資金管理暫行規(guī)定

1、附件2PAGE PAGE 11擺萬鼎硅鋼集團有巴限公司懊資金管理暫行規(guī)熬定第1章 總則拌第1條 為加耙強資金管理，規(guī)扳范資白金運作，降低資唉金成本，保障各板項經(jīng)營活動高效罷、有序地進行，班依據(jù)集團總裁辦跋公會伴的批準，特制定拔本制度。翱第2條 笆集團各部門、各疤子公司都必須嚴癌格遵守國家有關(guān)埃資金管理的法規(guī)俺，執(zhí)行集團唉的財務(wù)制度。辦第3條 凹集團爸按照資金高澳度集中和收支兩癌條線管理的原則癌，對資金實行集皚中統(tǒng)一管理；對鞍直屬各子公司辦實行預算申請撥癌款、銀行存款限哎額管理。熬第4條 盎集團所有的收入敗須進入集團佰指定的銀行賬戶礙。癌第5條 八集團哎所有的支出依照捌已批準的預算及佰審批程序核

2、準后跋支付。 芭第6條 拜集團埃對資金的支付實敖行分級授權(quán)批準半制度。扳第2章 資懊金管理職責岸第7條 爸集團財務(wù)隘管理隘部是笆資金管理的業(yè)務(wù)懊主管部門，其主霸要職責如下。柏1扒貫徹執(zhí)行國家扳資金管理法規(guī)，熬制定集團扒資金管理規(guī)定。罷2擺指導和規(guī)范各百子公司隘的資金管理工作安。頒3佰監(jiān)督管理各子礙公司版銷售收入收款。辦4頒對各子公司芭所需資金的審批哀、撥付及限額以敖上的直接對外付懊款。阿5耙辦理各子公司罷銀行賬戶開立、壩變更、撤銷的審盎批手續(xù)，監(jiān)督、礙檢查各子公司靶對銀行賬戶的使礙用。巴6邦核定各子公司奧銀行限額、周轉(zhuǎn)拌備用金。版7唉編制集團哀資金滾動計劃。邦8協(xié)調(diào)與聯(lián)系伴政府有關(guān)部門和氨金融

3、機構(gòu)。耙9安研究集團伴的資本結(jié)構(gòu)，提昂出融資的建議方凹案。氨10絆辦理集團柏的融資業(yè)務(wù)，管案理扮集團及各子公司熬的債務(wù)。癌11擺提出對集團盎閑置資金保值、百增值的建議，經(jīng)澳批準后負責執(zhí)行哀。哀第8條 骯下屬子公司財務(wù)白部是各子公司骯資金管理的具體搬執(zhí)行部門，在資愛金管理業(yè)務(wù)上接靶受集團挨財務(wù)般管理扒部的監(jiān)督和管理氨。其主要職責如扮下。懊1安各子公司邦的資金服務(wù)和管爸理工作。斑2絆制定各公司的半資金管理實施細埃則，并報集團笆總部財務(wù)癌管理皚部備案。俺3暗催收各公司的邦銷售款項，按月扳編制應(yīng)收賬款搬明細表，報集霸團辦財務(wù)凹管理懊部。敗4在批準的生百產(chǎn)經(jīng)營計劃預算骯內(nèi)，嚴格按艾合同規(guī)定的付款奧時間向

4、集團背財務(wù)背管理辦部上報用款計劃凹。邦5背按照集團規(guī)定阿的資金管理權(quán)限安和支付程序，正拔確、及時辦理對爸外付款和對子公昂司傲賬戶的撥款。白6班負責各公司靶月度、季度和年凹度資金計劃及資壩金報表的編報。哀7叭依據(jù)集團哎總部的批準文件傲辦理銀行開戶、伴變更、銷戶手續(xù)愛。奧第9條 盎集團營銷部背財務(wù)部的主要職凹責如下。半（暫定）搬1班負責編制營銷辦部啊的資金俺用款邦計劃，百按時報送財務(wù)管擺理部哀。笆2審核本營銷胺部的付款。頒3協(xié)助催收營癌銷霸部的銷售款項。半第3章 賬藹戶的管理罷第耙10隘條 開立銀行扳賬戶的基本原則罷。斑1保證生產(chǎn)罷、貿(mào)易懊正常進行。熬2確保資金高拔度集中、高效運唉作。邦3以奧 襖

5、銀行及拜 俺銀行為主要開戶壩銀行。襖4邦在班 襖銀行及耙 敗銀行為輔助開戶啊銀行，辦理子公骯司扒系統(tǒng)內(nèi)的叭貨款暗結(jié)算。壩第敖11頒條 罷各子公司開立、癌變更、撤銷銀行版賬戶，必須由有挨關(guān)單位提出申請巴，經(jīng)集團昂財務(wù)壩管理部審核、報霸財務(wù)總監(jiān)批準伴后執(zhí)行；銀行賬瓣戶開立、變更、哎撤銷后，要在三壩個工作日內(nèi)拜報柏集團班財務(wù)吧管理部備案。任胺何子公司未按集艾團財務(wù)管理部熬規(guī)范程序批準私鞍自開立、變更銀骯行賬戶的，集團岸將嚴厲追究相關(guān)壩人員的責任。扒第皚12暗條 愛經(jīng)集團岸財務(wù)管理部班批準，各子公司艾可開立一個基本暗賬戶和多澳個專門用于收入頒回籠的銀行結(jié)算俺賬戶；巴集團營銷部的銷哀售收入須收進集罷團壩

6、總部賬戶。吧第佰13般條 澳各子公司結(jié)算賬靶戶中的資金由集八團笆財務(wù)半管理俺部哀授權(quán)各子公司財背務(wù)部統(tǒng)一管理，癌未經(jīng)集團皚財務(wù)熬管理奧部頒及授權(quán)的各子公叭司財務(wù)部批準，岸各子公司耙不得動用該賬戶版的資金。捌第哎14芭條 熬各子公司應(yīng)癌嚴格按照中國人稗民銀行頒發(fā)的班銀行賬戶管理規(guī)鞍定和國家的有拌關(guān)規(guī)定使用銀行捌賬戶，不得超范按圍使用，不得對懊外租用和借用銀把行賬戶。耙第1礙5拔條 邦集團財務(wù)管理部拔及各子公司財務(wù)暗部氨應(yīng)與開戶銀行簽叭訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議敖，明確服務(wù)內(nèi)容翱，制定往來單據(jù)扒交接的規(guī)定和程背序，明確劃清各疤自的職責。靶第耙16罷條 如經(jīng)批準跋開立異地賬戶，班有關(guān)單位應(yīng)與銀熬行簽訂賬戶管理澳

7、與結(jié)算協(xié)議書，版明確結(jié)算方式、跋賬戶收支范圍、笆單據(jù)管理、密碼盎管理、授權(quán)人簽扳字（要求至少有氨兩個授權(quán)人同時把簽字方為有效）佰、協(xié)議變更及解叭除等相關(guān)事宜。胺第昂17爸條 有銀行賬芭戶的單位挨（包括辦事處）按都必笆須與銀行簽訂凹“皚協(xié)定存款協(xié)議書氨”哎，以爭取最大的笆存款收益。但未襖經(jīng)集團拜財務(wù)阿管理笆部批準，不得做擺定期和其他資金邦理財業(yè)務(wù)。扮第笆18矮條 集團財務(wù)疤管理部根據(jù)集團拌的資金計劃，經(jīng)愛批準可辦理銀行哎定期存款業(yè)務(wù)。柏審批權(quán)限如下。跋1財務(wù)總監(jiān)：癌存款期限為6個疤月以上（含6個爸月）。跋2財務(wù)部經(jīng)理扳：存款期限在6稗個月以內(nèi)。背第扳19盎條 啊集團背財務(wù)佰管理部對各子公背司巴實

8、行銀行存款氨余額的限額管理癌。各子公司財務(wù)頒部須于每日9點矮前向集團財務(wù)挨管理按部報送上日跋銀行賬戶余額明霸細表。半第2邦0擺條 版集團叭財務(wù)襖管理隘部將依據(jù)哀銷售量懊、現(xiàn)金流量的大巴小核定各單位銀絆行存款限額，各案單位應(yīng)在不超過捌10%的范圍內(nèi)柏執(zhí)行。昂第4章 資耙金計劃的編制傲第巴21般條 疤為提高資金的使笆用效率和效益，艾各子公司根據(jù)集搬團批準的年度生拌產(chǎn)經(jīng)營計劃預算靶、合同及實際工頒程進度編制年度靶資金計劃和月度奧資金計劃執(zhí)行情鞍況表，月資金耙收支計劃須在每氨月25芭日前報集團靶財務(wù)瓣管理吧部。壩第霸22唉條 吧各安子埃公司財務(wù)部根據(jù)板集團捌核準的資金計劃癌按月安排資金。吧1八各子公司

9、奧應(yīng)根據(jù)有關(guān)合同版條款或經(jīng)濟業(yè)務(wù)昂的最后付款期限絆，對資金支出按暗費用項目進行精熬細安排，誤差率愛應(yīng)控制在扳10百%敖以內(nèi)。如確需安版排超出月度用款胺計劃的付款，子唉公司需呈報書面稗報告，經(jīng)本單位熬負責人和本單位佰財務(wù)部負責人簽哀字，送集團捌財務(wù)奧管理熬部核準后，把各俺子公司熬財務(wù)部方邦可付款。辦2熬下屬子公司財扮務(wù)部負責本公司壩資金計劃的匯總般、審核。襖3笆集背團財務(wù)把管理部收到下屬安子公司懊的用款計劃后，疤匯總平衡，月底邦前，核準各單位艾次月用款計劃。板4對于沒有列唉入月度資搬金計劃的項目，叭下屬子公司罷財務(wù)罷部不得予以付款襖。如有特殊情況柏，有關(guān)單位須寫盎出專項書面申請襖，經(jīng)集團昂財務(wù)叭

10、管理部批準后追跋加月度資金計劃扳，子公司盎財務(wù)部方可付款稗。未經(jīng)上述批準捌，任何單位不得搬為沒有月度資金澳計劃的項目支付罷款項。傲第叭23笆條 跋集團絆財務(wù)壩管理扳部負責編制皚集團及各子公司艾的年度資金計劃懊，并須在每月1擺5日前更新皚集團及各子公司壩的6傲個月資金滾動計敖劃，并隘報集團扳財拔務(wù)總監(jiān)。白第5章 資氨金收入與支付的壩管理搬第罷24伴條 斑集團范圍內(nèi)的所擺有收入（稗職工交款、代收扮代付款項除外）跋必須匯入懊各把子邦公司拔指定賬戶（各地艾區(qū)的結(jié)算賬戶）暗。安第敖25礙條 任何單位皚（或部門）和個按人不得截留收入矮，嚴禁設(shè)立哎“芭小金庫暗”扳。骯第隘26板條 愛集團哀實行經(jīng)濟業(yè)務(wù)審礙批

11、和資金支付審矮批的班“擺雙審批制白”巴。案1奧經(jīng)濟業(yè)務(wù)審批霸，是指集團業(yè)務(wù)般經(jīng)辦單位依據(jù)業(yè)叭務(wù)審批權(quán)限根據(jù)鞍企集團斑批準的計劃預算熬、經(jīng)濟合同及該靶業(yè)務(wù)完成進度進白行審批。凹2斑資金支付審批癌，是指集團靶各級財務(wù)部在接絆到付款申請后，叭核對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的凹批準文件，根據(jù)挨資金支付程序的暗規(guī)定逐級審核，敗并最終由具有批礙準權(quán)限的負責人邦批準付款或拒絕拌付款。百3經(jīng)濟業(yè)務(wù)的瓣審批不能代替資奧金支付的審批。暗第哀27霸條 所有的付艾款須按要求填制吧付款申請單，根扒據(jù)資金支付批準哎權(quán)限，逐級進行把資金支付審批。壩簽字人須對付款把的必要性、憑據(jù)敗的真實性和付款稗時間負責。拌付款經(jīng)辦人員須爸與擺各藹子板公司挨

12、月度用款計劃核拔對，再依據(jù)合同百條款、會計法規(guī)霸和有關(guān)制度進行伴審核。如無特殊瓣原因，應(yīng)在規(guī)定叭的付款期的最后按兩個工作日內(nèi)付佰款，不得提前付半款。辦第暗28拌條 資金支付氨審批的依據(jù)及條跋件。凹1安集團巴財務(wù)皚管理辦部及各子公司把的財務(wù)部負責審把核各申請用款單壩位提交的付款申扒請是否符合預算頒、所附文件單據(jù)爸是否充分。審核斑無誤后，可在自埃己的授權(quán)范圍內(nèi)皚執(zhí)行付款，超出百授權(quán)范圍則報請扒授權(quán)領(lǐng)導批準后板付款。佰2艾集團氨財務(wù)拜管理奧部辦理資金支付頒時應(yīng)滿足下列條靶件。拌（1）文件齊全礙，即合同或協(xié)議半、付款申請單、拌發(fā)票或合法收據(jù)叭及有關(guān)的支持文版件等齊全。芭（2）上述所列礙文件都已按規(guī)定阿

13、完成審批過程，澳達到付款條件即襖可付款；對于未藹按規(guī)定完成審批襖手續(xù)的支付申請俺，各級財務(wù)部無案權(quán)支付。俺第班29按條 資金支付艾的審批流程。扳項目開始實施時哎，業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位靶應(yīng)根據(jù)合同或協(xié)俺議要求的進度申爸請付款。申請時癌，必須附有業(yè)務(wù)壩審批單，并按照礙資金審批權(quán)限逐暗級審核，并經(jīng)符懊合規(guī)定權(quán)限的領(lǐng)瓣導批準。凹1計劃預算內(nèi)罷資金審批流程如隘下。熬（1）審批權(quán)限凹內(nèi)的款項，由各跋單位財務(wù)部辦理白對外支付手續(xù)，佰按如下程序逐級版審批，直至滿足八本辦法第33條氨規(guī)定的批準權(quán)限邦為止。凹耙集團總部：業(yè)務(wù)骯經(jīng)辦單位氨邦集團財務(wù)部資金絆崗位主管隘百集團艾財務(wù)隘管理部部長氨藹財務(wù)總監(jiān)柏扳總裁氨。癌擺下屬半

14、各子公司拔：業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位隘白各子公司罷財務(wù)經(jīng)理扒般各子公司暗總經(jīng)理。哎拔營銷部：業(yè)務(wù)經(jīng)壩辦單位癌叭營銷部財務(wù)經(jīng)理暗（待設(shè)）伴辦營銷埃部總經(jīng)理。鞍（2）超過本單跋位財務(wù)爸部審批權(quán)限的對矮外付款，必須經(jīng)爸過上級財務(wù)部審氨批，審批程序如壩下：經(jīng)辦盎部芭門挨芭下屬背各子公司半昂集團哎總部。隘2啊各子公司絆計劃預算外的付扮款，需按照萬壩鼎硅鋼集團鞍預算管理罷暫行伴辦法追加預算氨后，執(zhí)行計劃預拌算內(nèi)的付款審批耙程序。拔第按30壩條 盎集團資金內(nèi)部調(diào)板撥（指在集團白總部、澳下屬公司安的銀行之間轉(zhuǎn)款俺）權(quán)限。般1財務(wù)骯管理部部長阿：無限額。般2財務(wù)部資金俺崗位主管：不超把過500萬元人阿民幣。敖第絆31哎條

15、資金支付擺審批的委托及授瓣權(quán)管理。頒1伴集團百各級資金審批部扮門應(yīng)按各子公司靶制定的相關(guān)管理壩標準，盡快完成擺審批工作，提高敖工作效率。阿2奧根據(jù)集團叭相關(guān)規(guī)定確定的盎預算控制責任人凹為資金支付審批辦的責任人。當責版任人因故不在崗俺時，應(yīng)由其授權(quán)搬人或委托的負責胺人代行審批工作邦，并將授權(quán)委托邦書送達相關(guān)的財奧務(wù)部，作為批準傲付款的依據(jù)。隘第哎32骯條 周轉(zhuǎn)金管愛理。挨1拌根據(jù)管理需要愛在不開立銀行賬百戶的辦事處凹設(shè)立的費用報銷懊機構(gòu)，實行定額案周轉(zhuǎn)金管理。盎2靶各下屬子公司礙財務(wù)部應(yīng)對該地翱區(qū)費用報銷機構(gòu)百的周轉(zhuǎn)金限額、耙核銷時間和次數(shù)絆做出具體規(guī)定，哀并報搬集團扒財務(wù)板管理扳部備案。背第3

16、班3佰條 現(xiàn)金管理板。盎1巴集團及各子公凹司瓣在辦理現(xiàn)金收支捌業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格百按照中國人民銀熬行現(xiàn)金管理暫絆行條例的規(guī)定絆執(zhí)行。芭2現(xiàn)金的收入半、付出和保管只唉限于出納人員負暗責辦理，非出納柏人員不得經(jīng)管現(xiàn)吧金。出納人員不捌得兼任稽核，不傲得登記除現(xiàn)金及百銀行日記賬以外疤的賬目。拔3日常結(jié)算中頒超過結(jié)算起點（埃1000元）的稗業(yè)務(wù)，不得支付百現(xiàn)金（工資、獎熬金、差旅費及其版他工資性支出除唉外），原則上通佰過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算半。笆4庫存現(xiàn)金只扒能按核定的限額瓣（10000元笆）扮存放，超過限額巴的庫存現(xiàn)金要及鞍時送存銀行?，F(xiàn)斑金收入和支出要佰按規(guī)定執(zhí)行，不翱準用不符合財務(wù)懊制度的憑證頂替叭庫存現(xiàn)金。

17、現(xiàn)金澳日記賬要做到日隘清月結(jié)，賬款相絆符。胺5保險柜存放瓣的物品必須列明暗清單交崗位主管盎備查。存放保險澳柜的房間，必須版安裝符合公安部按門要求的防盜安氨全裝置，確保資暗金安全。岸6熬集團敖財務(wù)背管理部及各子公扒司扮財務(wù)負責人要定柏期或不定期地組啊織人員對存放的背資金及有價證券皚進行清查，因失扮職造成的現(xiàn)金或按保存物品短缺，板由失職者賠償。絆第矮34埃條 支票管理伴。凹1建立健全支跋票領(lǐng)用登記制度搬。建立支票領(lǐng)用奧簿，登記支票領(lǐng)巴用日期、領(lǐng)用人熬、用途、金額或版限額、批準人、芭簽發(fā)人等事項。半2未經(jīng)批準，埃嚴禁在空白支票啊、發(fā)票和收據(jù)上板蓋資金專用章或鞍財務(wù)專用章，嚴斑禁將印鑒和整體霸空白匯票

18、、支票扒、發(fā)票和收據(jù)帶鞍離辦公地點或借耙給他人。對于確礙實無法填寫支票暗金額的，在簽發(fā)柏支票時，除加蓋俺銀行預留印鑒外傲，必須注明日期礙、用途和限額，八以防止超限額使吧用或銀行賬戶出藹現(xiàn)透支。翱3支票領(lǐng)用后板，應(yīng)在簽發(fā)支票扒之日起5個工作佰日內(nèi)使用，如在氨5個工作日內(nèi)沒胺有使用，領(lǐng)用人背應(yīng)及時將未使用礙的支票交回本單藹位財務(wù)部。懊第澳35擺條 其他日常疤管理。癌1癌集團及各子公霸司敗的銀行預留印鑒哀應(yīng)至少由兩人或擺兩人以上分開管礙理，空白銀行票扒據(jù)由出納保管，版發(fā)票、收據(jù)的管佰理按財務(wù)有關(guān)規(guī)骯定執(zhí)行。藹2當發(fā)現(xiàn)付款鞍憑據(jù)失效、無效芭或單證不全、付板款申請單填寫混翱亂不清、收款單疤位及銀行地址不

19、叭詳或與合同發(fā)票白不符、銀行賬號爸錯誤、付款金額昂不符等情況時，壩負責資金支付的般經(jīng)辦人員不予辦案理付款。敗3對銀行結(jié)算愛業(yè)務(wù)，要定期與懊銀行對賬單進行柏核對。賬面結(jié)余昂與銀行對賬單之熬間如有差額，必伴須逐筆查明原因傲，并按月編制銀盎行余額調(diào)節(jié)表，俺調(diào)節(jié)至相符。隘4半集團各子公司胺之間的收支業(yè)務(wù)柏，必須柏通過伴內(nèi)部轉(zhuǎn)賬方式結(jié)拌算，不得通過銀愛行結(jié)算。敖第6章 外幣邦管理扮（挨現(xiàn)無，芭暫定）巴第哎36愛條 挨集團及各子公司柏的外匯業(yè)務(wù)須嚴鞍格遵守中華人愛民共和國外匯管癌理條例。盎第翱37愛條 骯集團及各子公司扳的購匯和結(jié)匯統(tǒng)暗一由敗集團及各子公司疤財務(wù)部負責運作頒。拜第傲38芭條 外匯的支哀付須按照藹集團及各子公司爸的審批權(quán)限逐級傲審批后辦理。爸第澳39岸條 購匯、結(jié)斑匯審批權(quán)限如下邦。艾1財務(wù)總監(jiān)：背無限額。絆2財務(wù)部經(jīng)理按：不超過500俺萬美元。隘第7章 融資敗、擔保、抵押及骯銀行授信的管理板第氨40壩條 矮集團班財務(wù)稗管理部統(tǒng)一負責絆集團版的澳融資業(yè)務(wù)（含權(quán)礙益性融資和債務(wù)敖性融資）。融資昂方式必須考慮融鞍資成本癌，選擇適當?shù)暮?/p>