對(duì)追究上級(jí)主管部門連帶民事責(zé)任的法律思考

1、.：.；清查 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/3_1.shtml 經(jīng)濟(jì)實(shí)體、 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/15_1.shtml 社會(huì)團(tuán)體和其他組織的上級(jí)主管單位的連帶民事責(zé)任以下簡(jiǎn)稱“清查上級(jí)責(zé)任，是目前我國 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/11_1.shtml 法律規(guī)定的一個(gè)重要問題，它帶有明顯的時(shí)代特點(diǎn)。這一規(guī)定順應(yīng)了我國新時(shí)期經(jīng)濟(jì) HYPERLINK lunwentianxia/class_free/110_1.shtml 審問任務(wù)的需求，處理了由方案經(jīng)濟(jì)向 HYPERL

2、INK lunwentianxia/class_free/79_1.shtml 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中亟待理順和處理的問題。但是“清查上級(jí)主管部門連帶民事責(zé)任，無論是在“上級(jí)主管部門的用詞上，還是在 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/106_1.shtml 民法、公司法的實(shí)際上，都有其不當(dāng)之處。因此，研討其在 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/125_1.shtml 社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下如何調(diào)整是非常必要的。一、“清查上級(jí)主管部門連帶民事責(zé)任的法律規(guī)定“清查上級(jí)責(zé)任的法律規(guī)定主要有以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：1.經(jīng)濟(jì)實(shí)體、社會(huì)團(tuán)體和

3、其他組織不具備法人資歷的，由其上級(jí)主管部門承當(dāng)民事責(zé)任。國家 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/8_1.shtml 工商 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/81_1.shtml 行政 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/6_1.shtml 管理局1985年7月25日發(fā)布的指出：“不具備法人資歷的社會(huì)團(tuán)體和組織簽署的經(jīng)濟(jì)合同是主體不合格的經(jīng)濟(jì)合同，是無效的。最高人民法院法發(fā)19948號(hào)指出：“法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人贊同，為他人提供保證的，保證合同無效，保證人不承當(dāng)保證責(zé)任，但該當(dāng)根據(jù)其過錯(cuò)大

4、小，承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。法人的分支機(jī)構(gòu)管理的財(cái)富缺乏以承當(dāng)賠償責(zé)任的，由法人承當(dāng)。1990年11月12日法經(jīng)發(fā)199027號(hào)文件指出：“企業(yè)法人、事業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)不具備法人條件的，未經(jīng)法人授權(quán)，不得以本人的名義對(duì)外簽署聯(lián)營合同；擅自以本人名義對(duì)外簽署聯(lián)營合同未經(jīng)法人追認(rèn)的，該當(dāng)確認(rèn)無效。我國第13條規(guī)定：“公司可以設(shè)立分公司，分公司不具有企業(yè)法人資歷，其民事責(zé)任由公司承當(dāng)。2.經(jīng)濟(jì)實(shí)體雖然是法人，但該法人注冊(cè)資金不實(shí)，應(yīng)由興辦單位擔(dān)任承當(dāng)連帶民事責(zé)任。1994年3月30日最高人民法院法復(fù)1994號(hào)指出：“企業(yè)興辦的企業(yè)曾經(jīng)領(lǐng)取，其實(shí)踐投入的自有資金雖與注冊(cè)資金不符，但到達(dá)了第十五條第七項(xiàng)或其

5、它有關(guān)法規(guī)規(guī)定的數(shù)額，并且具備了企業(yè)法人其他條件的，該當(dāng)認(rèn)定其具有法人資歷。但假設(shè)企業(yè)被撤銷或者歇業(yè)后，其財(cái)富缺乏以清償 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/72_1.shtml 債務(wù)的，興辦企業(yè)該當(dāng)在該企業(yè)實(shí)踐投入的自在資金與注冊(cè)資金差額范圍內(nèi)承當(dāng)民事責(zé)任。這個(gè)批復(fù)回答了企業(yè)興辦的企業(yè)被撤銷或者歇業(yè)后，在什么樣的條件下由上級(jí)主管企業(yè)承當(dāng)民事責(zé)任的問題。另外，1987年8月29日最高人民法院關(guān)于指出：“中共中央、國務(wù)院中發(fā)19866號(hào)文件第六條規(guī)定：黨政機(jī)關(guān)及所屬編制序列的事業(yè)單位及其干部興辦的企業(yè)停辦以后，該當(dāng)由直接同意業(yè)務(wù)主管部門擔(dān)任清理。由于違法運(yùn)營導(dǎo)致

6、虧損倒閉、資不抵債，或者呵斥其他嚴(yán)重后果的，要由直接同意的業(yè)務(wù)主管部門和企業(yè)共同承當(dāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。國務(wù)院國發(fā)1985102號(hào)文件第三條第一款中規(guī)定：承報(bào)單位和各級(jí)人民政府、各有關(guān)部門，要對(duì)成立公司進(jìn)展仔細(xì)審核，因?qū)徍瞬划?dāng)呵斥嚴(yán)重后果的，要承當(dāng)經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任。因此，行政單位包括黨政機(jī)關(guān)及其所屬序列的事業(yè)單位及其干部興辦的企業(yè)、公司停辦后，凡符合上述兩個(gè)文件規(guī)定的，應(yīng)由直接同意的業(yè)務(wù)主管部門擔(dān)任清理，企業(yè)、公司所負(fù)債務(wù)先由企業(yè)、公司的財(cái)富清償，缺乏部分由直接同意興辦企業(yè)的業(yè)務(wù)主管部門或者由興辦公司的呈報(bào)單位擔(dān)任清償。最高人民法院的這個(gè)批復(fù)回答了行政單位包括黨政機(jī)關(guān)及其所屬序列的事業(yè)單位及其干

7、部興辦的企業(yè)、公司停辦后，上級(jí)主管部門應(yīng)承當(dāng)什么樣的法律責(zé)任的問題。3.經(jīng)濟(jì)實(shí)體雖經(jīng)工商注冊(cè)登記為企業(yè)法人，但實(shí)踐上確實(shí)不具備法人的法定條件，屬于虛偽法人的，由其興辦單位承當(dāng)相應(yīng)的民事責(zé)任。1994年3月30日最高人民法院指出：“企業(yè)興辦的企業(yè)雖然領(lǐng)取了，但實(shí)踐沒有投入自有資金，或投入的自有獎(jiǎng)金達(dá)不到第十五條第七項(xiàng)或其他有關(guān)法規(guī)規(guī)定的數(shù)額，以及不具備企業(yè)法人其他條件的，該當(dāng)認(rèn)定其不具備法人資歷，其民事責(zé)任由興辦該企業(yè)的企業(yè)法人承當(dāng)。人民法院在審理案件中，對(duì)雖然領(lǐng)取了，但實(shí)踐上并不具備企業(yè)法人資歷的企業(yè)，該當(dāng)根據(jù)已查明的現(xiàn)實(shí)，提請(qǐng)核準(zhǔn)登記該企業(yè)法人的工商行政管理部門吊銷其。工商行政管理部門不予吊

8、銷的，人民法院在審理案件中對(duì)該企業(yè)的法人資歷可以不予認(rèn)定。最高人民法院法發(fā)19938號(hào)文件第五條指出：“對(duì)確實(shí)不具備法人條件的企業(yè)，由其興辦單位承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。企業(yè)法人注冊(cè)登記時(shí)， HYPERLINK lunwentianxia/class_free/68_1.shtml 投資方出資缺乏的，人民法院在審理案件時(shí)，假設(shè)發(fā)現(xiàn)該企業(yè)財(cái)富缺乏清償債務(wù)，應(yīng)判令投資方補(bǔ)足其投資用以清償債務(wù)；注冊(cè)資金不實(shí)的，由興辦單位在注冊(cè)資金不實(shí)的范圍內(nèi)承當(dāng)責(zé)任；核準(zhǔn)登記后，興辦單位、投資人或其他人抽逃資金、隱匿財(cái)富、逃避債務(wù)的，應(yīng)依法追回。1987年12月18日最高人民法院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家工商行政管理局指出，工商行政管理

9、機(jī)關(guān)對(duì)擁有集體企業(yè)，實(shí)為個(gè)體運(yùn)營、合伙運(yùn)營、私營的，應(yīng)依法加以糾正?！皩?duì)個(gè)人投資、家庭投資、個(gè)人合伙運(yùn)營的工商業(yè)，不得核發(fā)集體企業(yè)的。有關(guān)單位不得以集體名義代私人投資者 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/189_1.shtml 懇求登記為集體企業(yè)、私人運(yùn)營者自找掛靠單位的也不得懇求登記為集體企業(yè)，領(lǐng)取?！敖窈螅诤税l(fā)中，如再出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)成分名不符實(shí)的情況，由直接責(zé)任者承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。4.上級(jí)主管單位以“承包名義收取下屬單位的資金或?qū)嵨锏模矊?duì)下屬單位的債務(wù)承當(dāng)連帶民事責(zé)任。1986年4月最高人民法院第九條明確指出：“承包人對(duì)于企業(yè)在其承包前的債務(wù)，假設(shè)在承包合同

10、中規(guī)定由其承當(dāng)?shù)模瑧?yīng)按合同規(guī)定承當(dāng)。假設(shè)承包合同中未作規(guī)定的，應(yīng)由發(fā)包人承當(dāng)，亦可酌情由承包人先予償付，然后從應(yīng)向發(fā)包人交納的承包金中扣除。承包人對(duì)于企業(yè)在其承包期內(nèi)所欠的債務(wù)，該當(dāng)承當(dāng)清償責(zé)任，發(fā)包人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。承包人逃匿或無力清償債務(wù)的，由發(fā)包人擔(dān)任清償。5.在訴訟程序方面，也有關(guān)于把“上級(jí)主管部門列為訴訟當(dāng)事人的明確規(guī)定。最高人民法院第41條規(guī)定：“法人非依法設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，或者雖依法設(shè)立，但沒有領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的分支機(jī)構(gòu)，以設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的法人為當(dāng)事人。第51條規(guī)定：“企業(yè)法人未經(jīng)清算即被撤銷，有清算組織的，以該清算組織為當(dāng)事人；沒有清算組織的，以作出撤銷決議的機(jī)構(gòu)為當(dāng)事人。在這里值得一提

11、的是，“清算組織和“作出撤銷決議的機(jī)構(gòu)往往都是被撤銷企業(yè)的上級(jí)主管部門。二、“清查上級(jí)責(zé)任的客觀背景在現(xiàn)階段，“清查上級(jí)責(zé)任有其客觀需求的一面，在一定程度上是適宜我國國情的?！扒宀樯霞?jí)責(zé)任有其客觀需求的背景：1.由于方案經(jīng)濟(jì)體制的 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/171_1.shtml 歷史，使我國存在許多行政性公司。其中一些行政性公司依然會(huì)存在相當(dāng)長時(shí)間。這付或擔(dān)保？能否有注冊(cè)資本不實(shí)的情況以及能否抽逃注冊(cè)資本？注冊(cè)資本是企業(yè)為開業(yè)而在企業(yè)登記機(jī)關(guān)登記的企業(yè)法人運(yùn)營 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/6_1.shtml

12、 管理財(cái)富或自有財(cái)富的貨幣表現(xiàn)。注冊(cè)資本是企業(yè)最初始的資產(chǎn)，它不得少于法定的數(shù)額。注冊(cè)資本反映企業(yè)法人從事運(yùn)營活動(dòng)的物質(zhì)根底，具有為運(yùn)營活動(dòng)相對(duì)人提供資信擔(dān)保的性質(zhì)，是企業(yè)法人承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)與虧損的限制。企業(yè)法人財(cái)富最初來源于出資者提供的注冊(cè)資本。注冊(cè)資本一旦注入企業(yè)后，就成為企業(yè)法人財(cái)富，出資者不能再直接支配這部分財(cái)富，也不能隨意從企業(yè)中將資本抽回。有了法人財(cái)富，企業(yè)就可以建立起獨(dú)立的信譽(yù)，就可以對(duì)外負(fù)債。由企業(yè)本身運(yùn)用本人的信譽(yù)經(jīng)過對(duì)外負(fù)債而獲得的財(cái)富，這是法人財(cái)富的又一個(gè)來源，由此看出，企業(yè)法人財(cái)富是由兩部分組成的，一部分是 HYPERLINK lunwentianxia/class_free

13、/68_1.shtml 投資者提供的注冊(cè)資本及其在運(yùn)營中的增值部分，另一部分是企業(yè)的即期負(fù)債。其中，注冊(cè)資本對(duì)企業(yè)法人財(cái)富的構(gòu)成起決議作用。注冊(cè)資本使得“企業(yè)以法人的全部財(cái)富對(duì)外承當(dāng)民事責(zé)任不是一句空話。假設(shè)將“上級(jí)主管部門這一用詞改為“投資人，更可以強(qiáng)調(diào)只需這些作為投資人的“上級(jí)主管部門，才該當(dāng)對(duì)所投資的企業(yè)承當(dāng)相應(yīng)的 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/11_1.shtml 法律責(zé)任。目前在我國的司法 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/110_1.shtml 審問實(shí)際中，從注冊(cè)資本不到位、不實(shí)或抽逃方面清查上級(jí)主管部門的

14、連帶民事責(zé)任，本質(zhì)上是把上級(jí)主管部門作為投資人來對(duì)待的。因此，從法律概念的角度，有必要將“上級(jí)主管部門改為“投資人，這種提法更確切，更規(guī)范化，更能表達(dá)企業(yè)一切權(quán)與運(yùn)營權(quán)相分別的原那么。2.“清查上級(jí)責(zé)任需求配套立法。對(duì)于“清查上級(jí)責(zé)任該當(dāng)進(jìn)展配套立法，以促進(jìn)“清查上級(jí)責(zé)任的早日淘汰。1以法律方式對(duì) HYPERLINK lunwentianxia/class_free/7_1.shtml 審計(jì)、 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/7_1.shtml 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的驗(yàn)資行為加以規(guī)范擔(dān)任出具企業(yè)興辦時(shí)注冊(cè)資金驗(yàn)資報(bào)告的機(jī)構(gòu)有二類，一類是政府的 HYPERLINK lu

15、nwentianxia/class_free/4_1.shtml 財(cái)政、 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/4_1.shtml 稅收、 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/115_1.shtml 統(tǒng)計(jì)、審計(jì)機(jī)關(guān)或業(yè)務(wù)主管部門，一類是具有中立性的民間機(jī)構(gòu)-審計(jì)事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所。假設(shè)這些機(jī)構(gòu)不擔(dān)任任地搞“馬虎驗(yàn)資和“虛偽驗(yàn)資，向 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/8_1.shtml 工商 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/81_1.shtml 行政管理部

16、門虛報(bào)、隱瞞注冊(cè)資金實(shí)況，應(yīng)負(fù)什么樣的法律責(zé)任，亟待法律加以規(guī)范。為了防止虛偽法人得以登記注冊(cè)，上述驗(yàn)資機(jī)構(gòu)必需依法對(duì)他們出具的報(bào)告或證明承當(dāng)法律責(zé)任。沒有嚴(yán)厲的法律約束，很難保證驗(yàn)資報(bào)告的真實(shí)性、 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/110_1.shtml 公證性和權(quán)威性。2依法設(shè)立資產(chǎn)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，規(guī)范其行為，提高資本評(píng)價(jià)的專業(yè)程度，確保其評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性和合法性。許多投資是以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、房地產(chǎn)方式來表達(dá)的。對(duì)于這些有形和無形財(cái)富的評(píng)價(jià)絕不簡(jiǎn)單是按重置價(jià)值重新計(jì)算一下存量資產(chǎn)，更重要的是對(duì)他們未來的預(yù)期價(jià)值作出預(yù)測(cè)。因此，僅僅靠會(huì)計(jì)師、審計(jì)師的知識(shí)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能勝

17、任這種任務(wù)的。評(píng)價(jià)人必需掌握多方面的專業(yè)知識(shí)，才干做到準(zhǔn)確評(píng)價(jià)各類資產(chǎn)。為保證資本評(píng)價(jià)的科學(xué)性、公正性和合法性，有必要以法律方式對(duì)資產(chǎn)評(píng)價(jià)活動(dòng)加以規(guī)范化。3以法律方式確定企業(yè)注冊(cè)登記機(jī)關(guān)及其任務(wù)人員的違法、失職行為應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任。擔(dān)任企業(yè)注冊(cè)登記的工商行政管理部門及其任務(wù)人員，假設(shè)把關(guān)不嚴(yán)或循私枉法，給不具備法人資歷的企業(yè)頒發(fā)、年檢核發(fā)營業(yè)執(zhí)照，該當(dāng)依法承當(dāng)一定的法律責(zé)任，甚至可以適用，清查工商行政管理部門由于違法失職行為給他人呵斥損失的賠償責(zé)任。只需這樣才干促使工商行政管理部門依法行政，嚴(yán)厲執(zhí)法，從企業(yè)的設(shè)立環(huán)節(jié)把好關(guān)，杜絕“皮包公司“三無公司的產(chǎn)生。目前，我國在企業(yè)的法律制度上，實(shí)行

18、與雙軌并行的格局。在實(shí)行這股軌道上，上級(jí)主管部門還存在著，并且其法律責(zé)任是難免的。在實(shí)行的這股軌道上，企業(yè)進(jìn)展的公司制改造也僅僅是在企業(yè)的財(cái)富組織方式上向現(xiàn)代企業(yè)制度邁進(jìn)一大步，在企業(yè)體制上依然面臨著繼續(xù)深化改革的問題。況且，許多業(yè)已存在的、與格格不入的不規(guī)范的公司還大量存在，一些行政性公司、“翻牌公司還存在，因此，建立現(xiàn)代企業(yè)制度是一個(gè)相當(dāng)長的 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/171_1.shtml 歷史過程。在今后相當(dāng)長一段時(shí)期內(nèi)，清查“清查上級(jí)主管部門連帶民事責(zé)任還要在司法審問中適用。但是，“清查上級(jí)主管部門連帶民事責(zé)任必需嚴(yán)厲按照法定條件來適用和執(zhí)行。也就是說，假設(shè)要清查 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/3_1.shtml 經(jīng)濟(jì)實(shí)體和其他組織上級(jí)主管單位的連帶民事法律責(zé)任，應(yīng)留意調(diào)查以下幾方面的條件：即看該經(jīng)濟(jì)實(shí)體能否具有法人資歷以及能否屬于真正的法人；調(diào)查該經(jīng)濟(jì)實(shí)體的注冊(cè)資本的來源及現(xiàn)狀；調(diào)查已