浙科金融實(shí)務(wù)模擬

1、業(yè)務(wù)操作參考資料一、銀行承兌匯票的概念與特點(diǎn)（一）概念： 銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)的，并由承兌申請(qǐng)人向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。（二）特點(diǎn) :第一付款人是銀行；岀票人必須在承兌（付款）銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)；付款期限最長(zhǎng)達(dá) 6 個(gè)月可以貼現(xiàn)；可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)欢?、銀行承兌匯票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓由背書(shū)人在票據(jù)背面簽章，記載被背書(shū)人名稱(chēng)和背書(shū)日期；持票人委托銀行收款的，還應(yīng)在背書(shū)人欄記載 委托收款 字樣；岀票人在銀行承兌匯票正面記載 不得轉(zhuǎn)讓 字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)灰员硶?shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書(shū)必須連續(xù)；背書(shū)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。保證人必須按照票據(jù)法保證事

2、項(xiàng)。保證人為岀票人、承兌人保證的，應(yīng)將保證事項(xiàng)記載在匯票的正面；保證人為背書(shū)人保證的，應(yīng)將保證事項(xiàng)記載在匯三、銀行承兌匯票的基本規(guī)定A 使用條件 在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用銀行承兌匯票。B 岀票（簽發(fā)）應(yīng)由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的存款人簽發(fā)。C 銀行承兌匯票岀票人的資格a 在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織b 與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系c 資信良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源D 銀行承兌匯票必須記載的事項(xiàng)a 表明 銀行承兌匯票 字樣b 無(wú)條件支付的委托c 確定的金額d 付款人名稱(chēng)e 收款人名稱(chēng)f 岀票日期（必須使

3、用中文大寫(xiě)）g 岀票人簽章欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，銀行承兌匯票無(wú)效。E 岀票人提示承兌銀行承兌匯票出票人在出票后應(yīng)向承兌行申請(qǐng)承兌后使用F 承兌行承兌付款人承兌銀行承兌匯票 ，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌“字樣和承兌日期并簽章。付款人承兌銀行承兌匯票 ，不得附有條拒絕承兌。G付款期限銀行承兌匯票的付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月H 持票人提示付款期限銀行承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行委托收款或直接向付款托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行辦理委托收款 ，提示付款日期以持票人向開(kāi)戶(hù)銀行提交票據(jù)日期為準(zhǔn)。人開(kāi)戶(hù)銀行將不予受理。I付款銀行承兌匯票的出票

4、人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存開(kāi)戶(hù)銀行。承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見(jiàn)票當(dāng)日支的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向持票人無(wú)條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的承兌金額應(yīng)按息。J掛失銀行承兌匯票喪失由失票人通知承兌銀行掛失。四、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)流程:1簽訂商品交易合同2送交資料申請(qǐng)承兌3報(bào)送上級(jí)審批4同意辦理或不同意辦理5簽訂承兌協(xié)議，蓋章承兌并收費(fèi)或退回有關(guān)資料6交付票據(jù)7到期收取票款8到期委托銀行收款發(fā)出票據(jù)及委托收款憑證劃回票款或拒絕付款款項(xiàng)收妥或退回票據(jù)及拒絕證明 （點(diǎn)每一步要能顯示圖片運(yùn)動(dòng)） 操作一寧波美樂(lè)地服裝有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)買(mǎi)方）從上海紡織品工貿(mào)公司購(gòu)進(jìn)一批布料（

5、簡(jiǎn)稱(chēng)賣(mài)方）。兩家公司長(zhǎng)期以 分了解和熟悉，并且都有良好的資信。因此簽訂了一份購(gòu)買(mǎi)價(jià)值為 30 萬(wàn)人民幣的銷(xiāo)售合同，合同號(hào)為： S/C888 承兌匯票的結(jié)算方式一次付清，并要求買(mǎi)方于 6月 20號(hào)開(kāi)出一張面值為 30萬(wàn)人民幣的期限為 2 個(gè)月的銀行承兌 是中國(guó)銀行寧波分行（行號(hào) BC1234），其賬號(hào)為 No:05741234 ;賣(mài)方的開(kāi)戶(hù)銀行是中國(guó)銀行上海分行（行號(hào) No:02104321 。要完成這筆業(yè)務(wù)， 首先買(mǎi)方要向銀行進(jìn)行承兌申請(qǐng)。 買(mǎi)方將雙方簽訂的購(gòu)銷(xiāo)合同及營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證及其證復(fù)印件，經(jīng)稅務(wù)部門(mén)指定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過(guò)的前三年財(cái)務(wù)報(bào)表和近期財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)單據(jù)等有關(guān)資料送交 經(jīng)銀

6、行全部審批程序終了同意買(mǎi)方承兌匯票的要求，買(mǎi)方即與銀行簽訂承兌協(xié)議。請(qǐng)根據(jù)上述信息填具“銀行承銀行承兌協(xié)議編號(hào)：銀行承兌匯票的內(nèi)容：付款人全稱(chēng)寧波美樂(lè)地服裝有限公司 收款人全稱(chēng)海紡織品工貿(mào)公司開(kāi)戶(hù)銀行 中國(guó)銀行上海分行號(hào)No:02104321 THREE HUNDRED THAUSAND DOLLARS2013年8月20日開(kāi)戶(hù)銀行_中國(guó)銀行寧波分行帳 號(hào) No:05741234 帳匯票號(hào)碼 匯票金額（大寫(xiě)）簽發(fā)日期 2013年6月20日 到期日 以上匯票經(jīng)銀行承兌，承兌申請(qǐng)人（以下稱(chēng)申請(qǐng)人）愿遵守支付結(jié)算辦法的規(guī)定及下列條款：一、申請(qǐng)人于匯票到期日前將應(yīng)付票款足額交存承兌銀行。二、承兌手續(xù)費(fèi)按

7、票面金額千分之（ 0.5）計(jì)算，在銀行承兌時(shí)一次付清。三、承兌匯票如發(fā)生任何交易糾紛，均由收付雙方自行處理，票款于到期前仍按第一條辦理不誤。四、承兌匯票到期日，承兌銀行憑票無(wú)條件支付票款。如到期日之前申請(qǐng)人不能足額交付票款時(shí)，承兌銀 款轉(zhuǎn)作承兌申請(qǐng)人逾期貸款，并按照有關(guān)規(guī)定計(jì)收罰息。五、承兌匯票付清后，本協(xié)議自動(dòng)失效。本協(xié)議第一、二聯(lián)分別有承兌銀行信貸部門(mén)和承兌申請(qǐng)人存執(zhí)，協(xié)議副本由銀行會(huì)計(jì)部門(mén)存查。承兌銀行 （蓋章）承兌申請(qǐng)人CHRISTINA （蓋章）訂立承兌協(xié)議日期 2013年6月20 日銀行承兌匯票（卡片）1簽發(fā)日期2013年6 月20 日匯票編號(hào) NO12345第 號(hào)承請(qǐng)1兌人申全稱(chēng)

8、寧波美樂(lè)地服裝有限公司收 款 人全稱(chēng)上海紡織品工貿(mào)公司賬號(hào)No:05741234賬號(hào):No:02104321開(kāi)戶(hù)銀行中國(guó)銀行 寧波分行行號(hào)BC1234開(kāi)戶(hù)銀行中國(guó)銀行上海分 行行號(hào)BC4321十匯票金額匯票到期日人民幣叁拾萬(wàn)圓（大寫(xiě)）2013 年 8 月 20 日千百十萬(wàn)千百30000本匯票請(qǐng)你行承兌，此項(xiàng)匯票款我單位按承兌協(xié)議 于到期日前足額交存你行，到期請(qǐng)予以支付。此致承兌銀行承兌申請(qǐng)人蓋章年 月 日承兌協(xié)議編號(hào)交易合同編號(hào)S/C8888科目（借） 對(duì)方科目（貸）備注:匯票簽發(fā)人蓋章負(fù)責(zé)經(jīng)辦轉(zhuǎn)帳復(fù)核年 月記帳備注:承兌協(xié)議編號(hào)交易合同編號(hào)S/C8888科目（借）對(duì)方科目（貸）轉(zhuǎn)帳年月匯票簽

9、發(fā)人蓋章復(fù)核記帳負(fù)責(zé)經(jīng)辦銀行承兌匯票（卡片）簽發(fā)日期 2013 年6 月20 日匯票編號(hào) NO12345第 號(hào)承請(qǐng)全稱(chēng)寧波美樂(lè)地服裝有限公司收全稱(chēng)上海紡織品工貿(mào)公司兌人賬號(hào)No:05741234款賬號(hào)No:02104321申開(kāi)戶(hù)銀行中國(guó)銀行行號(hào)BC1234人開(kāi)戶(hù)銀行中國(guó)銀行上海分行號(hào)寧波分行行BC4321千百十 萬(wàn)千百十匯票金額人民幣塞拾萬(wàn)圓3000 0（大寫(xiě)）匯票到期日2013年 8月 20 H本匯票請(qǐng)你行承兌，此項(xiàng)匯票款我單位按承兌協(xié)議 于到期日前足額交存你行，到期請(qǐng)予以支付。此致承兌銀行承兌申請(qǐng)人蓋章年 月 日背書(shū)日 期年月？ i ? i ? ?n姨氏媠 氏? ?ius 日背書(shū)日期 年 月 日 背書(shū)日期年 月 日銀行承兌匯票（解訖通知）3簽發(fā)日期年 月 日匯票編號(hào)第號(hào)承請(qǐng) 全稱(chēng)I兌人申帳號(hào)帳號(hào)開(kāi)戶(hù)銀行行號(hào)開(kāi)戶(hù)銀行行號(hào)匯票金額人民幣（大寫(xiě)） 匯票到期日 年 月曰收款人開(kāi)戶(hù)銀行蓋章復(fù)核會(huì)計(jì)承兌協(xié)議編號(hào)交易合同編號(hào)匯票簽發(fā)人蓋章 負(fù)責(zé)經(jīng)辦備注：銀行承兌匯票（存根） 4 簽發(fā)日期 年 月 日匯票編號(hào)第號(hào)承請(qǐng)全稱(chēng)兌人申收款人全稱(chēng)此聯(lián)簽發(fā)人存根帳號(hào)帳號(hào)開(kāi)戶(hù)銀行行號(hào) 開(kāi)戶(hù)銀行行號(hào)匯票金額 人民幣（大寫(xiě)） 匯票到期日 年 月曰備注： 承兌協(xié)議編號(hào)交易合同編號(hào)負(fù)責(zé) 經(jīng)辦3000