所在地稅局辦理工程報(bào)稅登記交外出經(jīng)營管理證明，合同，公司營業(yè)執(zhí)照，稅務(wù)登記證，開工許可證，資質(zhì)證書等相關(guān)資料。從業(yè)主處取得付款證明書時(shí)，由項(xiàng)目成本員到工程所在地稅務(wù)局辦理納稅和開具工程發(fā)票交外出經(jīng)營管理證明，工程報(bào)稅登記，納稅申報(bào)表，業(yè)主支付證明，交納稅金。

18、會(huì)計(jì)工作流程各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，出納員根據(jù)現(xiàn)金、銀行收支原始憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)，填制記帳憑證；會(huì)計(jì)員根據(jù)非現(xiàn)金、非銀行收支原始憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)，填制記帳憑證；項(xiàng)目成本員按原始憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)，填制記帳憑證。月末或季度底，會(huì)計(jì)對(duì)有關(guān)科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)記帳，對(duì)收入進(jìn)行計(jì)列，對(duì)成本進(jìn)行歸集，并在取得相關(guān)資料和自制相關(guān)原始憑證進(jìn)行帳務(wù)處理。主管會(huì)計(jì)在根據(jù)記帳后的帳套，按要求填列會(huì)計(jì)報(bào)表，編制相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表由審核人員對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審核帳務(wù)主管會(huì)計(jì)人員在相關(guān)審核人員審核后進(jìn)行記帳工作和帳簿整理工作 有保障的業(yè)務(wù)流程經(jīng)辦人：（營銷部或項(xiàng)目部）各地區(qū)營銷部公司營銷部審核并提供相應(yīng)資料，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)資

19、金部負(fù)責(zé)辦理銀行辦理保函銀行辦理退還保證金等手續(xù)保證業(yè)務(wù)到期營銷部經(jīng)辦人負(fù)責(zé)收回資保函原件財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)送回銀行辦理有關(guān)手續(xù)自營項(xiàng)目資金管理辦法第一章 項(xiàng)目資金管理的一般原則第一條為加強(qiáng)公司項(xiàng)目資金管理，保證公司資金正常周轉(zhuǎn)，使公司資金管理更加規(guī)范，適應(yīng)公司發(fā)展需要，特制定本管理辦法。第二條公司資金管理一般實(shí)行“費(fèi)用分開、資金分級(jí)、資金、現(xiàn)金流、收支集中審批”的管理辦法，以“兩個(gè)月的資金會(huì)議制度”為原則。主要管理方法。它是一種以“資金回收利用率、項(xiàng)目毛利率、項(xiàng)目結(jié)算率、責(zé)任成本完成率”四類考核指標(biāo)進(jìn)行考核的資金管理和考核體系。第二章新開工項(xiàng)目資金籌劃與管理第三條新建項(xiàng)目，項(xiàng)目部需編制項(xiàng)目資金計(jì)

20、劃。目的是指導(dǎo)材料、勞務(wù)、分包隊(duì)伍的招投標(biāo)，合理安排生產(chǎn)過程中的資金使用，做到知足常樂，同時(shí)有效控制項(xiàng)目債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四條新承接的項(xiàng)目在項(xiàng)目部成立后，項(xiàng)目部應(yīng)在15日內(nèi)（在招標(biāo)材料等之前）根據(jù)與業(yè)主簽訂的主合同，并按公司要求報(bào)送項(xiàng)目資金計(jì)劃。 （附基金計(jì)劃表樣本）。項(xiàng)目資金籌劃的項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人，業(yè)務(wù)經(jīng)理和項(xiàng)目財(cái)務(wù)為主要編制人，生產(chǎn)經(jīng)理、材料、設(shè)備主管等相關(guān)人員配合完成項(xiàng)目。第五條上報(bào)的項(xiàng)目資金計(jì)劃由公司有關(guān)部門審核，經(jīng)公司總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，下發(fā)給項(xiàng)目部、商務(wù)合同部、物資部等相關(guān)部門。 、設(shè)備部、金融資本部。第六條項(xiàng)目管理部、商務(wù)承包部、物資設(shè)備部在收到公司審核的資金計(jì)劃后，必須開始對(duì)

21、勞務(wù)、物資和設(shè)備進(jìn)行招標(biāo)。各有關(guān)職能部門要落實(shí)資本計(jì)劃。在投標(biāo)談判過程中，如因?qū)嶋H需要需要調(diào)整支付方式的，應(yīng)書面報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)務(wù)部。在資金計(jì)劃未制定或公司未批準(zhǔn)之前，嚴(yán)禁相關(guān)職能部門進(jìn)行招標(biāo)工作。公司將嚴(yán)懲違規(guī)者。第七條為促進(jìn)和提高基金規(guī)劃質(zhì)量，每六個(gè)月對(duì)基金規(guī)劃的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行一次評(píng)估。第三章?；饘徟绦蚬芾淼诎藯l項(xiàng)目資金申請(qǐng)表由主表和附表組成。主表為工程資金計(jì)劃支付審批表，附表為工程支付物資（設(shè)備）月度匯總表、工程支付分包支付（勞務(wù)費(fèi)）月度匯總表和項(xiàng)目付款其他費(fèi)用（含儲(chǔ)備金）申請(qǐng)?jiān)露葏R總表”。項(xiàng)目部收到項(xiàng)目付款后，必須填寫主表和附表，并填寫完整。如果項(xiàng)目部不填寫在主表中，公司將

22、等待項(xiàng)目部補(bǔ)報(bào)審批。第九條項(xiàng)目因特殊情況需要申請(qǐng)緊急資金的，填寫項(xiàng)目緊急資金支付審批表，在項(xiàng)目下次收到項(xiàng)目資金時(shí)交回公司。第十條項(xiàng)目資金支付審批表的審批程序以項(xiàng)目經(jīng)理-區(qū)域財(cái)務(wù)部-區(qū)域主管-領(lǐng)導(dǎo)-公司財(cái)務(wù)經(jīng)理- -總會(huì)計(jì)師-總經(jīng)理審批。如果審批人不在公司，可以跳過審批，但是當(dāng)區(qū)域主管和總經(jīng)理不在家時(shí)，需要財(cái)務(wù)部門“打電話審批”，然后上報(bào)或下載。項(xiàng)目部申請(qǐng)資金時(shí)，附表必須由項(xiàng)目成本員、材料員、預(yù)算員填寫。項(xiàng)目造價(jià)文員對(duì)累計(jì)支付數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)并簽字，項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字。第十一條項(xiàng)目部特別是項(xiàng)目造價(jià)單位應(yīng)當(dāng)高度重視項(xiàng)目資金計(jì)劃支付審批表主表的填寫工作。要準(zhǔn)確計(jì)算項(xiàng)目現(xiàn)金流，必須扣除稅金和上交

23、管理費(fèi)，才能反映真實(shí)情況。項(xiàng)目的現(xiàn)金流。第十二條項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)重視資金審批表，合理安排資金，確保上報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、上報(bào)完整，確保項(xiàng)目和公司資金正常運(yùn)作。第四章。資金評(píng)估系統(tǒng)第十三條公司每?jī)蓚€(gè)月召開一次資金會(huì)議，安排項(xiàng)目資金回收工作，確定回收責(zé)任人，總結(jié)項(xiàng)目資金回收和項(xiàng)目資金使用情況，對(duì)項(xiàng)目部“建設(shè)資金”進(jìn)行審核。追償責(zé)任指標(biāo)完成情況、項(xiàng)目資金追償責(zé)任指標(biāo)”將支付追償合同完成率、資金使用百元成本、累計(jì)凈現(xiàn)金流等資金指標(biāo)列入公示名單，每年公布5次，直至項(xiàng)目竣工交付使用并與業(yè)主結(jié)算。第十四條合同款回收率的考核，對(duì)每次收款進(jìn)行獎(jiǎng)懲。合同款回收率的考核，按照在建工程和已完工項(xiàng)目進(jìn)行考核，并結(jié)合各基金會(huì)議下達(dá)的收

24、款責(zé)任指標(biāo)的完成情況和凈現(xiàn)金流的貢獻(xiàn)情況進(jìn)行考核。1、在建工程合同付款回收率評(píng)估方法1 、獎(jiǎng)勵(lì)考核方式：每次基金會(huì)議下達(dá)的募集計(jì)劃金額超額完成或完成率達(dá)到100% 。同時(shí)，合同付款回收率（累計(jì)）指標(biāo)超額完成或完成率達(dá)到100% ，凈現(xiàn)金流貢獻(xiàn)較大。 ;如果工程合同付款回收率（累計(jì)）指標(biāo)超過，現(xiàn)金流貢獻(xiàn)特別大，也將獎(jiǎng)勵(lì)80%以上的工程付款計(jì)劃金額完成率。獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象僅為項(xiàng)目經(jīng)理，金額控制在500-2000元。2 、罰金考核方式：每次基金會(huì)議下達(dá)的募集計(jì)劃金額完成率低于100%至60%以上（含60% ）不罰金，罰金金額在60%以下分五個(gè)等級(jí)確定. 50%-59% （含下50% ，下同）罰款100元，

25、40%-49%罰款200元， 30%-39%罰款300元， 20%-29%罰款金額為400元， 0%-19%的罰款金額為500元；收款任務(wù)完成率過重，屬于罰款范圍的，只要超過合同收款率（累計(jì)）指標(biāo)或完成率達(dá)到100%，不予罰款。2、工程竣工合同付款回收率評(píng)估方法1 、獎(jiǎng)勵(lì)考核辦法：同在建工程。2 、罰款考核方式：每次基金會(huì)議下達(dá)的募集計(jì)劃金額完成率為0% ，罰款金額為100元；合同付款回收率（累計(jì)）指標(biāo)超額完成或完成率達(dá)到100%的，不予處罰。合同款回收率（累計(jì)）指標(biāo)完成率低于100% ，但項(xiàng)目現(xiàn)金流量?jī)纛~為正的，免罰金。3、項(xiàng)目經(jīng)理在京城連續(xù)罰款3次，之后暫停罰款；同時(shí)，原項(xiàng)目經(jīng)理將被暫停競(jìng)

26、聘和擔(dān)任新項(xiàng)目經(jīng)理，并協(xié)助公司清償債務(wù)，直至項(xiàng)目清償。第十五條公司每次公布榜單費(fèi)用100元，采用資本指數(shù)，每公布一次獎(jiǎng)懲，每年獎(jiǎng)懲五次。獎(jiǎng)懲辦法為：100元成本控制良好，低于公司規(guī)定（主工期累計(jì)使用100元成本低于72 %，以及裝修期間資金累計(jì)使用如果低于80%，且竣工后、保修金回收前累計(jì)使用低于90%），節(jié)約成本率超過 10%，成本節(jié)約率低于 10%，但凈現(xiàn)金流為正。如果超過公司規(guī)定，現(xiàn)金流為負(fù)，將被處以罰款。獎(jiǎng)勵(lì)金額和罰款金額將按照公司每期規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行或根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的決定執(zhí)行。第十六條因工程款回收合同完成率、資金使用費(fèi)用100元等指標(biāo)完成不理想而受到處罰的項(xiàng)目經(jīng)理，應(yīng)當(dāng)在資金會(huì)議上作出說

27、明，提出積極的扭轉(zhuǎn)措施。負(fù)現(xiàn)金流。第十七條評(píng)估項(xiàng)目的資本指標(biāo)產(chǎn)值的計(jì)算，應(yīng)當(dāng)以公司內(nèi)部成本核算表中上報(bào)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)為依據(jù)。已向業(yè)主報(bào)告但業(yè)主未簽字的設(shè)計(jì)變更和簽證工作量。自營部分增加工作量的50%以上，按收入和產(chǎn)值的50%計(jì)入。如果低于50%，暫時(shí)不計(jì)算。部分分包業(yè)主未簽署認(rèn)可的簽證工作量，不計(jì)收入、產(chǎn)出和成本。第十八條月度收款項(xiàng)目和分期收款項(xiàng)目的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、工程款回收合同完成率、100元成本占用資金指標(biāo)的計(jì)算應(yīng)包括分包和付款，分包產(chǎn)值。和分包費(fèi)用。第十九條 分期收款的項(xiàng)目，收回工程款的合同完成率=（累計(jì)完成分部目標(biāo)的工程款累計(jì)完成分部目標(biāo)的合同應(yīng)收款-1） 100% ;貨款回收合同完成

28、率=（累計(jì)收到的工程款成本表累計(jì)收入和產(chǎn)值-合同規(guī)定的回收率） 100%。如果項(xiàng)目累計(jì)虧損，公式中的產(chǎn)值指標(biāo)改為“累計(jì)總成本”?？己酥笜?biāo)計(jì)算月份，項(xiàng)目部未編制成本表的，指標(biāo)計(jì)算為零，按姓氏排名。第二十條月收項(xiàng)目和分期收項(xiàng)目，100元占用資金成本=累計(jì)現(xiàn)金流出上月累計(jì)總成本 100%。累計(jì)總成本，包括分包成本和稅金，以月度成本分析表數(shù)據(jù)和預(yù)算、材料和財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。分期收款的項(xiàng)目，如在月底或次月初收款，應(yīng)按當(dāng)月累計(jì)費(fèi)用總額計(jì)算。如無法編制成本表，則按上月累計(jì)總成本計(jì)算。計(jì)算?？己酥笜?biāo)計(jì)算當(dāng)月，如果項(xiàng)目部沒有編制成本表，且項(xiàng)目開工時(shí)間已超過兩個(gè)月，則該指標(biāo)計(jì)算為零，姓氏為排名。第二十一條現(xiàn)金流入

29、和現(xiàn)金流出的統(tǒng)計(jì)，應(yīng)當(dāng)遵循“收支比例原則”。項(xiàng)目現(xiàn)金流入，包括項(xiàng)目付款收入（包括現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、銀行承兌匯票、各種代收款項(xiàng)和支付項(xiàng)目款項(xiàng)的罰款）、押金收取和其他現(xiàn)金收入，如出售廢舊物資等。第二十二條項(xiàng)目現(xiàn)金流出，除與項(xiàng)目相關(guān)的對(duì)外支付和內(nèi)部現(xiàn)金支出，如勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)、工程款等外，還包括稅金、項(xiàng)目履約保證金、退還押金、內(nèi)部轉(zhuǎn)移材料（內(nèi)部轉(zhuǎn)移材料）。自付費(fèi)用減免）、內(nèi)部設(shè)備及鋼管緊固件、龍門架內(nèi)部租賃費(fèi)（購買價(jià)款不計(jì)算，由公司承擔(dān)）、提供福利費(fèi)產(chǎn)生的食堂伙食、醫(yī)療費(fèi)、企業(yè)養(yǎng)老金、支付材料的銀行承兌匯票、甲方為支付工程款而支付的水電費(fèi)、當(dāng)期罰款、已批準(zhǔn)和未支付的款項(xiàng)（下一統(tǒng)計(jì)期尚未支付的已已批準(zhǔn)且未

30、支付，不計(jì)入累計(jì)現(xiàn)金流）。項(xiàng)目部現(xiàn)金流量的計(jì)算還應(yīng)包括項(xiàng)目部應(yīng)上繳公司的企業(yè)費(fèi)用、公司分包管理費(fèi)、材料費(fèi)（材料費(fèi)業(yè)主返利抵銷流出） ）。第二十三條企業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金流量的計(jì)算方法，當(dāng)（合同約定的收取率70%）低于內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制規(guī)定的應(yīng)上繳（扣除公司成本）的凈額時(shí)，上繳企業(yè)費(fèi)用=實(shí)際收款額 （合同約定收款率-70%）；當(dāng)（合同約定征收率-70%）大于內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制規(guī)定的凈上繳率時(shí)，企業(yè)費(fèi)用上繳=實(shí)際征收額內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制規(guī)定的凈上繳率.第二十四條月收項(xiàng)目和分期收項(xiàng)目，現(xiàn)金流量?jī)纛~=累計(jì)現(xiàn)金流入-累計(jì)現(xiàn)金流出。第二十五條項(xiàng)目資金回收責(zé)任指標(biāo)完成率=實(shí)際收到項(xiàng)目資金計(jì)劃回收指標(biāo) 100%。第五章 項(xiàng)目超額現(xiàn)

31、金流有償占用制度第二十六條為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，鼓勵(lì)項(xiàng)目部和項(xiàng)目經(jīng)理提高項(xiàng)目資金回收率，節(jié)約資本性支出，為公司帶來更多正的現(xiàn)金流貢獻(xiàn)。部分實(shí)行有償職業(yè)制度。1 、超額現(xiàn)金流的計(jì)算方法。72%的在建工程和80%的裝修完工為考核點(diǎn)。任何因業(yè)主合同導(dǎo)致的征收率高于或低于公司規(guī)定的評(píng)估點(diǎn)的部分將被剝奪。結(jié)合聯(lián)合項(xiàng)目的稅金和管理費(fèi)扣除辦法，不分項(xiàng)目損益按3%計(jì)算，應(yīng)上繳公司收益。同時(shí)，剝離未繳稅款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，計(jì)算超額現(xiàn)金流量。主體工期69% ，工程裝修期77% 。項(xiàng)目建成后（以初檢為界）不計(jì)算超額現(xiàn)金流量，具體計(jì)算方法如下。1 、工程合同付款率為70%及以上超額現(xiàn)金流量=凈現(xiàn)金流量-應(yīng)繳和未繳稅款-（

32、合同繳納率-69% ）累計(jì)收款金額。2 、工程合同付款率低于70%超額正現(xiàn)金流=現(xiàn)金流量?jī)纛~-應(yīng)繳未繳稅款+ （ 69% -施工合同繳費(fèi)率）累計(jì)應(yīng)收金額。二是工程合同支付率。工程合同的付款標(biāo)準(zhǔn)按公司與業(yè)主簽訂的工程合同約定的付款標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；對(duì)于分段付款合同，合同付款率由公司根據(jù)合同約定及中標(biāo)價(jià)和中標(biāo)價(jià)的構(gòu)成等實(shí)際情況折算。3 、超額現(xiàn)金流的利息計(jì)算公式?？紤]到不同項(xiàng)目因業(yè)主合同支付率不同，直接影響項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流水平，正負(fù)現(xiàn)金流不計(jì)算利息，只計(jì)算業(yè)主主觀努力貢獻(xiàn)的超額現(xiàn)金流。項(xiàng)目部計(jì)算。以收到工程款為計(jì)算邊界，收到工程款的前一天為計(jì)算“上期超額現(xiàn)金流”的時(shí)間點(diǎn)，收到工程款的日期和額度批準(zhǔn)付款作為計(jì)

33、算“當(dāng)期超額現(xiàn)金流”的時(shí)間點(diǎn)。下一批付款前一天實(shí)際使用資金超過核準(zhǔn)限額的，按實(shí)際使用金額計(jì)算“當(dāng)期超額現(xiàn)金流”。計(jì)息期為當(dāng)月還款到下月還款前一天的天數(shù)。超額現(xiàn)金流量應(yīng)計(jì)利息= （上期超額現(xiàn)金流量+本期超額現(xiàn)金流量） 2 內(nèi)部結(jié)算利率計(jì)算天數(shù)。4.超額現(xiàn)金流的利率標(biāo)準(zhǔn)。-中國人民銀行規(guī)定的年度流動(dòng)資金貸款利率；如果平均超額現(xiàn)金流為負(fù)，只要項(xiàng)目整體現(xiàn)金流為正，就不會(huì)。計(jì)算利息成本。上期和當(dāng)期平均超額現(xiàn)金流為負(fù)，內(nèi)部結(jié)算利率按中國人民銀行規(guī)定的一年期流動(dòng)資金貸款利率計(jì)算；它沒有翻倍。如果前期和本期平均超額現(xiàn)金流為正，但項(xiàng)目整體現(xiàn)金流為負(fù)，則不計(jì)算利息收入。第二十七條超額現(xiàn)金流利息收入和利息成本的處理

34、1 、項(xiàng)目超額的正現(xiàn)金流利息收入作為項(xiàng)目部成本降低，單獨(dú)核算。利息收入累計(jì)結(jié)余作為公司2個(gè)月資金獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目經(jīng)理的資金來源。項(xiàng)目初檢完成后，利息收入累計(jì)余額加上工程造價(jià)減少后仍有盈余。分配利息收入；合并后無盈余，不予分配。利息收入可以抵消項(xiàng)目損失，但最終確認(rèn)為盈余后仍可分配。2 、項(xiàng)目經(jīng)理享有利息收入分配權(quán)，對(duì)出資回收資金的，按出資額給予獎(jiǎng)勵(lì)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后發(fā)放。3 、項(xiàng)目的利息成本也作為項(xiàng)目部的成本降低金額，單獨(dú)計(jì)算。項(xiàng)目降價(jià)金額為虧損的，利息費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目經(jīng)理帶入下一項(xiàng)目的項(xiàng)目降價(jià)金額（基礎(chǔ)工程部將其帶入下一年度扣除消化）；如果工程造價(jià)降低金額有盈余，利息費(fèi)用將從工程造價(jià)減少中扣除?？鄢⒊?/p>

35、本后，項(xiàng)目成本降低將成為虧損，損失的部分將由項(xiàng)目經(jīng)理吸收到下一個(gè)項(xiàng)目的項(xiàng)目成本降低中，直到利息成本被消化掉或項(xiàng)目經(jīng)理不在更長(zhǎng)的可用時(shí)間。 .第二十八條先進(jìn)項(xiàng)目超額現(xiàn)金流量和利息的計(jì)算1、100 %先進(jìn)項(xiàng)目，由公司核發(fā)擬使用資金數(shù)額。一期工程完成后，項(xiàng)目資金實(shí)際使用量低于公司批準(zhǔn)和發(fā)放的資金使用額度，屬于正現(xiàn)金流量的超額。先進(jìn)項(xiàng)目超額正現(xiàn)金流不計(jì)算利息收入，但公司將根據(jù)實(shí)際情況給予獎(jiǎng)勵(lì)；若項(xiàng)目資金實(shí)際使用高于公司核定下達(dá)的資金使用限額，超出的負(fù)現(xiàn)金流部分按月計(jì)提利息成本。2 、利息費(fèi)用的計(jì)算和處理按本制度規(guī)定執(zhí)行。第二十九條每個(gè)項(xiàng)目的利息收支計(jì)算清單每?jī)蓚€(gè)月公布一次，并在兩個(gè)月的基金會(huì)議上公布確

36、認(rèn)。第三十條按項(xiàng)目計(jì)息的，在項(xiàng)目開工后第一個(gè)月或首次收到工程款前，公司先行投入資金，不計(jì)利息；項(xiàng)目準(zhǔn)備金支付不計(jì)算凈現(xiàn)金流量和扣除前的超額部分?，F(xiàn)金流、現(xiàn)金流入和流出概念。第三十一條物資設(shè)備及商務(wù)承包部門應(yīng)盡量提供更多符合條件的公司名冊(cè)供項(xiàng)目經(jīng)理選擇。合理確定對(duì)外合同支付比例，有效控制來自合同門的現(xiàn)金支出。第六章、工程結(jié)算支付和保修金回收管理第三十二條工程結(jié)算結(jié)算后，由工程造價(jià)方負(fù)責(zé)與業(yè)主核對(duì)工程款，并簽署核對(duì)表；項(xiàng)目部應(yīng)按合同要求及時(shí)收取結(jié)算款，工程結(jié)算款與工程款的節(jié)余獎(jiǎng)勵(lì)掛鉤，不收回全部工程結(jié)算款，不能全部?jī)冬F(xiàn)節(jié)節(jié)款獎(jiǎng)勵(lì)。第三十三條項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)高度重視保修金的回收工作，加強(qiáng)保修期內(nèi)的各項(xiàng)服務(wù)

37、，為保修金的回收創(chuàng)造有利條件。到期后，應(yīng)及時(shí)向業(yè)主追回保修金。第三十四條為防止“工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)”的喪失，在工程竣工交付使用后1個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目部（文員）應(yīng)當(dāng)提交工程竣工決算書原件。接受表發(fā)給公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)債務(wù)清償難易程度，由部門或股東大會(huì)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出清償方案，包括實(shí)物、貼現(xiàn)、現(xiàn)金等支付方式，債務(wù)轉(zhuǎn)移、法律程序和其他方式。項(xiàng)目經(jīng)理和信息官對(duì)未申報(bào)和喪失優(yōu)先賠償工程價(jià)款承擔(dān)責(zé)任。第三十五條因業(yè)主原因，本項(xiàng)目拖欠建設(shè)資金的，拖欠建設(shè)資金的回收企業(yè)應(yīng)當(dāng)另行制定相關(guān)管理制度予以規(guī)范。第七章附則第三十六條本管理辦法自發(fā)布之日起施行，原相關(guān)制度同時(shí)廢止，以本辦法為準(zhǔn)。合資項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則第一章總則

38、第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)合資、合作項(xiàng)目管理，保障合資、合作項(xiàng)目建設(shè)的正常運(yùn)行，保障項(xiàng)目資金需求，防范債務(wù)、稅收等經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，按照有關(guān)規(guī)定根據(jù)中國建筑總公司和五局的規(guī)定，并結(jié)合公司的具體實(shí)際情況，特制定本辦法。第二章營銷管理第二條合資合作項(xiàng)目立項(xiàng)及驗(yàn)收條件1、項(xiàng)目規(guī)模：住房建設(shè)項(xiàng)目需8000萬元以上，市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目需3000萬元以上方可設(shè)立；聯(lián)合合作項(xiàng)目單項(xiàng)工程造價(jià)8000萬元以下，市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目原則上3000萬元以下不予立項(xiàng)。特殊情況下，項(xiàng)目需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子研究批準(zhǔn)后方可立項(xiàng)。2、項(xiàng)目付款條件：進(jìn)度款支付率低于80%的，項(xiàng)目不予受理。經(jīng)市場(chǎng)部審核，如果合作方資金實(shí)力雄厚，資信良好，或者合作方能夠提

39、供擔(dān)保，可考慮適當(dāng)放寬，并在項(xiàng)目投標(biāo)前提供相關(guān)材料。3、項(xiàng)目利潤率：項(xiàng)目利潤低于8%的項(xiàng)目不予受理。項(xiàng)目投標(biāo)前，合作方應(yīng)向公司提供成本計(jì)算表，公司商務(wù)合同部對(duì)其提供的成本計(jì)算表進(jìn)行審核，作為投標(biāo)和合同審查的必要驗(yàn)證文件。4、材料差異調(diào)整：主要材料價(jià)格差異不能調(diào)整，不接受總價(jià)和單價(jià)的項(xiàng)目。5、經(jīng)公司審核的工程合同存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，業(yè)主拒絕修改，不予受理。第三條合營伙伴信用績(jī)效評(píng)價(jià)1、信用評(píng)價(jià)：項(xiàng)目投標(biāo)前，公司市場(chǎng)部對(duì)合資、合作單位的信用、誠信、實(shí)力進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)資質(zhì)等級(jí)、資金實(shí)力、設(shè)備、現(xiàn)有施工管理人員、信用度等進(jìn)行評(píng)價(jià)等合作單位。 ，并提供相應(yīng)的評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)；2、績(jī)效評(píng)價(jià)：合作方需提供自身建設(shè)的項(xiàng)目

40、績(jī)效，以及該項(xiàng)目的獲獎(jiǎng)情況。公司市場(chǎng)部應(yīng)對(duì)上述業(yè)績(jī)進(jìn)行檢查，并形成書面的檢查和信用評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)公司主管和領(lǐng)導(dǎo)?？偨?jīng)理批準(zhǔn)。第四條合資伙伴的營銷責(zé)任1、項(xiàng)目獲批后，合資方需確定項(xiàng)目聯(lián)系人，納入營銷團(tuán)隊(duì)管理。2、合資方在發(fā)出項(xiàng)目跟蹤介紹信后，必須及時(shí)告知公司指定的營銷經(jīng)理聯(lián)系人跟蹤項(xiàng)目的進(jìn)展情況。3、合營方跟蹤的項(xiàng)目不符合上述第二項(xiàng)要求的，視為自動(dòng)放棄該項(xiàng)目。4 、根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模，合資方需在項(xiàng)目立項(xiàng)前支付2萬元合作費(fèi)。公司提供項(xiàng)目相關(guān)許可材料、資格預(yù)審、招標(biāo)文件審核等相關(guān)服務(wù)，中標(biāo)后退還；如果沒有中標(biāo)，將不予退款。 .第五條合資合作模式項(xiàng)目投標(biāo)前，雙方應(yīng)確定合資合作模式，包括以下內(nèi)容：1、整體工程承

41、包模式：公司委派項(xiàng)目經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員參與項(xiàng)目管理，合資方投入人力、財(cái)力等全部資源，建設(shè)過程以合資方為主體用于施工管理。合營方應(yīng)向公司支付不低于項(xiàng)目總成本3%的管理費(fèi)，項(xiàng)目勞?；鹩晒敬铡Ｌ厥馇闆r需要降低管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，必須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定。采用這種模式需要公司領(lǐng)導(dǎo)的集體研究決定，并得到領(lǐng)導(dǎo)的書面認(rèn)可。2、分包分包模式：合作方根據(jù)自身能力和需要，分包一部分施工任務(wù)，另一部分由公司自行組織。承接該項(xiàng)目發(fā)生的售前費(fèi)用，按照各自的建設(shè)產(chǎn)值比例分?jǐn)?。合作方分包的部分工程，按照大包模式的?guī)定執(zhí)行。3、股份合作模式：公司與合作方實(shí)行項(xiàng)目股份合作制，雙方派出建設(shè)管理人員共同組成聯(lián)合項(xiàng)目管理部，建設(shè)所需的財(cái)

42、務(wù)、物資和項(xiàng)目損益為按股份比例分配。合資合作項(xiàng)目要大力提倡采用股份合作模式。4、中介咨詢費(fèi)模式：合作方僅獲得中標(biāo)項(xiàng)目的中介咨詢費(fèi)，在合同成本（含營銷費(fèi)用）的3%以內(nèi)，按已付項(xiàng)目成本的同等比例支付給合作方由所有者。項(xiàng)目交由公司組織建設(shè)管理，合作方不再參與項(xiàng)目建設(shè)和項(xiàng)目損益分配。五、項(xiàng)目合作方式可由雙方協(xié)商，但采用何種方式最終由公司決定。第三章項(xiàng)目人員配備與考核管理第六條 對(duì)于整體大包、分包合作模式，公司需要派出項(xiàng)目經(jīng)理、質(zhì)量安全人員、物資人員、業(yè)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)代表等骨干人員履行總承包管理職能。方派員接受了業(yè)主方現(xiàn)場(chǎng)代表的技術(shù)指導(dǎo)、質(zhì)量安全監(jiān)測(cè)、業(yè)務(wù)管控、財(cái)務(wù)資金管控和協(xié)同管理等工作。第七條公司派駐

43、現(xiàn)場(chǎng)代表，除常駐項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理、質(zhì)量安全員、物料員外，業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)代表可考慮實(shí)行兼職制。 （不超過三人）對(duì)合作分包項(xiàng)目的監(jiān)督（公司管理人員原則上不得兼任）。管理人員的工資支付標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)制度執(zhí)行，公司派出人員的工資由公司承擔(dān)。第八條公司對(duì)進(jìn)駐合資合作項(xiàng)目的項(xiàng)目管理人員實(shí)行目標(biāo)管理責(zé)任制，明確流程和最終獎(jiǎng)懲條件。責(zé)任書的格式和內(nèi)容由公司另行制定。第四章 合資合作分包協(xié)議的簽訂與管理第九條合資合作分包協(xié)議應(yīng)當(dāng)與主合同同時(shí)進(jìn)行審查，并根據(jù)審查結(jié)果在簽訂主合同前與合作方簽訂。第十條首次合作的伙伴，在簽訂合同前，至少有一名公司領(lǐng)導(dǎo)熟悉并保證合同的履行。第十一條合伙人應(yīng)當(dāng)提供履約保證金或者履約現(xiàn)金擔(dān)

44、保。根據(jù)合作方分包工程量，提供與主合同同等比例的履約保證。無法提供履約擔(dān)保的，按履約擔(dān)保金額的10%-30%提供現(xiàn)金擔(dān)保，并按照公司擔(dān)保業(yè)務(wù)制度全額履約。擔(dān)保費(fèi)。項(xiàng)目方需提供其他保函，如農(nóng)民工工資支付保函，需提供100%現(xiàn)金擔(dān)保，并支付手續(xù)費(fèi)。第十二條合作協(xié)議采用公司標(biāo)準(zhǔn)文本。 （標(biāo)準(zhǔn)文本單獨(dú)發(fā)布）第五章采購、分包、租賃合同簽訂管理第十三條物資采購、勞務(wù)分包、專業(yè)分包、垂直運(yùn)輸設(shè)備及周轉(zhuǎn)物資租賃合同，合同金額50萬元以上，公司法務(wù)部提供法律咨詢服務(wù)，以合作方名義簽訂書面合同。簽字后報(bào)公司商務(wù)合同部備案。第十四條以合作單位名義簽訂的合同，合同中不得冠以中建五局xx項(xiàng)目部，只寫合作單位名稱。第十五

45、條需要以公司名義簽訂并報(bào)政府部門備案的相關(guān)合同，必須經(jīng)公司有關(guān)部門審核批準(zhǔn)。同時(shí)，合伙人須出具相關(guān)擔(dān)保手續(xù)（包括提供承諾書、保函或保證金等），并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意?？梢院灻５谑鶙l材料、設(shè)備等對(duì)外合同需以公司名義簽訂的，合營方需提供風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。擔(dān)保方式可以是合營方的現(xiàn)金、不動(dòng)產(chǎn)、與本公司非合作項(xiàng)目的建設(shè)資金等，并出具承諾書；公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上進(jìn)行合同審查，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方可對(duì)外簽訂合同。第十七條需要以公司名義簽收的材料設(shè)備，以及不以公司名義簽收的鋼材、混凝土，必須由公司指定委托人（或材料工作人員）驗(yàn)收并簽收，確認(rèn)的金額將作為申請(qǐng)付款。確認(rèn)債務(wù)的依據(jù)和債務(wù)應(yīng)在對(duì)外合同條款中明確。第六章項(xiàng)目績(jī)效

46、管理第十八條合營方應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目開工前一次性向公司支付項(xiàng)目總成本的0.5%。工程質(zhì)量安全保證金在工程竣工且質(zhì)量安全符合要求后無息退還。支付工程款時(shí)，分期扣除；具體支付標(biāo)準(zhǔn)由公司負(fù)責(zé)工程質(zhì)量安全的副總經(jīng)理提出，由公司總經(jīng)理決定，并在合資分包協(xié)議中明確規(guī)定。第十九條工程發(fā)生重大質(zhì)量安全事故，受到當(dāng)?shù)卣u(píng)的，除事故處理費(fèi)外，公司按工程成本的2%扣除信用損失費(fèi)；工程發(fā)生安全事故，公司按工程造價(jià)的2%扣除安全事故損失。費(fèi)用將在項(xiàng)目完成后支付最后一筆款項(xiàng)時(shí)扣除。第二十條項(xiàng)目竣工并完成財(cái)務(wù)結(jié)算后，公司應(yīng)將履約保證金和工資支付保證金退還合作方。如果支付了現(xiàn)金押金，將在財(cái)務(wù)結(jié)算后2天內(nèi)無息退還給合作伙伴。第二十

47、一條項(xiàng)目施工期間，公司指派的項(xiàng)目經(jīng)理和材料人員應(yīng)當(dāng)對(duì)鋼筋、混凝土進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，防止合作方將材料轉(zhuǎn)用于其他項(xiàng)目。第七章項(xiàng)目印章管理第二十二條合營項(xiàng)目，公司不得刻制行政、財(cái)務(wù)印章，不得開立銀行賬戶。因?qū)嶋H情況需要刻制項(xiàng)目行政印章的，公司將派項(xiàng)目經(jīng)理或代表負(fù)責(zé)保管，并建立“印章使用登記臺(tái)賬”，并按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。使用公司印章，公司辦公室負(fù)責(zé)定期監(jiān)督檢查。項(xiàng)目竣工后，由項(xiàng)目經(jīng)理或代表將印章和印章使用登記臺(tái)賬交至公司辦公廳。第二十三條項(xiàng)目管理部門留有印章的，僅在與業(yè)主、政府管理部門、監(jiān)理、質(zhì)檢站、設(shè)計(jì)院等合作時(shí)使用。 專業(yè)分包、勞務(wù)分包等具有經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的法律文件、采購、租賃、擔(dān)保、貸款等不得對(duì)外簽訂。第

48、二十四條行政印章由項(xiàng)目管理部管理的，公司辦公廳、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)每季度對(duì)項(xiàng)目公章的使用情況進(jìn)行檢查，并形成書面報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。第八章項(xiàng)目資金管理第二十五條項(xiàng)目征集管理1、合資、合作項(xiàng)目建設(shè)資金（含預(yù)付費(fèi)用）的征收，由公司統(tǒng)一辦理。工程合同簽訂后，公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)向業(yè)主出具專人代收工程款函，并指定專人負(fù)責(zé)建設(shè)資金的代收。將收據(jù)和發(fā)票交給合作單位收取工程款。2、合營方不得擅自向業(yè)主收取工程款。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按工程總造價(jià)的2%罰款一次，按工程總造價(jià)的4%罰款兩次，以此類推。第二十六條項(xiàng)目付款管理1、項(xiàng)目開工后，公司收到預(yù)付材料，不向合作方一次性付款。公司根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度分批撥付或代為支付給材料供應(yīng)商。2、繳費(fèi)管理方

49、式：一是實(shí)行繳費(fèi)定額審批代繳管理，即公司按合營分包協(xié)議及有關(guān)規(guī)定扣減相關(guān)稅費(fèi)和工程質(zhì)量安全保證金。 ，并根據(jù)合作方報(bào)送的對(duì)外支付明細(xì)表（附表格式）支付，項(xiàng)目部費(fèi)用明細(xì)表直接分配給合作方（在附表格式）。符合下列條件之一的合營伙伴，按此方式執(zhí)行：1、第一合作單位；2、項(xiàng)目主要材料（包括鋼材、水泥、商品混凝土等）以公司名義簽約；3、工程造價(jià)1億元以上；4、項(xiàng)目建成后“未付和未付現(xiàn)金流”余額存在問題。2、實(shí)行一次性分配和資金流向監(jiān)督管理辦法，付款后扣除稅金和其他費(fèi)用，即公司根據(jù)合資分包協(xié)議，扣除相關(guān)稅金和工程質(zhì)量安全保證金后的余額分配；合營企業(yè)的相關(guān)規(guī)定。申請(qǐng)支付時(shí)，合營方應(yīng)提交對(duì)外支付明細(xì)表，公司財(cái)

50、務(wù)部門定期檢查合作方的資金流向是否與經(jīng)批準(zhǔn)的對(duì)外支付明細(xì)表一致。符合下列條件之一的合營伙伴可實(shí)施此付款管理方式：1、工程造價(jià)1億元以下未以公司名義簽訂材料采購、設(shè)備租賃、工程分包合同的長(zhǎng)期合作單位；2、材料采購、設(shè)備租賃、工程分包合同未以公司名義簽訂的，工程造價(jià)信用等級(jí)在1億元以下（以公司評(píng)估為標(biāo)準(zhǔn)）；3、能夠提供足夠抵押品、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)低、隨時(shí)接受公司檢查的合營企業(yè)。如合營方對(duì)外支付與所報(bào)“對(duì)外支付明細(xì)”存在顯著差異，公司將隨時(shí)變更支付方式。第二十七條工程余款及保修金工程質(zhì)量保修期滿后，公司將向施工單位收回保修金，按規(guī)定填寫結(jié)算單，辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)后支付。主合同約定質(zhì)保期未滿且已收回質(zhì)保款的，應(yīng)

51、在公司扣除工程造價(jià)的1%以上作為防水質(zhì)保押金，質(zhì)保期滿后支付（合作單位的履約保證書保證至主合同保修期滿）不適用）。第九章 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理第二十八條公司每?jī)蓚€(gè)月召開一次基金會(huì)議，分析項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，聽取項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量和安全情況的匯報(bào)。第二十九條業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)支付申請(qǐng)表中完成的勞務(wù)分包金額數(shù)據(jù)，物資人員負(fù)責(zé)物資采購數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)勞務(wù)分包和物資采購支付數(shù)據(jù)，項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)承擔(dān)全部責(zé)任。項(xiàng)目部負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目支出賬戶，按月向公司編制項(xiàng)目現(xiàn)金流量表（現(xiàn)金流量表格式附后）。第三十條項(xiàng)目主體建成后，項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行盤點(diǎn)，編制并上報(bào)未收未付現(xiàn)金流量表（附表），了解資金余額情況。以及項(xiàng)目后期的支出

52、。第十章 稅務(wù)與會(huì)計(jì)管理第三十一條為規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合營方必須提供分包工程發(fā)票。公司代扣國家規(guī)定的相關(guān)稅費(fèi)（所得稅除外），各分公司為關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)協(xié)助申報(bào)零營業(yè)稅，并向關(guān)聯(lián)方提供發(fā)票申請(qǐng)表或付款證明 ，以及公司向業(yè)主開具的發(fā)票復(fù)印件。其他資料（按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求提供）。分包發(fā)票要及時(shí)開具，下次付款時(shí)至少要收回之前的分包發(fā)票，不得跨年付款。第三十二條項(xiàng)目盈利潛力低，可能影響合作方經(jīng)濟(jì)利益的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，有下列情形之一的，合營方不得提供分包工程發(fā)票。1、按公司要求以公司名義進(jìn)行核算，材料等發(fā)票達(dá)到85%，人工成本控制在30%以內(nèi)；會(huì)計(jì)檔案在財(cái)務(wù)結(jié)算完成前移交給公司。2、根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，本公司不為

53、該項(xiàng)目申請(qǐng)外經(jīng)證，在收取工程款和開具工程發(fā)票時(shí)直接繳納全額稅款（包括營業(yè)稅和所得稅）。第三十三條以會(huì)計(jì)代替分包發(fā)票的，合營方應(yīng)繳納的所得稅，如因稅務(wù)局審計(jì)而調(diào)整稅收調(diào)整的利潤和增加的利潤等，由合營方承擔(dān)。第十一章竣工結(jié)算管理第三十四條合同竣工結(jié)算：在工程竣工交付使用后1個(gè)月內(nèi)，合作方應(yīng)將合作范圍的竣工結(jié)算資料提交公司派出的業(yè)務(wù)人員審核，然后送公司備查。審查。業(yè)主簽名。公司應(yīng)在合作分包合同中約定逾期未提交竣工結(jié)算材料的處罰辦法。逾期未與業(yè)主審查的處罰辦法，約定合伙人故意拖延時(shí)，公司可以直接同意業(yè)主的和解審查結(jié)論。同時(shí)簽訂解決責(zé)任書和合作協(xié)議。第三十五條合作項(xiàng)目勞務(wù)、分包、租賃材料和設(shè)備的結(jié)算：項(xiàng)

54、目完成后三個(gè)月內(nèi)，合作方應(yīng)與分包方完成勞務(wù)、分包、租賃材料和設(shè)備等的結(jié)算。 .，雙方簽字確認(rèn)后，將結(jié)算單和分供方結(jié)算匯總表報(bào)公司備案。第十二章 工程竣工財(cái)務(wù)結(jié)算第三十六條完成財(cái)務(wù)結(jié)算必須具備的條件：1、公司及施工單位已完成工程結(jié)算；2、公司與建設(shè)單位已完成財(cái)務(wù)結(jié)算；3、公司已收回除保修金外的項(xiàng)目資金；4、有合資分包；5、預(yù)算承包部門已簽訂并確認(rèn)工程分包結(jié)算；6、技術(shù)部門收集原始文件完成；7、合營方已提供外債清償表8、所有分包發(fā)票已開具或會(huì)計(jì)檔案已移交。第三十七條 符合第三十六條規(guī)定的，財(cái)政部門可憑原結(jié)算文件辦理工程竣工財(cái)務(wù)結(jié)算（以附表形式），并按合營分包協(xié)議扣除貨款，會(huì)計(jì)管理補(bǔ)充規(guī)定?？鄢粗?/p>

55、付的對(duì)外欠款等后的各項(xiàng)稅費(fèi)、管理費(fèi)等余額（應(yīng)有無拖欠的書面保證）一次性支付給合營方。第三十八條辦理工程竣工財(cái)務(wù)結(jié)算時(shí)，需根據(jù)工程結(jié)算金額的大小，扣除0.5%-2%的保修金，保修期滿后退還。第十三章附則第三十九條本辦法作為合資分包協(xié)議的補(bǔ)充附件，合資協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確本管理辦法的實(shí)施。第四十條局內(nèi)單位的個(gè)人分包項(xiàng)目和合資、合作項(xiàng)目可參照本辦法執(zhí)行。擔(dān)保業(yè)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一條為防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理，根據(jù)總行、五局有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際情況，制定本細(xì)則。公司。第二條本細(xì)則所稱擔(dān)保業(yè)務(wù)，是指銀行或擔(dān)保公司應(yīng)業(yè)主（或招標(biāo)公司）的請(qǐng)求，向業(yè)主（或招標(biāo)公司）出具到期的各種保函和證明文件

56、。承辦業(yè)務(wù)，具體包括：工程投標(biāo)保證金、工程履約保證金、工程預(yù)付款保證金、農(nóng)民工工資支付保證金、資信證明、資信證明、存款證明等。業(yè)主（或招標(biāo)公司）承辦業(yè)務(wù)的要求 保證金包括工程招標(biāo)保證金、工程履約保證金、農(nóng)民工工資支付保證金。第三條擔(dān)保業(yè)務(wù)審批程序一、項(xiàng)目投標(biāo)保證金（Bid Bond）各區(qū)域機(jī)構(gòu)市場(chǎng)總監(jiān)區(qū)域主管領(lǐng)導(dǎo)公司總部市場(chǎng)部財(cái)務(wù)資金部總會(huì)計(jì)師公司市場(chǎng)部副總經(jīng)理公司總經(jīng)理2、項(xiàng)目履約保證金（押金）、農(nóng)民工工資支付保證金（押金）各項(xiàng)目部各區(qū)域機(jī)構(gòu)市場(chǎng)總監(jiān)區(qū)域主管領(lǐng)導(dǎo)公司總部市場(chǎng)部財(cái)務(wù)資本部總會(huì)計(jì)師公司市場(chǎng)部副總經(jīng)理公司總經(jīng)理第四條擔(dān)保業(yè)務(wù)按上述程序批準(zhǔn)后，由公司營銷部移交公司財(cái)務(wù)資本部，由公司財(cái)

57、務(wù)資本部辦理。公司市場(chǎng)部負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)所需的文本格式、擔(dān)保金額、有效期。向財(cái)務(wù)部提交以下信息：1、公司擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)審批表，表中各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫完整并全部通過。2、項(xiàng)目概況、招標(biāo)書或中標(biāo)通知書、合同副本必須包含要求出具擔(dān)保的條款。涉及特殊要求的部分應(yīng)突出說明，并提前與公司財(cái)務(wù)資金部溝通。3、對(duì)于合資項(xiàng)目，保證金和資金費(fèi)需提前匯入公司指定賬戶。4、公司市場(chǎng)部一般項(xiàng)目應(yīng)提前5天以上，重點(diǎn)項(xiàng)目和特殊項(xiàng)目提前7天以上將上述要求的審批程序及相關(guān)材料上交財(cái)資部。財(cái)政資金部根據(jù)批準(zhǔn)的材料報(bào)銀行辦理。第五條合資合作項(xiàng)目各類擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理1、合資合作項(xiàng)目應(yīng)要求合營方開立銀行反擔(dān)?；蚶U納不少于10%的保證金，并將保證

58、金及手續(xù)費(fèi)提前匯至公司指定賬戶；2、各地營銷主管要嚴(yán)格審核合資、合作項(xiàng)目辦理各類擔(dān)保業(yè)務(wù)，堅(jiān)決杜絕公司不交押金或提供銀行反擔(dān)保，要求公司辦理各類擔(dān)保業(yè)務(wù)；3、為規(guī)避擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合資項(xiàng)目應(yīng)避免出具時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等，并應(yīng)明確具體到期時(shí)間。如果當(dāng)時(shí)施工時(shí)間有變化，可以申請(qǐng)延期擔(dān)保；應(yīng)盡可能出具有條件的信用證明。4、各地區(qū)營銷主管督促合營、合作單位及時(shí)繳納保函保證金及手續(xù)費(fèi)，但保函保證金及其他資金到位。公司指定賬戶作為辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的條件。工資支付擔(dān)保必須支付100%的保證金，其他擔(dān)保按銀行規(guī)定的比例支付。五、合營保證金的退還：項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，合營方應(yīng)向業(yè)主收回各類擔(dān)保的原件，并將原件交回銀行。 .第六

59、條各類保證金及手續(xù)費(fèi)按銀行規(guī)定的實(shí)際比例上繳，自營項(xiàng)目由公司統(tǒng)一安排；聯(lián)營項(xiàng)目在辦理前應(yīng)按照公司規(guī)定的金額匯入公司賬戶。第七條對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行審批責(zé)任制。申請(qǐng)?zhí)幚碚邽樨?zé)任人。申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)確定預(yù)期恢復(fù)時(shí)間。 ，并按月向公司監(jiān)事和公司市場(chǎng)部報(bào)告保證業(yè)務(wù)余額。公司營銷部應(yīng)加強(qiáng)管理，確保及時(shí)收回已過期的保函和保證金，公司財(cái)務(wù)資金部應(yīng)負(fù)責(zé)及時(shí)將保函的注銷交給公司。銀行，收回保函保證金，解除風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。第八條本辦法自發(fā)布之日起施行，由公司財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)解釋和修訂。貨幣資金存款安全操作規(guī)范第一章總則第一條為保障公司貨幣資金安全，適應(yīng)局集中資金需要，制定以下貨幣資金存放安全操作規(guī)范。第二章銀行賬戶管理第二條公司各

60、地區(qū)需開戶。根據(jù)該局的規(guī)定，公司財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)向該局報(bào)告。各地區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)提交申請(qǐng)報(bào)告，說明開戶原因及開戶用途，經(jīng)公司總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理批準(zhǔn)。經(jīng)局財(cái)政資金司報(bào)備，經(jīng)局批準(zhǔn)后方可開立銀行賬戶。第三條濟(jì)南地區(qū)各銀行及各地區(qū)收款賬戶的開戶資料、銀行預(yù)留簽字卡等資料由主管基金管理人保管，各地區(qū)其他賬戶的開戶資料由銀行預(yù)留。簽名卡等資料由各地區(qū)財(cái)政部門管理。 .第四條定期檢查銀行賬戶，每月編制銀行存款余額調(diào)整表，確保銀行賬面余額與銀行對(duì)賬調(diào)整一致。第五條各地要定期清理銀行賬戶。對(duì)于一些長(zhǎng)期未使用或很少使用的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)注銷。注銷前檢查銀行賬戶余額，銀行賬戶余額應(yīng)與銀行對(duì)賬單金額一致。只有匹配后才能