東莞市財政性資金投資建設(shè)項目管理暫行辦法

1、東莞市財政性資金投資建設(shè)項目管理暫行辦法（東府2002123號，2002年11月25日）第一章 總則第一條為加強(qiáng)和規(guī)范市財政性資金投資建設(shè)項目管理，有效地發(fā)揮財政投資的作用，控制工程造價，提高投資效益，根據(jù)國家和省、市的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱市財政性資金，包括市財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金、預(yù)算內(nèi)其他各項支出中用于基本建設(shè)項目的資金、納入財政支出管理的專項基金中用于基本建設(shè)項目的資金、財政預(yù)算外資金中用于基本建設(shè)項目的資金和其他財政性基本建設(shè)資金。第三條本辦法所稱市財政性資金投資建設(shè)項目（以下簡稱“市財政投資建設(shè)項目”）是指市直機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位使用市財政性資金，采用全額

2、投資或部分投資、資本金投入等形式投資的下列項目：道路、橋梁、港口等社會基礎(chǔ)設(shè)施及相關(guān)的配套設(shè)施；文化、教育、科研、醫(yī)療、體育等公共設(shè)施以及相關(guān)的配套設(shè)施；辦公用房、業(yè)務(wù)用房、技術(shù)用房、培訓(xùn)用房、招待用房等民用建筑項目。第四條市財政投資建設(shè)項目，必須嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序。有關(guān)部門要切實加強(qiáng)項目審批、概算控制、預(yù)算結(jié)算、自籌資金落實、財政資金撥付等方面的管理和監(jiān)督。第五條市財政投資建設(shè)項目，必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的投資計劃執(zhí)行，計劃一經(jīng)確定，任何單位和部門不得突破核定的建設(shè)規(guī)模和投資額。第二章 建設(shè)項目的審批程序第六條項目建議書的審批（一）項目建議書由建設(shè)單位或主管部門編制，并應(yīng)具備如下內(nèi)容：、項目建設(shè)

3、的必要性和依據(jù)；、初步確定的建設(shè)規(guī)模、建筑面積、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等建設(shè)方案，提出估算總投資額及資金來源；、初步確定建設(shè)用地規(guī)模、選址及環(huán)保要求；、按規(guī)定必需的其他內(nèi)容。（二）建設(shè)項目的確定。建設(shè)單位或主管部門提出項目建議書和使用市財政性資金建議方案報市政府，經(jīng)計劃、財政等有關(guān)部門對該項目建設(shè)規(guī)模及標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)方式及建設(shè)期限、資金來源、工程管理要求等重要事項提出審核意見后，由市政府審定。第七條 可行性研究報告的審批可行性研究報告，由市發(fā)展計劃局根據(jù)市政府確定的項目負(fù)責(zé)審批。重要項目由審批部門委托有資質(zhì)的工程咨詢或工程造價咨詢中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行論證、評估，根據(jù)評估結(jié)論審批。可行性研究報告的內(nèi)容應(yīng)符合本辦法，如國家

4、另有要求的按國家規(guī)定的規(guī)程要求編制。重要項目的可行性研究報告的編制應(yīng)委托有相應(yīng)資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行。編制大中型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)或生產(chǎn)性項目的配套服務(wù)設(shè)施中的項目，應(yīng)分別列出單項工程的建設(shè)地點、具體用途、建筑面積和投資額。技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方案比較簡單，估算總投資在5000萬元（不含5000萬元）以下的項目，可將項目建議書和可行性研究報告合并報批。第八條 初步設(shè)計和施工圖設(shè)計的審查（一）初步設(shè)計和施工圖設(shè)計應(yīng)委托有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計單位完成，由建設(shè)單位或其主管部門報市建設(shè)局審查。（二）初步設(shè)計和施工圖設(shè)計文件必須符合國家有關(guān)建筑工程設(shè)計文件編制深度的規(guī)定。（三）市建設(shè)局在市發(fā)展計劃局批準(zhǔn)的項目建設(shè)規(guī)模及標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)審查

5、初步設(shè)計和施工圖設(shè)計。初步設(shè)計應(yīng)詳列各單項工程的規(guī)模與標(biāo)準(zhǔn)、征地規(guī)模、主要材料和設(shè)備選定等。審查后的各單項工程的總投資額不得超過市發(fā)展計劃局批準(zhǔn)的投資總規(guī)模，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有超過總規(guī)模的，應(yīng)當(dāng)予以調(diào)整，否則初步設(shè)計和施工圖設(shè)計一律無效。（四）對總投資在500萬元以下的項目，免去初步設(shè)計審查程序，項目概算總投資經(jīng)有關(guān)部門審查后報市政府確定。第九條項目已經(jīng)完成規(guī)劃、征地、施工圖設(shè)計、三通一平、立項、報建等前期準(zhǔn)備工作，并且建設(shè)資金已經(jīng)落實后方可開工。第三章 概算控制和預(yù)算結(jié)算審核第十條概算控制（一）概算總投資包括項目建設(shè)所需的各項費(fèi)用，不得超過經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報告的估算總投資。凡概算總投資超過經(jīng)批準(zhǔn)

6、的可行性研究報告估算總投資10的，項目可行性研究報告必須重新報批。（二）編制概算總投資的依據(jù)是本省、市建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)定額。市建設(shè)局應(yīng)會同市發(fā)展計劃局、財政局等部門結(jié)合本市實際，及時調(diào)整或確定主要建筑材料價格及工程造價取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等事項。（三）市財政投資建設(shè)項目概算總投資，由市發(fā)展計劃局會同市財政局委托市財政投資審核中心審核，審核結(jié)果作為核定項目概算總投資的依據(jù)。因特殊情況概算總投資需委托中介機(jī)構(gòu)審核的，該中介機(jī)構(gòu)必須具有相應(yīng)的工程咨詢資格等級證書或工程造價咨詢單位資質(zhì)證書，其審核費(fèi)用參照省物價局粵價199872號文件規(guī)定的“受委托復(fù)核審查工程預(yù)結(jié)算”收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計算。由市財政預(yù)算資金全額投資的項目，審核費(fèi)用

7、在市財政預(yù)算內(nèi)基建投資中列支，其余的項目在項目投資中列支。（四）項目概算總投資由市發(fā)展計劃局組織審查，市財政局參加，經(jīng)審查的概算總投資報市政府批準(zhǔn)后，作為按規(guī)定程序安排財政性資金的依據(jù)。第十一條預(yù)算結(jié)算審核（一）工程預(yù)算、結(jié)算由市財政局組織審核，主要的審核業(yè)務(wù)委托市財政投資審核中心負(fù)責(zé)具體實施。市財政投資審核中心審核的工程預(yù)算，可作為市財政投資建設(shè)項目的招投標(biāo)的最高報價值，也可作為確定標(biāo)底價值的依據(jù)。對一些專業(yè)性強(qiáng)的項目，需委托中介機(jī)構(gòu)審核的，審核費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)參照省物價局粵價199872號文件規(guī)定執(zhí)行。（二）工程預(yù)算編制所依據(jù)的施工圖設(shè)計必須嚴(yán)格按審定的初步設(shè)計的規(guī)模、單項工程內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，

8、不得擅自擴(kuò)大規(guī)模和提高標(biāo)準(zhǔn)。（三）建設(shè)單位或主管部門應(yīng)在工程竣工驗收后60日內(nèi)（特殊情況經(jīng)市財政局同意后可適當(dāng)延長）報送竣工工程結(jié)算；承擔(dān)審核任務(wù)部門應(yīng)在收到竣工工程結(jié)算文件之日起3個月內(nèi)審核完畢，大型建設(shè)項目及遇到特殊情況可適當(dāng)延長審核時間。（四）若預(yù)算超過經(jīng)審定的項目概算總投資的，由建設(shè)單位通知設(shè)計單位壓縮規(guī)模、降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)或重新按規(guī)定程序上報市政府及有關(guān)部門審批。第十二條工程施工招投標(biāo)的適用范圍按國家和省、市有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。未完成全部施工圖設(shè)計和工程預(yù)算編制的項目，不得進(jìn)行工程施工招投標(biāo)。施工工程決算以中標(biāo)合同價作為依據(jù)。第十三條 屬于政府采購范圍的貨物、工程和服務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家、省、市

9、關(guān)于政府采購的有關(guān)規(guī)定，實行政府采購。經(jīng)政府采購部門確認(rèn)的采購價，為核定工程造價、辦理資金撥付的依據(jù)。第四章 資金管理第十四條市級財政預(yù)算內(nèi)資金的使用需經(jīng)法定程序提請市人民代表大會審批，市財政局根據(jù)年度投資計劃和年度支出預(yù)算，按照工程進(jìn)度安排財政性資金。基建項目的建設(shè)資金應(yīng)設(shè)立專項賬戶，專賬管理，實行?？顚Ｓ茫皶r足額用于工程建設(shè)。第十五條市財政性資金的撥付程序（一）財政性資金的使用范圍，包括建設(shè)項目概（預(yù)）算內(nèi)容發(fā)生的建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資、項目資本金投資以及其他投資，由市財政局依照“按年度投資計劃、按預(yù)算、按合同、按進(jìn)度”原則辦理資金撥付。凡使用財政性資金的建設(shè)項目，除符合法

10、律、法規(guī)規(guī)定可不實行招投標(biāo)的項目外，均應(yīng)依法進(jìn)行招投標(biāo)，否則市財政局不予撥付資金。建設(shè)項目的招投標(biāo)及設(shè)備、服務(wù)的采購，應(yīng)在市建設(shè)工程交易中心和政府采購中心進(jìn)行，或按有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定程序辦理。（二）財政性資金的申請、建筑安裝工程投資（含工程結(jié)算尾款、質(zhì)量保證金的返還），由承建單位向建設(shè)單位提出支付請求，建設(shè)單位核定后填制“年專項經(jīng)費(fèi)用款計劃表”，連同承建合同書、中標(biāo)通知書、工程進(jìn)度情況書面報告、項目監(jiān)理公司代表簽署意見等資料，經(jīng)主管部門或建設(shè)單位負(fù)責(zé)人審核并加具意見（由會計核算中心核算的項目還應(yīng)由會計核算中心簽署意見），然后送市財政局；、設(shè)備投資，由建設(shè)單位提出申請，并附合同書、中標(biāo)通知書、監(jiān)

11、理公司代表簽署意見，報主管部門審核（由會計核算中心核算的項目還應(yīng)由會計核算中心簽署意見），然后連同購貨合同書（副本）送市財政局；、建設(shè)項目概（預(yù)）算內(nèi)容發(fā)生的待攤投資和其他投資，由建設(shè)單位核實后提出申請，監(jiān)理公司代表簽署意見，報主管部門審核（由會計核算中心核算的項目還應(yīng)由會計核算中心簽署意見），連同應(yīng)交稅費(fèi)等有關(guān)文件依據(jù)的復(fù)印件送市財政局；、以國家資本金形式投入的，由持股法人單位填制“年專項經(jīng)費(fèi)用款計劃表”，連同參與項目的有關(guān)法律文件，報主管部門或建設(shè)單位負(fù)責(zé)人審核后送市財政局。（三）撥付財政性資金必須經(jīng)過審核，以合格的審核結(jié)論為依據(jù)。、市財政局統(tǒng)一制定審核的內(nèi)容和審核標(biāo)準(zhǔn)，出具審核委托書委托

12、有關(guān)機(jī)構(gòu)審核；、市財政局委托市財政投資審核中心審核財政投資建設(shè)項目，屬專業(yè)性較強(qiáng)的項目，可委托符合財政部規(guī)定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審核；、市財政局按合格的審核結(jié)論，在已確定項目的財政性資金投資總額內(nèi)辦理撥款。（四）建設(shè)項目由市會計核算中心負(fù)責(zé)財務(wù)核算的，由市財政局直接將資金撥至市會計核算中心按要求為建設(shè)單位開設(shè)的基建項目專戶。以國家資本金形式投入的建設(shè)項目，由市財政局將資本金直接支付給代表國家持股的法人單位，作為國家資本金投入。持股法人單位記賬后再按照參股所需投入有關(guān)項目。其余建設(shè)項目所需資金由市財政局撥至建設(shè)單位按要求開設(shè)的基建項目專戶。（五）市財政局收到資金申請后，符合規(guī)定的預(yù)付款、應(yīng)交稅費(fèi)款和持

13、股法人單位的資本金應(yīng)在7個工作日內(nèi)撥出，其他工程款應(yīng)在10個工作日內(nèi)撥出。當(dāng)工程進(jìn)度款支付至合同價款或達(dá)到批準(zhǔn)工程預(yù)算總額的80%時，不再按進(jìn)度付款，待市財政局委托投資審核機(jī)構(gòu)核定工程結(jié)算造價后付至結(jié)算價款的95%，其余工程尾款在工程竣工驗收合格并辦理竣工財務(wù)決算后付清。（六）建設(shè)單位或會計核算中心應(yīng)按國有建設(shè)單位財務(wù)制度和會計制度規(guī)定，健全財務(wù)賬冊，做好建設(shè)項目的財務(wù)成本核算，編制基建財務(wù)會計報表，及時向市財政局報送基建資金使用信息及有關(guān)投資效益分析資料。第十六條市財政投資建設(shè)項目前期費(fèi)用安排（一）項目前期費(fèi)用指項目征地、三通一平、規(guī)劃、勘探、設(shè)計、報建等費(fèi)用。（二）財政全額投資的項目，可要

14、求從經(jīng)批準(zhǔn)安排的項目資金來源渠道預(yù)撥部分前期費(fèi)用，以支付征地、勘探、設(shè)計等支出。（三）財政部分投資的項目，用自籌資金支付項目前期費(fèi)用。第十七條項目開工后，建設(shè)單位要落實工程造價和工程質(zhì)量控制措施，編制單項工程投資進(jìn)度計劃自行監(jiān)督，抄送市發(fā)展計劃局、財政局備案。工程修改、變更簽證，必須經(jīng)過項目經(jīng)理、設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位共同審核，若修改、工程變更造價總額超過預(yù)算投資10%以上的，應(yīng)具體列出變更項目的內(nèi)容、數(shù)量和金額，并說明原因。經(jīng)項目建設(shè)單位審核后按規(guī)定程序上報審批，作為核定投資規(guī)模的依據(jù)。建設(shè)單位應(yīng)做好修改、工程變更資料的收集、整理、審核和歸檔工作，建立和健全工程修改變更資料的備案制度。

15、第十八條決算（一）建設(shè)項目竣工并具備竣工驗收條件的項目，要迅速辦理項目竣工驗收，建設(shè)項目竣工驗收后應(yīng)在3個月內(nèi)完成工程決算工作。（二）建設(shè)項目辦理工程竣工決算時，主管部門或建設(shè)單位要同時編制建設(shè)項目竣工財務(wù)決算或單項工程竣工財務(wù)決算，并應(yīng)將編制的整個建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報市財政局審核。經(jīng)市財政局審核后，作為核實新增固定資產(chǎn)價值，辦理固定資產(chǎn)交付使用和工程款撥付的依據(jù)。（三）建設(shè)項目經(jīng)審核后若超過批準(zhǔn)投資計劃的，缺口資金由主管部門或建設(shè)單位重新按規(guī)定程序上報審批，未經(jīng)批準(zhǔn)，市財政局不撥付缺口資金，若建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審核完畢仍有建設(shè)資金結(jié)余，結(jié)余資金應(yīng)全部上交市財政。第五章 監(jiān)督部門職責(zé)第十九

16、條 建立由市發(fā)展計劃局組織，財政、審計、建設(shè)等部門參加的市財政性資金投資的重大建設(shè)項目稽察聯(lián)席會議制度，加強(qiáng)對市財政投資建設(shè)項目的稽察，主要監(jiān)管：建設(shè)項目是否符合規(guī)定程序、是否依法招投標(biāo)；施工監(jiān)理等制度；建設(shè)資金是否及時到位，資金使用是否合規(guī)有效；工程的概算、預(yù)算和決算是否得到有效控制；建設(shè)項目的管理情況等。第二十條項目監(jiān)督管理（一）市發(fā)展計劃局負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查市財政投資建設(shè)項目投資概算，投資計劃的落實和執(zhí)行，并向市政府報告計劃執(zhí)行情況。（二）市財政局應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，加強(qiáng)對市財政投資建設(shè)項目財務(wù)資金管理，加強(qiáng)對建設(shè)項目概算、預(yù)（結(jié)）算和竣工財務(wù)決算監(jiān)管。對建設(shè)項目全面實行集中核算、會計委派或派

17、駐財務(wù)總監(jiān)制度。（三）市審計局負(fù)責(zé)對市財政投資建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算進(jìn)行審計監(jiān)督，對重大項目要進(jìn)行專項審計和跟蹤審計。建設(shè)、設(shè)計、施工、采購等單位與市財政投資建設(shè)項目有關(guān)的財務(wù)收支，應(yīng)接受審計機(jī)關(guān)的審計監(jiān)督。市審計局應(yīng)當(dāng)對建設(shè)項目竣工決算進(jìn)行審計監(jiān)督，對審計發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)問題，應(yīng)當(dāng)依法處理。（四）市建設(shè)局負(fù)責(zé)建設(shè)項目地質(zhì)勘探、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計審查和工程質(zhì)量監(jiān)督、工程竣工驗收管理，并監(jiān)督工程招投標(biāo)制度的落實，強(qiáng)化工程的監(jiān)管；市建設(shè)局工程造價管理部門應(yīng)加強(qiáng)對財政投資建設(shè)項目的工程預(yù)算、結(jié)算的監(jiān)督檢查，并及時處理發(fā)現(xiàn)的問題。第六章 責(zé)任第二十一條建設(shè)單位違反本辦法，有下列行為之一的，責(zé)令限期整

18、改，并由市監(jiān)察局負(fù)責(zé)查處，依法追究建設(shè)單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷其行政職務(wù)，年內(nèi)禁止從事財政投資建設(shè)項目的管理工作；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（一）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開工的；（二）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大投資規(guī)模的；（三）未依法組織招標(biāo)的；（四）轉(zhuǎn)移、侵占或者挪用建設(shè)資金的；（五）未經(jīng)竣工驗收或者驗收不合格即交付使用的；（六）違反本辦法和相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的其他行為。第二十二條 咨詢機(jī)構(gòu)在對項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計進(jìn)行咨詢評估時弄虛作假或者評估結(jié)論意見嚴(yán)重失實的，給予通報批評，禁止其年內(nèi)從事財政投資建設(shè)項目的咨詢評估工作；造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第二十三條 承建單位、設(shè)備供應(yīng)商、代理商和項目監(jiān)理單位要嚴(yán)守國家、省、市的規(guī)定和與建設(shè)單位簽訂的合同條款，在向建設(shè)單位申請支付工程款時，如有弄虛作假行為，市財政局應(yīng)及時向招投標(biāo)管理部門通報，招投標(biāo)管理部門可根據(jù)其違規(guī)程度、性質(zhì)，暫時取消