上海某集團(tuán)財(cái)務(wù)分析報(bào)告(doc 29)

1、上海新希望集團(tuán)傲2005年12翱月財(cái)務(wù)分析報(bào)告安一、實(shí)現(xiàn)利潤分礙析罷 1.利懊潤總額扳 200邦5年12月實(shí)現(xiàn)拔利潤為80.6拜2萬元，與20昂05年11月的巴89.48萬元拔相比有所下降，靶下降9.90%奧。實(shí)現(xiàn)利潤主要叭來自于內(nèi)部經(jīng)營案業(yè)務(wù)，公司盈利襖基礎(chǔ)比較可靠。氨 叭 霸 2.主敖營業(yè)務(wù)的盈利能矮力隘 200拜5年12月主營阿業(yè)務(wù)收入凈額為阿973.41萬啊元，與2005礙年11月的86氨4.37萬元相唉比有較大增長，岸增長12.61唉%。從主營業(yè)務(wù)艾收入和成本的變芭化情況來看，2斑005年12月扳的主營業(yè)務(wù)收入八凈額為973.稗41萬元，比2擺005年11月擺的864.37哀萬元有所

2、增長，敖增長12.61板%，主營業(yè)務(wù)成巴本為838.4熬1萬元，比20敖05年11月的伴740.15萬吧元有所增加，增擺加13.27%埃，主營業(yè)務(wù)收入凹和主營業(yè)務(wù)成本瓣同時(shí)增長，但主岸營業(yè)務(wù)成本增長挨幅度大于主營業(yè)阿務(wù)收入，表明公百司主營業(yè)務(wù)盈利絆能力下降。傲實(shí)現(xiàn)利潤增減情吧況表啊2005年12敖月辦2005年11哎月耙2005年10扒月靶項(xiàng)目名稱把數(shù)值拜(萬元)阿增長率把(%)傲數(shù)值耙(萬元)隘增長率百(%)邦數(shù)值熬(萬元)皚增長率翱(%)俺銷售收入跋973.41稗12.61藹864.37跋10.14背784.79敖0.00礙實(shí)現(xiàn)利潤扮80.62艾-9.90罷89.48安41.53埃63.2

3、2稗0.00昂營業(yè)利潤版80.62霸-9.90按89.48搬41.53懊63.22挨0.00捌投資收益版0.00吧0.00半0.00罷0.00襖0.00頒0.00把營業(yè)外利潤把0.00半0.00澳0.00矮0.00八0.00把0.00癌補(bǔ)貼收入跋0.00扮0.00捌0.00絆0.00藹0.00捌0.00藹 3.利把潤真實(shí)性判斷襖 從報(bào)表絆數(shù)據(jù)來看，公司壩銷售收入主要是唉現(xiàn)金收入，收入版質(zhì)量是可靠的。襖公司的實(shí)現(xiàn)利潤艾主要來自于營業(yè)敖利潤。藹 阿 巴 在市場瓣份額迅速擴(kuò)大的艾情況下，營業(yè)利癌潤卻有所下降，跋公司應(yīng)注意在市襖場銷售業(yè)績迅速捌上升背后所隱藏奧的經(jīng)營壓力和風(fēng)捌險(xiǎn)。鞍二、成本費(fèi)用分拌析岸

4、 1.成罷本構(gòu)成情況辦 200暗5年12月上海爸新希望集團(tuán)成本隘費(fèi)用總額為89搬3.55萬元，擺其中：主營業(yè)務(wù)辦成本為838.艾41萬元，占成耙本總額的93.熬83%;銷售費(fèi)靶用為22.50芭萬元，占成本總半額的2.52%敖;管理費(fèi)用為2熬9.31萬元，靶占成本總額的3盎.28%;財(cái)務(wù)拌費(fèi)用為3.32叭萬元，占成本總拔額的0.37%扳。擺 擺 奧成本構(gòu)成表(占把成本費(fèi)用總額的笆比例)耙2005年12百月襖2005年11辦月頒2005年10邦月皚項(xiàng)目名稱笆數(shù)值扳(萬元)愛百分比藹(%)挨數(shù)值辦(萬元)柏百分比敗(%)愛數(shù)值暗(萬元)跋百分比伴(%)叭成本費(fèi)用總額疤893.55岸100.00氨79

5、3.01氨100.00哀721.84扒100.00礙主營業(yè)務(wù)成本氨838.41胺93.83拜740.15稗93.33頒666.24骯92.30拔銷售費(fèi)用拜22.50暗2.52巴20.97八2.64白19.80八2.74拜管理費(fèi)用稗29.31哀3.28扳23.88胺3.01愛21.22叭2.94頒財(cái)務(wù)費(fèi)用襖3.32昂0.37百8.01疤1.01熬14.58耙2.02懊主營業(yè)務(wù)稅金及瓣附加傲0.00佰0.00昂0.00叭0.00白0.00版0.00挨 罷 百 2.銷頒售費(fèi)用的合理性拔評(píng)價(jià)絆 200絆5年12月銷售埃費(fèi)用為22.5版0萬元，與20辦05年11月的八20.97萬元拜相比有較大增長霸，增

6、長7.31斑%。2005年耙12月銷售費(fèi)用佰增長的同時(shí)主營巴業(yè)務(wù)收入也有較骯大幅度的增長，拔并且收入增長快版于投入的增長，柏公司銷售活動(dòng)取伴得了良好效果。氨 隘 笆 3.管百理費(fèi)用變化及合佰理性評(píng)價(jià)把 200扮5年12月管理疤費(fèi)用為29.3唉1萬元，與20愛05年11月的壩23.88萬元巴相比有較大增長敗，增長22.7罷4%。2005白年12月管理費(fèi)佰用占銷售收入的哀比例為3.01稗%，與2005昂年11月的2.半76%相比變化拌不大。管理費(fèi)用胺與銷售收入同步邦增長，但銷售利般潤卻大幅度下降皚，要注意提高管昂理費(fèi)用支出的效襖率。鞍 鞍 霸三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分稗析芭 1.資跋產(chǎn)構(gòu)成挨 上海新八希望集團(tuán)

7、200襖5年12月資產(chǎn)安總額為1058敖2.94萬元，隘其中流動(dòng)資產(chǎn)為安8688.89澳萬元，主要分布邦在存貨、其他應(yīng)昂收款、貨幣資金般等環(huán)節(jié)，分別占擺公司流動(dòng)資產(chǎn)合芭計(jì)的48.77拔%、36.09芭%和8.25%扒。非流動(dòng)資產(chǎn)為疤1894.05案萬元，主要分布襖在長期股權(quán)投資啊和長期債權(quán)投資癌，分別占公司非敖流動(dòng)資產(chǎn)的0.頒00%、0.0白0%。礙 爸 斑 壩 扮 矮 昂資產(chǎn)構(gòu)成各項(xiàng)增唉量表疤項(xiàng)目名稱盎2005年12拜月霸2005年11昂月邦2005年10捌月澳流動(dòng)資產(chǎn)柏112.96耙0.00俺95.58哎長期投資佰0.00拜0.00鞍0.00翱固定資產(chǎn)瓣-22.22拌0.00背-16.19

8、骯無形及遞延資產(chǎn)搬-1.53辦0.00挨-0.77俺其它捌0.00爸0.00壩0.00資產(chǎn)構(gòu)成表頒2005年12盎月安2005年11搬月般2005年10隘月版項(xiàng)目名稱昂數(shù)值俺(萬元)辦百分比扒(%)阿數(shù)值笆(萬元)辦百分比板(%)哀數(shù)值耙(萬元)骯百分比昂(%)扮總資產(chǎn)俺10582.9礙4阿100.00傲10493.7搬3叭100.00唉10493.7翱3跋100.00百流動(dòng)資產(chǎn)癌8688.89般82.10邦8575.93扳81.72霸8575.93跋81.72版長期投資凈額傲0.00挨0.00氨0.00頒0.00八0.00版0.00扮固定資產(chǎn)凈額絆0.00翱0.00絆0.00懊0.00板0.

9、00昂0.00絆無形及遞延資產(chǎn)拌178.63礙1.69斑180.17扒1.72癌180.17扳1.72啊其它班1715.42白16.21芭1737.63搬16.56霸1737.63靶16.56安 公司生芭產(chǎn)加工環(huán)節(jié)占用疤的資金數(shù)額較大敗，約占公司流動(dòng)氨資產(chǎn)的48.7胺7%，說明市場挨銷售情況的變化扳會(huì)對(duì)公司資產(chǎn)的把質(zhì)量和價(jià)值帶來跋較大影響，要密隘切關(guān)注公司產(chǎn)品哀的銷售前景和增鞍值能力。公司流熬動(dòng)資產(chǎn)中被別人胺占用的、應(yīng)當(dāng)收擺回的資產(chǎn)數(shù)額較邦大，約占公司流傲動(dòng)資產(chǎn)的42.芭94%，應(yīng)當(dāng)加按強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理澳，關(guān)注應(yīng)收款項(xiàng)白的質(zhì)量。叭 從資產(chǎn)敗構(gòu)成來看，公司般流動(dòng)資產(chǎn)所占比懊例較高，流動(dòng)資昂產(chǎn)的質(zhì)量

10、和周轉(zhuǎn)昂效率對(duì)公司的經(jīng)案營狀況起決定性按作用。跋 奧 流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成表藹2005年12翱月隘2005年11八月敖2005年10安月敗項(xiàng)目名稱胺數(shù)值爸(萬元)埃百分比癌(%)敖數(shù)值把(萬元)般百分比藹(%)笆數(shù)值埃(萬元)鞍百分比半(%)暗流動(dòng)資產(chǎn)敗8688.89鞍100.00爸8575.93鞍100.00凹8575.93八100.00拜存貨板4237.99靶48.77凹4208.40敗49.07挨4208.40扮49.07岸應(yīng)收賬款吧595.84頒6.86般635.19斑7.41安635.19吧7.41拔其它應(yīng)收款胺3135.45耙36.09哎2701.67敗31.50板2701.67佰31.5

11、0柏短期投資愛0.00稗0.00礙0.00吧0.00把0.00翱0.00頒應(yīng)收票據(jù)鞍0.00懊0.00凹80.00般0.93爸80.00靶0.93版貨幣資金哀716.65瓣8.25敖912.87邦10.64擺912.87皚10.64暗 襖 岸 拜 板流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成各靶項(xiàng)增量表把項(xiàng)目名稱隘2005年12邦月擺2005年11佰月爸2005年10白月芭存貨巴29.60耙0.00懊-147.79捌應(yīng)收賬款班-39.36哎0.00柏-64.99搬其它應(yīng)收款鞍433.79俺0.00懊-2.61叭短期投資傲0.00昂0.00傲0.00叭應(yīng)收票據(jù)半0.00八0.00拌0.00白貨幣資金氨-196.22柏0.00

12、柏214.11稗其它艾-114.85霸0.00皚96.85芭 2.資拔產(chǎn)的增減變化胺 200壩5年12月總資傲產(chǎn)為10582澳.94萬元，與疤2005年11般月的10493昂.73萬元相比稗變化不大，變化扒幅度為0.85拜%。具體來說，板以下項(xiàng)目的變動(dòng)八使資產(chǎn)總額增加扮：其他應(yīng)收款增疤加433.79皚萬元；存貨增加艾29.60萬元辦；共計(jì)增加46鞍3.39萬元，芭以下項(xiàng)目的變動(dòng)頒使資產(chǎn)總額減少吧：待攤費(fèi)用減少矮34.85萬元伴；應(yīng)收帳款減少吧39.36萬元靶；應(yīng)收票據(jù)減少盎80.00萬元哎；貨幣資金減少芭196.22萬敖元；共計(jì)減少3昂50.42萬元阿,增加項(xiàng)與減少背項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)拌總額增長1

13、12扒.96萬元。俺 3.資巴產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性哎評(píng)價(jià)唉 從資產(chǎn)案各項(xiàng)目與主營業(yè)襖務(wù)收入的比例關(guān)版系來看，200澳5年12月應(yīng)收叭賬款所占比例基背本合理。其它應(yīng)礙收款所占比例過吧高。存貨所占比熬例過高。固定資板產(chǎn)趨于老化。2辦005年12月絆公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基安本合理。擺 壩 伴 捌 隘 200邦5年12月與2絆005年11月俺相比，2005案年12月存貨占芭銷售收入的比例般明顯下降。應(yīng)收胺賬款占銷售收入癌的比例下降。其礙它應(yīng)收款增長過稗快?？傮w來看，氨流動(dòng)資產(chǎn)增長慢矮于主營業(yè)務(wù)收入跋增長，資產(chǎn)的盈扳利能力沒有提高暗。因此與200矮5年11月相比熬，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)趨于靶惡化。愛主要資產(chǎn)項(xiàng)目變俺動(dòng)情況表靶20

14、05年12隘月斑2005年11傲月百2005年10伴月襖項(xiàng)目名稱搬數(shù)值耙(萬元)敖增長率伴(%)八數(shù)值版(萬元)暗增長率隘(%)藹數(shù)值擺(萬元)安增長率八(%)爸流動(dòng)資產(chǎn)案8688.89拔1.32白8575.93斑0.00隘8575.93斑0.00邦長期投資暗0.00板0.00瓣0.00霸0.00盎0.00礙0.00絆固定資產(chǎn)吧0.00安0.00稗0.00懊0.00笆0.00斑0.00阿存貨柏4237.99跋0.70拔4208.40跋0.00罷4208.40敖0.00吧應(yīng)收賬款辦595.84絆-6.20拔635.19俺0.00瓣635.19絆0.00斑貨幣性資產(chǎn)把716.65拌-27.82把9

15、92.87把0.00矮992.87擺0.00熬四、償債能力分熬析暗 1.短板期償債能力按 從支付八能力來看，上海罷新希望集團(tuán)20皚05年12月的唉日?，F(xiàn)金支付資癌金比較緊張，主傲要依靠短期借款靶。從發(fā)展角度來安看，上海新希望扮集團(tuán)公司按照當(dāng)啊前資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速佰度和盈利水平，礙公司短期債務(wù)的擺償還沒有充足的熬資金保證，需要艾依靠借新債還舊絆債。從變化情況皚來看，2005鞍年12月流動(dòng)比澳率為1.42，熬與2005年1礙1月的1.39白相比變化不大。班2005年12扒月速動(dòng)比率為0八.73，與20瓣05年11月的拌0.70相比變挨化不大。安 敗 暗 背 傲 公司短凹期償債能力提高案，這是由公司流罷動(dòng)

16、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度氨加快、經(jīng)營活動(dòng)爸創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流斑量增加引起的，背是可靠的。捌 2.還矮本付息能力捌 從短期搬來看，公司經(jīng)營扒活動(dòng)的資金主要懊依靠短期借款，挨短期來看全部償邦還短期債務(wù)本息敖會(huì)有一定困難。壩從盈利情況來看啊，公司盈利對(duì)利叭息的保障倍數(shù)為搬25.29倍。般從實(shí)現(xiàn)利潤和利啊息的關(guān)系來看，矮公司盈利能力較皚強(qiáng)，利息支付有啊保證。矮 翱 償債能力指標(biāo)表艾項(xiàng)目名稱扮2005年12敗月埃2005年11暗月拔2005年10擺月爸流動(dòng)比率埃1.42半1.39白1.39阿速動(dòng)比率奧0.73罷0.70靶0.70邦利息保障倍數(shù)癌25.29氨12.18吧5.34奧資產(chǎn)負(fù)債率捌0.58案0.59扮0.59拌

17、 3.增艾加負(fù)債的可行性搬 從資本皚結(jié)構(gòu)和資金成本半來看，上海新希阿望集團(tuán)2005傲年12月的付息矮負(fù)債為3400皚.00萬元，實(shí)捌際借款利率水平霸為0.10%,澳公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)扒系數(shù)為1.65笆。從公司當(dāng)期資白本結(jié)構(gòu)、借款利凹率和盈利水平三邦者的關(guān)系來看，般公司增加負(fù)債能氨夠給企業(yè)帶來利安潤的增加，負(fù)債耙經(jīng)營可行。敗五、盈利能力分百析耙 1.主跋營業(yè)務(wù)的盈利能佰力矮 上海新叭希望集團(tuán)200阿5年12月的營胺業(yè)利潤率為8.扮28%，資產(chǎn)報(bào)斑酬率為9.56頒%，凈資產(chǎn)收益安率為13.46岸%，成本費(fèi)用利氨潤率為9.02伴%。公司實(shí)際投鞍入到企業(yè)自身經(jīng)翱營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為鞍10579.9凹9萬元，經(jīng)營

18、資半產(chǎn)的收益率為9岸.14%，吧 絆 辦 2.內(nèi)吧部經(jīng)營資產(chǎn)和對(duì)百外長期投資的盈鞍利能力拔 上海新壩希望集團(tuán)200版5年12月內(nèi)部礙經(jīng)營資產(chǎn)的盈利懊能力為0.76昂%，與2005胺年11月的0.八86%相比變化班不大。對(duì)外投資哀或投資收益為零骯。 埃 3.凈拔資產(chǎn)收益率岸 200板5年12月凈資氨產(chǎn)收益率為13懊.46%，與2笆005年11月案的18.06%矮相比有所降低，扒降低4.60個(gè)背百分點(diǎn)。藹 把 哀 4.總霸資產(chǎn)報(bào)酬率芭 200埃5年12月總資哀產(chǎn)報(bào)酬率為9.骯56%，與20岸05年11月的罷11.15%相安比有所降低，降扳低1.59個(gè)百壩分點(diǎn)。2005叭年12月總資產(chǎn)邦報(bào)酬率比20

19、0百5年11月下降骯的主要原因是：艾2005年12絆月息稅前收益為唉83.94萬元扳，與2005年扮11月的97.耙48萬元相比有罷較大幅度下降，跋下降13.89藹%。2005年挨12月平均總資背產(chǎn)為10538敗.33萬元，與伴2005年11翱月的10493安.73萬元相比稗變化不大,變化跋幅度為0.43昂%。版 5.成爸本費(fèi)用利潤率捌 200骯5年12月成本班費(fèi)用利潤率為9熬.02%，與2疤005年11月扮的11.28%耙相比有所降低，疤降低2.26個(gè)熬百分點(diǎn)。200半5年12月期間埃費(fèi)用投入的經(jīng)濟(jì)搬效益為146.罷21%，與20按05年11月的霸169.27%熬相比有較大幅度般的降低，降低

20、2背3.05個(gè)百分鞍點(diǎn)。六、營運(yùn)能力笆 上海新霸希望集團(tuán)200奧5年12月存貨扮周轉(zhuǎn)天數(shù)為15愛3.21天，2癌005年11月半為172.94板天，2005年背12月比200擺5年11月縮短岸19.73天。半2005年12百月存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)拜比2005年1跋1月縮短的主要胺原因是：200岸5年12月平均疤存貨為4223半.20萬元，與拌2005年11霸月的4208.拌40萬元相比變骯化不大,變化幅白度為0.35%背。2005年1扮2月主營業(yè)務(wù)成懊本為838.4稗1萬元，與20伴05年11月的罷740.15萬阿元相比有較大增伴長，增長13.澳27%。平均存霸貨增加速度慢于擺主營業(yè)務(wù)成本的啊增長速度

21、，致使半存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)縮半短。收入增長而扳存貨沒有多大變皚化，存貨水平未瓣出現(xiàn)不合理增長搬。敖 阿 巴 上海新背希望集團(tuán)200藹5年12月應(yīng)收翱賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為霸19.23天，芭2005年11般月為22.35壩天，2005年百12月比200瓣5年11月縮短藹3.12天。埃 礙 瓣 上海新辦希望集團(tuán)200奧5年12月應(yīng)付罷賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為爸0.00天，2岸005年11月艾為0.00天，霸 吧 壩 上海新熬希望集團(tuán)200罷5年12月現(xiàn)金暗周轉(zhuǎn)天數(shù)為17皚2.45天，2百005年11月昂為195.30般天，2005年哎12月比200罷5年11月縮短胺22.85天。拔 上海新俺希望集團(tuán)200拜5年12月營業(yè)

22、安周期為172.拌45天，200辦5年11月為1伴95.30天，柏2005年12奧月比2005年擺11月縮短22艾.85天。從存疤貨、應(yīng)收賬款、哎應(yīng)付賬款三者占案用資金數(shù)量及其佰周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系壩來看，公司經(jīng)營疤活動(dòng)的資金占用把有較大幅度的下扳降，營運(yùn)能力明疤顯提高。般 哀 營運(yùn)能力指標(biāo)表凹項(xiàng)目名稱傲2005年12奧月愛2005年11隘月骯2005年10扮月礙存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)扳153.21襖172.94唉195.50半應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天版數(shù)白19.23昂22.35巴25.88斑應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天半數(shù)般0.00伴0.00阿0.00扮營業(yè)周期氨172.45叭195.30骯221.38搬 200熬5年12月流動(dòng)伴

23、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比凹2005年11按月縮短的主要原巴因是：2005吧年12月流動(dòng)資辦產(chǎn)為8632.板41萬元，與2霸005年11月爸的8575.9阿3萬元相比變化藹不大,變化幅度罷為0.66%。昂2005年12扒月主營業(yè)務(wù)收入笆為973.41鞍萬元，與200盎5年11月的8頒64.37萬元案相比有較大增長半，增長12.6矮1%。流動(dòng)資產(chǎn)啊增加速度慢于主跋營業(yè)務(wù)收入的增挨長速度，致使流壩動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)芭縮短。耙 上海新懊希望集團(tuán)200愛5年12月總資安產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為1襖.11次，比2胺005年11月暗周轉(zhuǎn)速度加快，藹周轉(zhuǎn)天數(shù)從36礙9.27天縮短擺到329.30哎天。公司在資產(chǎn)吧規(guī)模增長的同時(shí)絆，使主

24、營業(yè)務(wù)收敖入有較大幅度增柏長，表明公司經(jīng)疤營業(yè)務(wù)有較大幅班度的擴(kuò)張，總資懊產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較叭大幅度的提高。版 皚 按 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表鞍項(xiàng)目名稱班2005年12壩月皚2005年11傲月按2005年10柏月般總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)板329.30疤369.27扳405.19八固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天耙數(shù)傲0.00稗0.00百0.00頒流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天稗數(shù)耙269.74敖301.78稗330.53罷現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)胺172.45稗195.30霸221.38疤七、發(fā)展能力分佰析安 1.自伴我發(fā)展能力傲 班2005年12盎月企業(yè)新創(chuàng)造的扮可動(dòng)用資金總額版為82.89萬敗元。說明在沒有稗外部資金來源的拔情況下，企業(yè)用佰于投資發(fā)展的資

25、扒金如果不超過這隘一數(shù)額，則不會(huì)阿給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營礙活動(dòng)帶來不利影安響，反之，如果柏企業(yè)的新增投資佰規(guī)模超過這一數(shù)扒額，則在沒有其半它外部資金來源辦的情況下，必然靶占用生產(chǎn)經(jīng)營活白動(dòng)資金,引起營辦運(yùn)資本的減少，斑將會(huì)引起經(jīng)營活絆動(dòng)的資金緊張。翱在加速企業(yè)流動(dòng)扮資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度方敖面，如果使公司奧流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速藹度提高0.05拜次，則使流動(dòng)資皚產(chǎn)占用縮短9.俺61天，由此而斑節(jié)約資金307哀.61萬元，可辦用于企業(yè)今后發(fā)扮展。擺 版 壩八、經(jīng)營協(xié)調(diào)性扳分析般 1.投啊融資活動(dòng)的協(xié)調(diào)襖情況稗 從長期扒投資和融資情況疤來看，公司長期爸投融資活動(dòng)能為霸企業(yè)提供256氨0.38萬元的般營運(yùn)資本，投融叭資活動(dòng)是

26、協(xié)調(diào)的伴。奧營運(yùn)資本增減變靶化表壩2005年12拔月翱2005年11壩月芭2005年10板月氨項(xiàng)目名稱板數(shù)值拌(萬元)暗增長率絆(%)敗數(shù)值吧(萬元)白增長率佰(%)挨數(shù)值搬(萬元)艾增長率唉(%)扒營運(yùn)資本半2560.38襖5.74熬2421.35哎0.00鞍2421.35按0.00埃所有者權(quán)益跋4454.43艾2.66笆4339.15八0.00凹4339.15阿0.00敗少數(shù)股東權(quán)益吧0.00唉0.00把0.00澳0.00背0.00哀0.00耙長期負(fù)債百0.00罷0.00澳0.00笆0.00氨0.00埃0.00藹固定資產(chǎn)半0.00疤0.00佰0.00跋0.00矮0.00案0.00百長期投資

27、隘0.00暗0.00拔0.00隘0.00耙0.00懊0.00耙其它長期資產(chǎn)拜0.00凹0.00奧0.00拌0.00扒0.00啊0.00鞍 2.營捌運(yùn)資本變化情況疤 200邦5年12月營運(yùn)壩資本為2560叭.38萬元，與阿2005年11把月的2421.壩35萬元相比有八所增長，增長5阿.74%。企業(yè)把經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，哎經(jīng)營活動(dòng)的資金拜占用也迅速增加伴，致使資金緊張佰狀況加劇。版 班 哀 3.經(jīng)骯營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金矮支付能力芭 從公司岸經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金絆協(xié)調(diào)情況來看，胺公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正阿常開展，需要企唉業(yè)提供5243扳.73萬元的流邦動(dòng)資金。但公司隘投融資活動(dòng)沒有罷為企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)案提供足夠的資金頒保證，經(jīng)營活動(dòng)佰是不協(xié)調(diào)的。罷 4.營把運(yùn)資金需求的變頒化靶 200敗5年12月營運(yùn)矮資金需求為52爸43.73萬元巴，與2005年凹11月的452扒8.47萬元相骯比