收入支出核算及相關(guān)接口

1、PAGE i.PAGE i：.；總體設(shè)計(jì)詳細(xì)設(shè)計(jì)收入支出核算及相關(guān)接口中國對外貿(mào)易運(yùn)輸(集團(tuán))總公司網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)工程作者:陳立艷 周潔制定日期:2002年10月25日更新日期:2002年11月08日控制號:草案版本:V2.0 同意人:PwC工程總監(jiān)中外運(yùn)工程總監(jiān)文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考10月31日陳立艷 周潔1.0無以前文檔11月8日陳立艷 周潔20按板塊細(xì)分收支核算及接口描畫審核人姓名職位分發(fā)副本號姓名地點(diǎn)文檔管理員工程文檔庫工程經(jīng)理文檔保管人員留意：假設(shè)他接到本文檔的電子備份件并要打印出來時(shí)，為了文檔控制請將他的名字寫在封面的相應(yīng)位置。假設(shè)他接到本文檔的硬拷貝件時(shí)，為了文檔控制請將

2、他的名字寫在封面的相應(yīng)位置。目錄 TOC o 2-3 文檔控制 PAGEREF _Toc24894498 h ii目錄 PAGEREF _Toc24894499 h iii簡介 PAGEREF _Toc24894500 h 4目的 PAGEREF _Toc24894501 h 4范圍 PAGEREF _Toc24894502 h 4處理方案 PAGEREF _Toc24894503 h 5各板塊的收入支出核算的特點(diǎn) PAGEREF _Toc24894504 h 6水運(yùn)貨代/公路貨代/鐵路貨代/船舶承運(yùn)板塊的收入支出核算 PAGEREF _Toc24894505 h 7航空貨代板塊的收入支出核算

3、 PAGEREF _Toc24894506 h 30船務(wù)代理板塊的收入支出核算 PAGEREF _Toc24894507 h 41工程物流板塊的收入支出核算 PAGEREF _Toc24894508 h 50倉碼板塊的收入支出核算 PAGEREF _Toc24894509 h 54快件板塊的收入支出核算 PAGEREF _Toc24894510 h 63代收代付業(yè)務(wù)的處置 PAGEREF _Toc24894511 h 68客戶化需求 PAGEREF _Toc24894512 h 71附錄 PAGEREF _Toc24894513 h 72需開發(fā)的報(bào)表 PAGEREF _Toc24894514

4、h 72處理和未處理的問題 PAGEREF _Toc24894515 h 73未處理的問題 PAGEREF _Toc24894516 h 73已處理的問題 PAGEREF _Toc24894517 h 73簡介目的此文檔的目的是：定義中外運(yùn)集團(tuán)收入本錢相關(guān)的目的業(yè)務(wù)需求定義中外運(yùn)集團(tuán)收入本錢的目的關(guān)鍵流程定義報(bào)告需求用ORACLE的系統(tǒng)功能匹配目的流程，制定處理方案分析差距，定義客戶化開發(fā)需求范圍目的分析的目的是使Oracle版本11i財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)施相關(guān)的系統(tǒng)流程測試簡單易行，范圍包括客戶化的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口、結(jié)轉(zhuǎn)收入和本錢目的關(guān)鍵流程，包括：業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的接口各板塊的收入本錢核算流

5、程客戶化程序和報(bào)表處理方案每個(gè)流程的處理方案主要有三部分：中外運(yùn)業(yè)務(wù)需求描畫目的業(yè)務(wù)流程詳細(xì)的處理方案用于業(yè)務(wù)流程的圖例闡明：圖例描畫開場ORACLE系統(tǒng)外的活動ORACLE系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)的活動子流程文檔任何方式的報(bào)告、表格等 系統(tǒng)外判別判別的結(jié)論系統(tǒng)內(nèi)判別判別的結(jié)論數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)周期性操作標(biāo)志注釋終了各板塊的收入支出核算的特點(diǎn)現(xiàn)狀中外運(yùn)公司的業(yè)務(wù)以運(yùn)輸效力業(yè)為主，其下屬子公司普通有業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)。業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)很明細(xì)，財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)較粗，業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的口徑和時(shí)間與財(cái)務(wù)的統(tǒng)計(jì)的口徑和時(shí)間不同。目的需求建立業(yè)務(wù)系統(tǒng)和ORACLE財(cái)務(wù)系統(tǒng)的接口，保證業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致，處理業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)的數(shù)

6、據(jù)不一致的問題，防止反復(fù)錄入，提高任務(wù)效率。財(cái)務(wù)核算更明細(xì)，添加收入本錢、應(yīng)收應(yīng)付分析的維度，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中對貨代板塊的業(yè)務(wù)收入本錢核算到單票。某些業(yè)務(wù)板塊如貨代等運(yùn)用待結(jié)轉(zhuǎn)處置，將應(yīng)收應(yīng)付和收入本錢分開管理。應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票和付款的管理在應(yīng)收應(yīng)付模塊處置，收入本錢的根據(jù)會計(jì)政策按業(yè)務(wù)類型預(yù)定義的時(shí)點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。運(yùn)用待結(jié)轉(zhuǎn)處置的業(yè)務(wù)在結(jié)轉(zhuǎn)單票收入本錢時(shí)，為保證財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確及收入本錢的配比，根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)收入支出的的預(yù)算作為預(yù)估結(jié)轉(zhuǎn)，并對差別進(jìn)展相應(yīng)處置。處理方案根據(jù)中外運(yùn)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，將中外運(yùn)公司的業(yè)務(wù)分為13個(gè)板塊，各板塊的核算特點(diǎn)如下：板塊能否單票核算單票的定義能否直接記收入本錢能否用待結(jié)轉(zhuǎn)科目能否預(yù)

7、估水運(yùn)貨代是單票否是是航空貨代是單票是否否公路貨代是單票否是是鐵路貨代是單票否是是船務(wù)代理是艘次是否否快件否是否否船舶承運(yùn)是航次否是是倉碼否是否否汽車運(yùn)輸否是否否專業(yè)報(bào)關(guān)否是否否多式聯(lián)運(yùn)是單票否是是定艙是航次是否否物流否是否否水運(yùn)貨代/公路貨代/鐵路貨代/船舶承運(yùn)板塊的收入支出核算現(xiàn)狀水運(yùn)貨代分為進(jìn)口和出口兩大類。水運(yùn)貨代出口業(yè)務(wù)指接受外貿(mào)出口方委托將出口的貨物利用內(nèi)河水運(yùn)、航空運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸、公路集卡、專遞派送等方式進(jìn)展內(nèi)陸短駁調(diào)運(yùn)至水運(yùn)口岸，并提供水運(yùn)訂艙、疏港、交接、報(bào)關(guān)報(bào)檢、件雜貨裝卸船、集裝箱拆裝拼箱、堆存?zhèn)}儲、代發(fā)提單等全部或部分的代理效力，如為出口預(yù)付運(yùn)費(fèi)的，貨代公司應(yīng)代承運(yùn)人船

8、公司或船代向貨主收取海洋運(yùn)費(fèi)并開具運(yùn)費(fèi)發(fā)票。水運(yùn)貨代進(jìn)口業(yè)務(wù)指接受外貿(mào)進(jìn)口方委托對進(jìn)口貨物提供水運(yùn)訂艙和貨物到港后的集港、交接、報(bào)關(guān)報(bào)檢、件雜貨裝卸船、集裝箱拆裝拼箱、堆存?zhèn)}儲、換單、代運(yùn)利用內(nèi)河水運(yùn)、航空運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸、公路集卡、專遞派送等方式進(jìn)展內(nèi)陸短駁調(diào)運(yùn)至目的地等全部或部分的代理效力，如為進(jìn)口到付運(yùn)費(fèi)的，貨代公司應(yīng)代承運(yùn)人船公司或船代向貨主收取海洋運(yùn)費(fèi)并開具運(yùn)費(fèi)發(fā)票。船舶承運(yùn)業(yè)務(wù)指船舶承運(yùn)人將承接攬到的貨物利用船舶運(yùn)輸方式經(jīng)國內(nèi)外水路口岸運(yùn)送到目的港從而實(shí)現(xiàn)貨物位移的勞務(wù)。水運(yùn)貨代/公路貨代/鐵路貨代/船舶承運(yùn)的業(yè)務(wù)普通都有業(yè)務(wù)系統(tǒng)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息較全。財(cái)務(wù)系統(tǒng)核算較粗。財(cái)務(wù)系統(tǒng)收入本錢

9、確認(rèn)的時(shí)間落后于業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)的時(shí)間。需求建立業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)間的接口，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)經(jīng)過接口導(dǎo)入到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，防止人工反復(fù)輸入貨代業(yè)務(wù)水運(yùn)貨代/航空貨代/公路貨代/鐵路貨代在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中核算到單票，船舶承運(yùn)核算到航次，運(yùn)用待結(jié)轉(zhuǎn)收入和支出科目，單票結(jié)轉(zhuǎn)收入和本錢時(shí)對還未紀(jì)錄的收入支出 運(yùn)用預(yù)估，并對差別進(jìn)展相應(yīng)處置。未來流程處理方案建立業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的接口，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)的收入支出和應(yīng)收應(yīng)付的信息導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，在財(cái)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付模塊中管理收款付款。一、水運(yùn)貨代/公路貨代/鐵路貨代/船舶承運(yùn)板塊的收入支出核算方法水運(yùn)貨代/公路貨代/鐵路貨代/船舶承運(yùn)的財(cái)務(wù)核算明細(xì)到單票，其中船舶承運(yùn)的單票指單各航

10、次。在處置應(yīng)收帳單和應(yīng)付發(fā)票時(shí)運(yùn)用待結(jié)轉(zhuǎn)收入和待結(jié)轉(zhuǎn)支出的科目，經(jīng)過業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的接口處置；收入確認(rèn)和本錢結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)過客戶化的程序處置；結(jié)轉(zhuǎn)收入本錢時(shí)對還未開出帳單的收入和未收到供應(yīng)商發(fā)票的支出采用預(yù)估處置；預(yù)估與實(shí)踐發(fā)生的差別經(jīng)過新開發(fā)的功能在月底進(jìn)展差別調(diào)整。水運(yùn)貨代出口在船離港后3個(gè)任務(wù)日內(nèi)由業(yè)務(wù)員根據(jù)匯總的港口作業(yè)清單和已支付或收到的稅費(fèi)發(fā)票等更新單票業(yè)務(wù)收支明細(xì)預(yù)算表，打印發(fā)票或帳單海洋運(yùn)費(fèi)開外幣發(fā)票，其他收費(fèi)開人民幣發(fā)票并根據(jù)發(fā)票帳單和預(yù)算信息確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)本錢。水運(yùn)貨代進(jìn)口業(yè)務(wù)確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)支出的時(shí)點(diǎn)因提供勞務(wù)內(nèi)容不同而有差別，詳細(xì)如下：合同商定貨主港口接貨的，于船到港后3個(gè)任

11、務(wù)日內(nèi)根據(jù)單票的業(yè)務(wù)收支預(yù)算數(shù)據(jù)確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)支出；合同商定由貨代代運(yùn)至指定交接地點(diǎn)的，于貨物送達(dá)商定地點(diǎn)后3個(gè)任務(wù)日內(nèi)根據(jù)單票的業(yè)務(wù)收支預(yù)算數(shù)據(jù)確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)支出。船舶承運(yùn)業(yè)務(wù)以單船往返航次為核算單位，在航次完成后3個(gè)任務(wù)日內(nèi)由業(yè)務(wù)員根據(jù)匯總的艙單、港口作業(yè)清單和已支付或收到的稅費(fèi)發(fā)票等更新該航次的業(yè)務(wù)收支明細(xì)及預(yù)算表，并按發(fā)票帳單和預(yù)算信息確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)支出。二、水運(yùn)貨代/公路貨代/鐵路貨代/船舶承運(yùn)板塊的收入支出核算流程水運(yùn)貨代/公路貨代/鐵路貨代/船舶承運(yùn)板塊的收入支出核算流程分如下五個(gè)部分：結(jié)轉(zhuǎn)前的收入支出處置收入確認(rèn)和本錢結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)后的收入支出處置月末收入支出差別調(diào)整最終差別調(diào)整1結(jié)

12、轉(zhuǎn)前的收入支出處置在向客戶開出發(fā)票或賬單，或收到供應(yīng)商的發(fā)票后，先在業(yè)務(wù)系統(tǒng)輸入，再經(jīng)過接口導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)；如無業(yè)務(wù)系統(tǒng)，那么在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中直接輸入。其流程如下：有接口的收入支出處置流程中，在應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票導(dǎo)入后，需走應(yīng)收應(yīng)付管理流程，核對導(dǎo)入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，并將錯(cuò)誤的信息反響相關(guān)人員。無接口的非代收代付業(yè)務(wù)直接在應(yīng)收應(yīng)付模塊錄入應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票，收款及付款在應(yīng)收應(yīng)付模塊處置。無接口的代收代付業(yè)務(wù)在新開發(fā)的代收代付應(yīng)付發(fā)票錄入界面，在應(yīng)付發(fā)票審批后自動生成相應(yīng)的應(yīng)收發(fā)票，應(yīng)收的客戶取單票頭信息的客戶。代收代付業(yè)務(wù)的流程及其方案見相關(guān)章節(jié)的描畫。留意：代收代付的應(yīng)收記錄是經(jīng)過應(yīng)付記錄直接產(chǎn)生的，所以在這里不

13、進(jìn)展處置，以防止反復(fù)的記錄生成。留意：代收代付的應(yīng)收記錄是經(jīng)過應(yīng)付記錄直接產(chǎn)生的， 所以在代收代付業(yè)務(wù)導(dǎo)入應(yīng)付發(fā)票的同時(shí)，導(dǎo)入代收代付的應(yīng)收發(fā)票。導(dǎo)入應(yīng)收發(fā)票的單票號到應(yīng)收發(fā)票頭彈性域，導(dǎo)入應(yīng)付發(fā)票的單票號到應(yīng)付發(fā)票分配行的行彈性域。如無業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口，那么直接在財(cái)務(wù)系統(tǒng)錄入，錄入應(yīng)收發(fā)票的單票號到應(yīng)收發(fā)票頭彈性域，錄入應(yīng)付發(fā)票的單票號到應(yīng)付發(fā)票分配行的行彈性域。應(yīng)付的發(fā)票號是真實(shí)的應(yīng)付發(fā)票號，應(yīng)收發(fā)票號按單票拆分，一個(gè)真實(shí)發(fā)票對應(yīng)多個(gè)系統(tǒng)應(yīng)收發(fā)票，經(jīng)過應(yīng)收模塊的合并開票的功能，管理真實(shí)應(yīng)收發(fā)票與系統(tǒng)應(yīng)收發(fā)票號的對應(yīng)。A) 非代收代付的業(yè)務(wù)在收入開出賬單，支出收到發(fā)票時(shí)，先在業(yè)務(wù)系統(tǒng)記

14、錄，再經(jīng)過接口導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。在應(yīng)收應(yīng)付模塊分別經(jīng)過待結(jié)轉(zhuǎn)收入和待結(jié)轉(zhuǎn)支出科目處置，詳細(xì)的會計(jì)分錄如下：應(yīng)收發(fā)票 借：應(yīng)收賬款 貸：待結(jié)收入-明細(xì)收入工程應(yīng)付發(fā)票 借：待結(jié)轉(zhuǎn)支出-明細(xì)支出工程 貸：應(yīng)付帳款總帳帳戶段取值方法：待結(jié)轉(zhuǎn)收入/本錢帳戶的公司段、部門段、板塊段從單票頭信息中取值，科目從單票行的收入/支出類別映射到相應(yīng)的科目，往來段從客戶或供應(yīng)商地址層信息的應(yīng)收應(yīng)付的往來段科目取值應(yīng)收的賬戶取值：往來段從客戶地址層信息的應(yīng)收的往來段取值，公司段、部門段、板塊段為單票頭公司代碼、單票頭對應(yīng)的銷售人員的部門段、板塊段，科目取支出類別映射到相應(yīng)科目。應(yīng)付的賬戶取值：往來段、科目段從供應(yīng)商地址層

15、信息的應(yīng)付的往來段科目取值。B) 代收代付的業(yè)務(wù)對水運(yùn)貨代的收付款項(xiàng)中明確界定為代收代付性質(zhì)的主要包括代貨主支付的貨物關(guān)稅、檢驗(yàn)檢疫費(fèi)，除在貨代合同中明確已注明上述費(fèi)用包含在定額包干費(fèi)用中外所謂的“大包干，業(yè)務(wù)員在編制單票的業(yè)務(wù)收支明細(xì)預(yù)算時(shí)應(yīng)將代收代付工程單獨(dú)列示。對代收代付工程的界定將根據(jù)財(cái)務(wù)體系構(gòu)架的設(shè)計(jì)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中預(yù)先設(shè)定，因此如存在預(yù)定義工程外的代收代付工程，即使在業(yè)務(wù)預(yù)算中單獨(dú)列示，財(cái)務(wù)系統(tǒng)仍將其作為收入工程全額確認(rèn)；相應(yīng)的，在“大包干的情況下，如單獨(dú)列示了預(yù)定義工程的收支預(yù)算，財(cái)務(wù)系統(tǒng)那么確認(rèn)其為代收代付性質(zhì)，并剔除在收入工程之外。普通的，水運(yùn)貨代業(yè)務(wù)中發(fā)生的代墊關(guān)稅稅金和檢驗(yàn)檢

16、疫費(fèi)被認(rèn)定為代收代付性質(zhì)，不計(jì)入收入工程。代收代付的流程及其方案見相關(guān)章節(jié)的描畫。C) 應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票處置流程在應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票經(jīng)過接口導(dǎo)入或人工輸入財(cái)務(wù)系統(tǒng)后，將按下面的流程進(jìn)展處置。從接口導(dǎo)入的應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票，需在財(cái)務(wù)系統(tǒng)核對后再審批或?qū)⑿螤罡臑橥瓿?。有問題的發(fā)票要及時(shí)通知相關(guān)人員修正。D) 在應(yīng)收應(yīng)付模塊管理收款及付款應(yīng)收發(fā)票收款和應(yīng)付發(fā)票付款分別在應(yīng)收和應(yīng)付模塊管理。詳見應(yīng)收收款和應(yīng)付付款相關(guān)文檔。2收入確認(rèn)和本錢結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)全額收入的流程：在單票的結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)，每單票只結(jié)轉(zhuǎn)一次。根據(jù)業(yè)務(wù)的特性，按規(guī)定時(shí)點(diǎn)進(jìn)展單票收入確認(rèn)及本錢的結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)的金額由應(yīng)收應(yīng)付模塊實(shí)踐的待結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)生金額和預(yù)估兩部分組成。

17、應(yīng)收應(yīng)付模塊實(shí)踐的待結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)生金額由應(yīng)收應(yīng)付向總帳傳輸時(shí)獲得，向總帳傳輸?shù)耐瑫r(shí)，在導(dǎo)入的應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票的日記帳帳行上記錄單票號信息需開發(fā)。預(yù)估金額由業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供，經(jīng)過接口程序?qū)胴?cái)務(wù)系統(tǒng)。結(jié)轉(zhuǎn)收入分錄：借：待結(jié)收入實(shí)踐待結(jié)轉(zhuǎn)收入金額 借：待結(jié)收入預(yù)估金額 貸：收入實(shí)踐待結(jié)轉(zhuǎn)收入金額+預(yù)估金額結(jié)轉(zhuǎn)支出分錄：借：本錢實(shí)踐待結(jié)轉(zhuǎn)支出金額+預(yù)估金額 貸：待結(jié)支出實(shí)踐待結(jié)轉(zhuǎn)支出金額 貸：待結(jié)支出預(yù)估金額3結(jié)轉(zhuǎn)后的收入和支出處置對在單票結(jié)轉(zhuǎn)收入和支出以后，又發(fā)生的新的收入或支出項(xiàng)，系統(tǒng)的處置流程與結(jié)轉(zhuǎn)前收入和支出處置一樣，會計(jì)分錄也與1一樣。4月末調(diào)整單票收入支出差別每月末系統(tǒng)經(jīng)過提交懇求，對已結(jié)轉(zhuǎn)過的單票進(jìn)

18、展差額結(jié)轉(zhuǎn)處置。此時(shí)是對預(yù)估收入、支出缺乏的調(diào)整。流程如下：假設(shè)單票結(jié)轉(zhuǎn)支出的余額累積待結(jié)的實(shí)踐數(shù)-累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)0, 或待結(jié)收入的余額累積待結(jié)的實(shí)踐數(shù)-累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)0，即實(shí)踐待結(jié)發(fā)生額大于已結(jié)轉(zhuǎn)的部分，那么將多余的部分結(jié)轉(zhuǎn)收入與本錢。單票月末調(diào)整程序?qū)⒃诳傎~接口中生成相應(yīng)會計(jì)分錄紀(jì)錄如下：結(jié)轉(zhuǎn)收入分錄：借：待結(jié)收入累積待結(jié)的實(shí)踐數(shù)-累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn) 貸：收入累積待結(jié)的實(shí)踐數(shù)-累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)支出分錄：借：本錢累積待結(jié)的實(shí)踐數(shù)-累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn) 貸：待結(jié)支出累積待結(jié)的實(shí)踐數(shù)-累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)這時(shí)只對收入或支出大于預(yù)估數(shù)的情況進(jìn)展調(diào)整。對于低于預(yù)估數(shù)的收入或支出，因無法確認(rèn)能否還有收入和預(yù)估發(fā)生，故暫不做處置，在最終結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)處置。5最

19、終調(diào)整單票收入支出差別在確認(rèn)單票最終終了后，即單票一切的賬單都開出和支出發(fā)票都收到后，將單票的收入支出差別進(jìn)展最終調(diào)整，此時(shí)將對高估的收入和支出從已確認(rèn)的收入和已結(jié)轉(zhuǎn)的支出中調(diào)回。流程如下：客戶化的程序?qū)⒆詣佑?jì)算差別，在總賬接口中產(chǎn)生以下會計(jì)分錄紀(jì)錄： 最終調(diào)整收入差別：借：待結(jié)收入累計(jì)待結(jié)收入-累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)收入 貸：收入累計(jì)待結(jié)收入-累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)收入最終調(diào)整支出差別：借：支出累計(jì)待結(jié)支出-累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)支出 貸：待結(jié)支出累計(jì)待結(jié)支出-累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)支出留意：最終調(diào)整單票收入支出差別時(shí),借貸方可以為負(fù)數(shù)，即對高估的調(diào)整。三、業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口單票信息相關(guān)表1水運(yùn)貨代業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口表1水運(yùn)貨代單票頭信息

20、表單票頭信息表*公司代碼*作業(yè)單號單票號提單號*業(yè)務(wù)員稱號業(yè)務(wù)部門航線船名航次*貨物類型規(guī)范貨物分類*裝運(yùn)信息集裝箱/非集裝箱貨*業(yè)務(wù)板塊/產(chǎn)品水運(yùn)貨代進(jìn)口/出口/國內(nèi)*業(yè)務(wù)完成日期出口-船離港/進(jìn)口-船到港或貨物送達(dá)貨物計(jì)量單位貨物數(shù)量工程編號單票能否結(jié)轉(zhuǎn)標(biāo)識系統(tǒng)自動更新單票差別能否最終結(jié)轉(zhuǎn)標(biāo)識系統(tǒng)自動更新2水運(yùn)貨代業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)收入支出、應(yīng)收應(yīng)付接口行業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)收入/預(yù)算/預(yù)估行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*客戶代碼系統(tǒng)中客戶代碼(頭+地點(diǎn))*收入/預(yù)算/預(yù)估的標(biāo)識收入/收入預(yù)算/收入預(yù)估*收入/預(yù)算/預(yù)估的類別海洋運(yùn)費(fèi)收入國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)收入訂艙傭金收入報(bào)關(guān)報(bào)檢收入換單費(fèi)收入

21、港建港雜費(fèi)收入特殊貨物附加費(fèi)收入倉儲收入定額包干費(fèi)收入其他收入水運(yùn)運(yùn)費(fèi)收入板塊從單票頭取值*收入/預(yù)算/預(yù)估的金額*收入發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*核算方法全額預(yù)估法業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)支出/預(yù)算/預(yù)估行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*供應(yīng)商代碼系統(tǒng)中供應(yīng)商代碼(頭+地點(diǎn))*支出/預(yù)算/預(yù)估的標(biāo)識支出/支出預(yù)算/支出預(yù)估的標(biāo)識*支出/預(yù)算/預(yù)估的類別海洋運(yùn)費(fèi)國內(nèi)運(yùn)輸環(huán)節(jié)_國內(nèi)水運(yùn)運(yùn)費(fèi)國內(nèi)運(yùn)輸環(huán)節(jié)_國內(nèi)航空運(yùn)費(fèi)國內(nèi)運(yùn)輸環(huán)節(jié)_國內(nèi)鐵路運(yùn)費(fèi)國內(nèi)運(yùn)輸環(huán)節(jié)_國內(nèi)集卡運(yùn)費(fèi)國內(nèi)運(yùn)輸環(huán)節(jié)_快遞費(fèi)國內(nèi)運(yùn)輸環(huán)節(jié)_其他國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)港區(qū)操作環(huán)節(jié)_換單費(fèi)港區(qū)操作環(huán)節(jié)_理貨費(fèi)港區(qū)操作環(huán)節(jié)_裝卸費(fèi)港區(qū)操作環(huán)

22、節(jié)_堆存費(fèi)港區(qū)操作環(huán)節(jié)_其他港建港雜費(fèi)特殊貨物附加費(fèi)_冷柜附加費(fèi)用特殊貨物附加費(fèi)_危險(xiǎn)品附加費(fèi)用特殊貨物附加費(fèi)_其他特殊附加費(fèi)用倉儲費(fèi)用定額包干費(fèi)_海運(yùn)運(yùn)費(fèi)定額包干費(fèi)_國內(nèi)運(yùn)輸費(fèi)定額包干費(fèi)_港區(qū)操作費(fèi)定額包干費(fèi)_箱租箱管費(fèi)定額包干費(fèi)_特殊貨物附加費(fèi)定額包干費(fèi)_倉儲費(fèi)用定額包干費(fèi)_其他其他定額包干費(fèi)_水運(yùn)運(yùn)費(fèi)板塊從單票頭取值*支出/預(yù)算/預(yù)估的金額*支出發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*支出發(fā)票編號*核算方法全額預(yù)估法*新增或調(diào)整標(biāo)識新增/差別調(diào)整/沖銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)支出行接口表代收代付*單票號*公司代碼*供應(yīng)商代碼*客戶代碼支出的標(biāo)識*支出的類別報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_報(bào)關(guān)費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_檢驗(yàn)檢疫費(fèi)報(bào)關(guān)

23、報(bào)檢環(huán)節(jié)_單證費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_報(bào)關(guān)報(bào)檢其他板塊從單票頭取值*收入/支出的金額*收入/支出發(fā)票日期收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*支出發(fā)票編號*核算方法代收代付*新增或調(diào)整標(biāo)識新增/差別調(diào)整/沖銷代收代付需求從應(yīng)付發(fā)票導(dǎo)入到應(yīng)收發(fā)票，所以需求客戶和供應(yīng)商、收入和支出的發(fā)票編號。 2公路貨代業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口表1公路貨代單票頭信息表單票頭信息表*公司代碼*作業(yè)單號單票號提單號*業(yè)務(wù)員稱號業(yè)務(wù)部門航線船名航次*貨物類型規(guī)范貨物分類*裝運(yùn)信息集裝箱/非集裝箱貨*業(yè)務(wù)板塊/產(chǎn)品公路貨代進(jìn)口/出口/國內(nèi)*業(yè)務(wù)完成日期貨物計(jì)量單位貨物數(shù)量工程編號單票能否結(jié)轉(zhuǎn)標(biāo)識系統(tǒng)自動更新單票

24、差別能否最終結(jié)轉(zhuǎn)標(biāo)識系統(tǒng)自動更新2公路貨代業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付接口行業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)收入/預(yù)算/預(yù)估行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*客戶代碼系統(tǒng)中客戶代碼(頭+地點(diǎn))*收入/預(yù)算/預(yù)估的標(biāo)識收入/收入預(yù)算/收入預(yù)估*收入/預(yù)算/預(yù)估的類別公路運(yùn)費(fèi)收入其他運(yùn)費(fèi)收入報(bào)關(guān)報(bào)檢收入倉儲收入口岸/港口操作收入定額包干費(fèi)收入其他收入板塊從單票頭取值*收入/預(yù)算/預(yù)估的金額*收入發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*核算方法全額預(yù)估法*新增或調(diào)整標(biāo)識新增/差別調(diào)整/沖銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)支出/預(yù)算/預(yù)估行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*供應(yīng)商代碼系統(tǒng)中供應(yīng)商代碼(頭+地點(diǎn))*支出/預(yù)

25、算/預(yù)估的標(biāo)識支出/支出預(yù)算/支出預(yù)估的標(biāo)識*支出/預(yù)算/預(yù)估的類別運(yùn)輸環(huán)節(jié)_公路運(yùn)費(fèi)支出運(yùn)輸環(huán)節(jié)_其他運(yùn)費(fèi)支出運(yùn)輸環(huán)節(jié)_運(yùn)雜費(fèi)支出口岸/港口操作環(huán)節(jié)_換單費(fèi)口岸/港口操作環(huán)節(jié)_理貨費(fèi)口岸/港口操作環(huán)節(jié)_裝卸費(fèi)口岸/港口操作環(huán)節(jié)_堆存費(fèi)口岸/港口操作環(huán)節(jié)_其他倉儲環(huán)節(jié)_倉儲費(fèi)倉儲環(huán)節(jié)_其他定額包干費(fèi)_運(yùn)費(fèi)支出定額包干費(fèi)_報(bào)關(guān)報(bào)檢費(fèi)定額包干費(fèi)_口岸/港口操作費(fèi)定額包干費(fèi)_倉儲費(fèi)定額包干費(fèi)_其他其他板塊從單票頭取值*支出/預(yù)算/預(yù)估的金額*支出發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*支出發(fā)票編號*核算方法全額預(yù)估法*新增或調(diào)整標(biāo)識新增/差別調(diào)整/沖銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)支出行接口表代收代付*單票號*公司代碼*

26、供應(yīng)商代碼*客戶代碼支出的標(biāo)識*支出的類別報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_報(bào)關(guān)費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_檢驗(yàn)檢疫費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_單證費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_報(bào)關(guān)報(bào)檢其他板塊從單票頭取值*收入/支出的金額*收入/支出發(fā)票日期收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*支出發(fā)票編號*核算方法代收代付*新增或調(diào)整標(biāo)識新增/差別調(diào)整/沖銷代收代付需求從應(yīng)付發(fā)票導(dǎo)入到應(yīng)收發(fā)票，所以需求客戶和供應(yīng)商、收入和支出的發(fā)票編號。 3鐵路貨代業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口表1鐵路貨代單票頭信息表單票頭信息表*公司代碼*作業(yè)單號單票號提單號*業(yè)務(wù)員稱號業(yè)務(wù)部門航線船名航次*貨物類型規(guī)范貨物分類*裝運(yùn)信息集裝箱/非集裝箱貨*業(yè)務(wù)板塊/產(chǎn)品鐵路貨代

27、進(jìn)口/出口/國內(nèi)*業(yè)務(wù)發(fā)生日期貨物計(jì)量單位貨物數(shù)量工程編號單票能否結(jié)轉(zhuǎn)標(biāo)識系統(tǒng)自動更新單票差別能否最終結(jié)轉(zhuǎn)標(biāo)識系統(tǒng)自動更新2鐵路貨代業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付接口行業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)收入/預(yù)算/預(yù)估行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*客戶代碼系統(tǒng)中客戶代碼(頭+地點(diǎn))*收入/預(yù)算/預(yù)估的標(biāo)識收入/收入預(yù)算/收入預(yù)估*收入/預(yù)算/預(yù)估的類別鐵路運(yùn)費(fèi)收入其他運(yùn)費(fèi)收入報(bào)關(guān)報(bào)檢收入倉儲收入口岸/港口操作收入定額包干費(fèi)收入其他收入板塊從單票頭取值*收入/預(yù)算/預(yù)估的金額*收入發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*核算方法全額預(yù)估法*新增或調(diào)整標(biāo)識新增/差別調(diào)整/沖銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)支出/預(yù)算/

28、預(yù)估行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*供應(yīng)商代碼系統(tǒng)中供應(yīng)商代碼(頭+地點(diǎn))*支出/預(yù)算/預(yù)估的標(biāo)識支出/支出預(yù)算/支出預(yù)估的標(biāo)識*支出/預(yù)算/預(yù)估的類別運(yùn)輸環(huán)節(jié)_鐵路運(yùn)費(fèi)支出運(yùn)輸環(huán)節(jié)_其他運(yùn)費(fèi)支出運(yùn)輸環(huán)節(jié)_運(yùn)雜費(fèi)支出口岸/港口操作環(huán)節(jié)_換單費(fèi)口岸/港口操作環(huán)節(jié)_理貨費(fèi)口岸/港口操作環(huán)節(jié)_裝卸費(fèi)口岸/港口操作環(huán)節(jié)_堆存費(fèi)口岸/港口操作環(huán)節(jié)_其他倉儲環(huán)節(jié)_倉儲費(fèi)倉儲環(huán)節(jié)_其他定額包干費(fèi)_運(yùn)費(fèi)支出定額包干費(fèi)_報(bào)關(guān)報(bào)檢費(fèi)定額包干費(fèi)_口岸/港口操作費(fèi)定額包干費(fèi)_倉儲費(fèi)定額包干費(fèi)_其他其他_板塊從單票頭取值*支出/預(yù)算/預(yù)估的金額*支出發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*支出發(fā)票編號*核算方法全額預(yù)估法業(yè)

29、務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)支出行接口表代收代付*單票號*公司代碼*供應(yīng)商代碼*客戶代碼支出的標(biāo)識*支出的類別報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_報(bào)關(guān)費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_檢驗(yàn)檢疫費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_單證費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_其他板塊從單票頭取值*收入/支出的金額*收入/支出發(fā)票日期收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*支出發(fā)票編號*核算方法代收代付代收代付需求從應(yīng)付發(fā)票導(dǎo)入到應(yīng)收發(fā)票，所以需求客戶和供應(yīng)商、收入和支出的發(fā)票編號。 4船舶承運(yùn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口表1船舶承運(yùn)單票頭信息表單票頭信息表*公司代碼*作業(yè)單號單票號提單號*業(yè)務(wù)員稱號業(yè)務(wù)部門航線船名航次船類型集裝箱班輪/非集裝箱貨船船所

30、屬性質(zhì)自有船/期租船/程租船*貨物類型規(guī)范貨物分類*裝運(yùn)信息集裝箱/非集裝箱*業(yè)務(wù)板塊/產(chǎn)品船舶承運(yùn)進(jìn)口/出口/國內(nèi)*業(yè)務(wù)發(fā)生日期貨物計(jì)量單位貨物數(shù)量工程編號單票能否結(jié)轉(zhuǎn)標(biāo)識系統(tǒng)自動更新單票差別能否最終結(jié)轉(zhuǎn)標(biāo)識系統(tǒng)自動更新2船舶承運(yùn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付接口行業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)收入/預(yù)算/預(yù)估行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*客戶代碼系統(tǒng)中客戶代碼(頭+地點(diǎn))*收入/預(yù)算/預(yù)估的標(biāo)識收入/收入預(yù)算/收入預(yù)估*收入/預(yù)算/預(yù)估的類別海洋運(yùn)費(fèi)收入支線運(yùn)費(fèi)收入駁船運(yùn)費(fèi)收入THC碼頭操作費(fèi)收入傭金收入集裝箱箱租箱管收入_集裝箱租金收入集裝箱箱租箱管收入_調(diào)箱費(fèi)收入集裝箱箱租箱管收入_箱管費(fèi)收入

31、集裝箱箱租箱管收入_集裝箱超期費(fèi)收入集裝箱箱租箱管收入_壞污箱費(fèi)收入集裝箱箱租箱管收入_其他箱租箱管費(fèi)收入其他收入板塊從單票頭取值*收入/預(yù)算/預(yù)估的金額*收入發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*核算方法全額預(yù)估法*新增或調(diào)整標(biāo)識新增/差別調(diào)整/沖銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)支出/預(yù)算/預(yù)估行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*供應(yīng)商代碼系統(tǒng)中供應(yīng)商代碼(頭+地點(diǎn))*支出/預(yù)算/預(yù)估的標(biāo)識支出/支出預(yù)算/支出預(yù)估的標(biāo)識*支出/預(yù)算/預(yù)估的類別船舶租金或本錢支出油費(fèi)支出船舶代理費(fèi)支出_船舶代理費(fèi)支出船舶代理費(fèi)支出_使費(fèi)支出船舶代理費(fèi)支出_裝卸費(fèi)船舶代理費(fèi)支出_其他集裝箱箱租箱管支出_集裝箱箱租箱

32、管支出_集裝箱租金或折舊集裝箱箱租箱管支出_堆存費(fèi)支出集裝箱箱租箱管支出_調(diào)箱費(fèi)支出集裝箱箱租箱管支出_還箱費(fèi)支出集裝箱箱租箱管支出_修箱費(fèi)支出集裝箱箱租箱管支出_其他箱租箱管費(fèi)支出其他支出板塊從單票頭取值*支出/預(yù)算/預(yù)估的金額*支出發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*支出發(fā)票編號*核算方法全額預(yù)估法*新增或調(diào)整標(biāo)識新增/差別調(diào)整/沖銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)支出行接口表代收代付*單票號*公司代碼*供應(yīng)商代碼*客戶代碼支出的標(biāo)識*支出的類別海外段運(yùn)費(fèi)二程海洋運(yùn)費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_報(bào)關(guān)費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_檢驗(yàn)檢疫費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_單證費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_其他板塊從單票

33、頭取值*收入/支出的金額*收入/支出發(fā)票日期收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*支出發(fā)票編號*核算方法代收代付*新增或調(diào)整標(biāo)識新增/差別調(diào)整/沖銷代收代付需求從應(yīng)付發(fā)票導(dǎo)入到應(yīng)收發(fā)票，所以需求客戶和供應(yīng)商、收入和支出的發(fā)票編號。四、單票結(jié)轉(zhuǎn)收入本錢及差別調(diào)整用表1單票收入/支出結(jié)轉(zhuǎn)行信息系統(tǒng)記錄數(shù)據(jù)用單票收入結(jié)轉(zhuǎn)行信息表公司代碼單票號收入的賬戶組合待結(jié)轉(zhuǎn)收入的賬戶組合收入預(yù)算收入預(yù)估累計(jì)待結(jié)轉(zhuǎn)收入累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)收入實(shí)踐預(yù)估收入預(yù)估后累計(jì)待結(jié)收入收入類別板塊全額法/代收代付/直接納入本錢法/代收代付系統(tǒng)自動生成應(yīng)收標(biāo)識需驗(yàn)證單票支出結(jié)轉(zhuǎn)行信息表公司代碼單票號支出的賬戶組合待結(jié)支出的賬戶組合支出預(yù)算支出預(yù)

34、估累計(jì)支出累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)本錢實(shí)踐預(yù)估本錢預(yù)估后累計(jì)支出支出類別板塊全額法/代收代付/直接納入本錢法/代收代付系統(tǒng)自動生成應(yīng)收標(biāo)識需驗(yàn)證2單票代收代付明細(xì)信息表系統(tǒng)記錄數(shù)據(jù)用單票代收代付明細(xì)信息表公司代碼單票號代收代付的支出類別從代收代付的支出的賬戶中取代收代付的金額板塊從單票頭取值代付日期總帳日期五、分析的維度及其實(shí)現(xiàn)方法維度實(shí)現(xiàn)方法板塊/產(chǎn)品賬戶的主科目及板塊段取值船+航線單票頭信息表工程賬戶的工程段取值責(zé)任部門/人從單票頭取值貨物種類從單票頭取值貨物裝運(yùn)特性從單票頭取值客戶相關(guān)屬性客戶供應(yīng)商相關(guān)屬性供應(yīng)商效力環(huán)節(jié)賬戶的主科目取值直接或代理從客戶或供應(yīng)商的屬性取值六、舉例-水運(yùn)貨代結(jié)轉(zhuǎn)本錢流程處置

35、舉例業(yè)務(wù)流程單票未結(jié)轉(zhuǎn)前發(fā)生支出10元確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)單票本錢，預(yù)估本錢20元結(jié)轉(zhuǎn)后發(fā)生支出10元結(jié)轉(zhuǎn)后發(fā)生支出15元月末結(jié)轉(zhuǎn)差別結(jié)轉(zhuǎn)差別后發(fā)生支出5元單票最終結(jié)轉(zhuǎn)本錢累計(jì)待結(jié)轉(zhuǎn)支出10102035354040累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)本錢0303030353540預(yù)估本錢0202020202020預(yù)估后累計(jì)實(shí)踐支出001025253030會計(jì)分錄處置：單票未結(jié)轉(zhuǎn)前發(fā)生支出10元借：待結(jié)轉(zhuǎn)支出10貸：應(yīng)付帳款10確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)單票本錢，預(yù)估本錢20元借：本錢30貸：待結(jié)轉(zhuǎn)支出10貸：待結(jié)支出 20結(jié)轉(zhuǎn)后發(fā)生支出10元，處置同1借：待結(jié)轉(zhuǎn)支出10貸：應(yīng)付帳款10結(jié)轉(zhuǎn)后發(fā)生支出15元，處置同1借：待結(jié)轉(zhuǎn)支出15貸：應(yīng)

36、付帳款15此時(shí)待結(jié)轉(zhuǎn)支出的余額為35，累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)本錢為30，闡明實(shí)踐待結(jié)轉(zhuǎn)支出發(fā)生數(shù)大于累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)，因此在月末時(shí)，需求對實(shí)踐待結(jié)轉(zhuǎn)金額比結(jié)轉(zhuǎn)金額大的進(jìn)展調(diào)整，借：本錢5貸：待結(jié)轉(zhuǎn)支出 5假設(shè)結(jié)轉(zhuǎn)差別后發(fā)生支出5元，處置同1借：待結(jié)轉(zhuǎn)支出5貸：應(yīng)付帳款5單票最終結(jié)轉(zhuǎn)本錢，將待結(jié)算支出與實(shí)踐結(jié)轉(zhuǎn)的差別全部調(diào)整，處置前累計(jì)待結(jié)轉(zhuǎn)支出為40，累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)本為35，需作如下分錄：借：本錢5貸：待結(jié)轉(zhuǎn)支出5差別調(diào)整后，累計(jì)待結(jié)轉(zhuǎn)支出=累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)支出，實(shí)踐發(fā)生的金額與實(shí)踐記本錢的金額相等。在表中可以看到預(yù)估數(shù)和預(yù)估后累計(jì)的實(shí)踐支出，從中可以看出預(yù)估的準(zhǔn)確性。航空貨代板塊的收入支出核算現(xiàn)狀航空貨代的業(yè)務(wù)指接受外貿(mào)進(jìn)出

37、口方委托將進(jìn)出口的貨物利用航空運(yùn)輸調(diào)運(yùn)至目的地，并提供訂艙、交接、報(bào)關(guān)報(bào)檢、件雜貨裝卸、堆存?zhèn)}儲、代發(fā)提單等全部或部分的代理效力。空開展的航空貨代有集中一致的HPC業(yè)務(wù)系統(tǒng)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息較全。財(cái)務(wù)系統(tǒng)核算較細(xì)。在華北區(qū)收入本錢已做到單票核算。需求將業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的收入支出和應(yīng)收應(yīng)付數(shù)據(jù)經(jīng)過接口導(dǎo)入到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中。在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中管理收款及付款，并將財(cái)務(wù)系統(tǒng)收款付款的信息導(dǎo)出，反響給業(yè)務(wù)系統(tǒng)，防止反復(fù)的數(shù)據(jù)輸入。航空貨代核算明細(xì)到單票，直接記收入本錢，不運(yùn)用待結(jié)轉(zhuǎn)收入和本錢科目，不運(yùn)用預(yù)估。HPC系統(tǒng)中的收入以Debit Memo方式紀(jì)錄, 對于開了Debit Memo的行需求導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，構(gòu)成財(cái)務(wù)系統(tǒng)

38、的應(yīng)收帳款并記入收入。HPC系統(tǒng)中的支出分三種情況：給供應(yīng)商的CREDIT MEMO: 直接構(gòu)成財(cái)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)付發(fā)票。業(yè)務(wù)人員代墊支出報(bào)銷：需在業(yè)務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)出時(shí)與CREDIT MEMO 作一樣的處置，構(gòu)成財(cái)務(wù)系統(tǒng)的給業(yè)務(wù)員的應(yīng)付發(fā)票。航空公司對帳單：目前航空公司定期開對帳單與中外運(yùn)公司核對，但有時(shí)間的延遲。目的流程是在每月底按已完成的業(yè)務(wù)開CREDIT MEMO,導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)為應(yīng)付發(fā)票。航空公司事后給出的對賬單與CREDIT MEMO的差別，在得到對賬單的當(dāng)月由業(yè)務(wù)系統(tǒng)給出對原CREDIT MEMO的差別調(diào)整紀(jì)錄并導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。未來流程處理方案建立業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的接口，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)的收入支出和應(yīng)

39、收應(yīng)付的信息導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，在應(yīng)收應(yīng)付的發(fā)票的頭彈性域記錄單票號，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)的Debit Memo 和Credit Memo的編號分別作為應(yīng)收應(yīng)付的發(fā)票號。在財(cái)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付模塊中管理收款付款，將收款付款的信息導(dǎo)出到接口表中，再傳輸?shù)綐I(yè)務(wù)系統(tǒng)中?？者\(yùn)貨代的財(cái)務(wù)核算明細(xì)到單票。在應(yīng)收應(yīng)付模塊不運(yùn)用待結(jié)轉(zhuǎn)收入和支出的科目，在應(yīng)收應(yīng)付模塊直接記入收入本錢。一、航空貨代板塊的收入支出核算方法收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)日常業(yè)務(wù)完成出口：貨物裝機(jī)；普通進(jìn)口：貨物送達(dá)目的地；進(jìn)口轉(zhuǎn)運(yùn)：貨物裝機(jī)后3天根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)單張Debit Note信息借記“應(yīng)收賬款、貸記“主營業(yè)務(wù)收入，同時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)Credit Note預(yù)算數(shù)據(jù)借記“主營業(yè)

40、務(wù)本錢、貸記“應(yīng)付賬款。待收到航空公司運(yùn)費(fèi)帳單等分供方帳單發(fā)票后，按業(yè)務(wù)系統(tǒng)中記錄的調(diào)整數(shù)對業(yè)務(wù)收支和應(yīng)收應(yīng)付進(jìn)展相應(yīng)的調(diào)整。需求闡明的是，一張Debit Note能夠?qū)?yīng)一票業(yè)務(wù)，也能夠?qū)?yīng)一個(gè)客戶的多票業(yè)務(wù)，對業(yè)務(wù)收支的調(diào)整不到單票且不追溯到業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)期，因此實(shí)踐上空運(yùn)貨代收支的核算細(xì)度未到達(dá)單票，而到客戶和發(fā)票，發(fā)票可對應(yīng)到Debit Note，后者在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中直接對應(yīng)到單票信息。2收入確認(rèn)金額按收取一切收入扣除代收代付工程包括航空運(yùn)費(fèi)全額確認(rèn)收入。同時(shí)在應(yīng)收賬款名細(xì)信息中可以獲得分客戶的包含運(yùn)費(fèi)的收入總額，可以滿足外部披露和內(nèi)部管理分析需求。二、航空貨代板塊的收入支出核算流程1有業(yè)務(wù)系

41、統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)有接口收入本錢核算流程1將業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)導(dǎo)入應(yīng)收應(yīng)付模塊業(yè)務(wù)系統(tǒng)開出收入Debit Memo或支出Credit Memo后，經(jīng)過接口導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)；如無業(yè)務(wù)系統(tǒng)，那么在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中直接輸入。其流程如下：留意：代收代付的應(yīng)收記錄是經(jīng)過應(yīng)付記錄直接產(chǎn)生的，所以在這里不進(jìn)展處置，以防止反復(fù)的記錄生成。留意：代收代付的應(yīng)收記錄是經(jīng)過應(yīng)付記錄直接產(chǎn)生的， 所以在代收代付業(yè)務(wù)導(dǎo)入應(yīng)付發(fā)票的同時(shí)，需求同時(shí)生成代收代付的應(yīng)收發(fā)票。導(dǎo)入應(yīng)收發(fā)票Debit Memo相關(guān)的單票號到應(yīng)收發(fā)票頭彈性域，導(dǎo)入應(yīng)付發(fā)票Credit Memo相關(guān)的單票號到應(yīng)付發(fā)票頭彈性域。財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票按單票拆分。一正式發(fā)

42、票能夠?qū)?yīng)多個(gè)系統(tǒng)應(yīng)收或應(yīng)付發(fā)票。經(jīng)過應(yīng)收帳系統(tǒng)的合并開票功能建立系統(tǒng)發(fā)票和正式發(fā)票的關(guān)系，由于應(yīng)付帳系統(tǒng)沒有類似功能，所以經(jīng)過在發(fā)票頭建立彈性域來處置。A) 非代收代付的業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的Debit Memo 和Credit Memo開出后，經(jīng)過接口程序?qū)胴?cái)務(wù)系統(tǒng)。在應(yīng)收應(yīng)付模塊分別按預(yù)定義的取值方法生成相應(yīng)的應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票分錄如下：應(yīng)收發(fā)票： 借：應(yīng)收賬款 貸：收入-明細(xì)收入項(xiàng)應(yīng)付發(fā)票： 借：本錢-明細(xì)支出項(xiàng) 貸：應(yīng)付帳款總帳帳戶段取值方法：收入/本錢帳戶取值：公司段、部門段、板塊段從單票頭信息中取值，科目從單票行的收入/支出類別映射到相應(yīng)的科目，往來段從客戶或供應(yīng)商地址層信息的應(yīng)收應(yīng)付的往來

43、段科目取值應(yīng)收的賬戶取值：往來段從客戶地址層信息的應(yīng)收的往來段取值，公司段、部門段、板塊段為單票頭公司代碼、單票頭對應(yīng)的銷售人員的部門段、板塊段，科目取支出類別映射到相應(yīng)科目。應(yīng)付的賬戶取值：往來段、科目段從供應(yīng)商地址層信息的應(yīng)付的往來段科目取值。B) 代收代付的業(yè)務(wù)航空貨代所涉及的代收代付包括：代墊海關(guān)關(guān)稅和檢驗(yàn)檢疫費(fèi)、航空運(yùn)費(fèi)。對代收代付工程的界定將在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中預(yù)先設(shè)定，因此如存在預(yù)定義工程外的代收代付工程，即使在業(yè)務(wù)預(yù)算中單獨(dú)列示，財(cái)務(wù)系統(tǒng)仍將其作為收入工程全額確認(rèn)；相應(yīng)的，在“大包干的情況下，如單獨(dú)列示了預(yù)定義工程的收支，財(cái)務(wù)系統(tǒng)那么確認(rèn)其為代收代付性質(zhì)，并剔除在收入工程之外。 代收代

44、付業(yè)務(wù)處置流程及其方案見相關(guān)章節(jié)。2應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票處置流程在應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票經(jīng)過接口導(dǎo)入或人工輸入財(cái)務(wù)系統(tǒng)后，將按下面的流程進(jìn)展處置。從接口導(dǎo)入的應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票，需在財(cái)務(wù)系統(tǒng)核對后再審批或?qū)⑿螤罡臑橥瓿?。有問題的發(fā)票要及時(shí)通知相關(guān)人員修正。3在應(yīng)收應(yīng)付模塊管理收款及付款應(yīng)收發(fā)票收款和應(yīng)付發(fā)票付款分別在應(yīng)收和應(yīng)付模塊管理。詳見應(yīng)收收款和應(yīng)付付款相關(guān)文檔。4將財(cái)務(wù)系統(tǒng)收款及付款的信息導(dǎo)出定期運(yùn)轉(zhuǎn)程序，將每個(gè)Debit memo 和 Credit memo的收款和付款信息導(dǎo)出，傳輸給業(yè)務(wù)系統(tǒng)。三、業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口單票信息相關(guān)表1航空貨代業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口表1航空貨代單票頭信息表單票頭信息表*公司代

45、碼*作業(yè)單號單票號*部門*業(yè)務(wù)員稱號 貨物類型規(guī)范列表 裝運(yùn)信息重貨泡貨*業(yè)務(wù)板塊產(chǎn)品航空貨代進(jìn)口航空貨代出口航空貨代國內(nèi)*業(yè)務(wù)發(fā)生日期 貨物計(jì)量單位 貨物數(shù)量航線工程編號2航空貨代業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付接口行業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)收入行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*客戶代碼系統(tǒng)中客戶代碼(頭+地點(diǎn))*收入/預(yù)算/預(yù)估的標(biāo)識收入*收入的類別國內(nèi)派送費(fèi)收入國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)收入訂艙傭金收入代理分成收入報(bào)關(guān)報(bào)檢費(fèi)收入報(bào)關(guān)報(bào)檢手續(xù)費(fèi)收入換單費(fèi)收入倉儲收入定額包干費(fèi)收入其他收入板塊從單票頭取值*收入的金額*收入發(fā)票日期 Debit Note 日期收入發(fā)票的到期日期應(yīng)收帳款到期日期*收入發(fā)票編號Debit

46、 Note 編號*核算方法全額預(yù)估法*新增或調(diào)整標(biāo)識新增/差別調(diào)整/沖銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)支出行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*供應(yīng)商代碼系統(tǒng)中供應(yīng)商代碼(頭+地點(diǎn))*支出/預(yù)算/預(yù)估的標(biāo)識支出*支出的類別接單接貨環(huán)節(jié)_單證費(fèi)接單接貨環(huán)節(jié)_地面效力費(fèi)接單接貨環(huán)節(jié)_其他口岸操作環(huán)節(jié)_換單費(fèi)口岸操作環(huán)節(jié)_保管費(fèi)口岸操作環(huán)節(jié)_裝卸費(fèi)口岸操作環(huán)節(jié)_堆存費(fèi)口岸操作環(huán)節(jié)_其他倉儲環(huán)節(jié)_倉庫租金/折舊轉(zhuǎn)運(yùn)環(huán)節(jié)_運(yùn)送費(fèi)轉(zhuǎn)運(yùn)環(huán)節(jié)_包裝費(fèi)轉(zhuǎn)運(yùn)環(huán)節(jié)_其他派送環(huán)節(jié)_派送環(huán)節(jié)_運(yùn)送費(fèi)派送環(huán)節(jié)_包裝費(fèi)派送環(huán)節(jié)_其他定額包干費(fèi)_接單接貨費(fèi)用定額包干費(fèi)_報(bào)關(guān)報(bào)檢費(fèi)定額包干費(fèi)_口岸操作費(fèi)定額包干費(fèi)_倉儲費(fèi)定額包干費(fèi)_轉(zhuǎn)運(yùn)派

47、送費(fèi)定額包干費(fèi)_其他其他_板塊從單票頭取值*支出的金額*支出發(fā)票日期 Credit Note 日期支出發(fā)票的到期日期Credit Note 到期日期*支出發(fā)票編號Credit Note 編號*核算方法全額預(yù)估法*新增或調(diào)整標(biāo)識新增/差別調(diào)整/沖銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)支出行接口表代收代付*單票號*公司代碼*供應(yīng)商代碼客戶代碼可以從單票頭客戶取值支出的標(biāo)識*支出的類別報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_報(bào)關(guān)費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_檢驗(yàn)檢疫費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_單證費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)報(bào)關(guān)報(bào)檢環(huán)節(jié)_報(bào)關(guān)報(bào)檢其他板塊從單票頭取值*收入/支出的金額*收入/支出發(fā)票日期收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*支出發(fā)票編號*核算方法代收代付*新

48、增或調(diào)整標(biāo)識新增/差別調(diào)整/沖銷3單票代收代付明細(xì)信息表系統(tǒng)記錄數(shù)據(jù)用單票代收代付明細(xì)信息表公司代碼單票號代收代付的支出類別從代收代付的支出的賬戶中取代收代付的金額板塊從單票頭取值代付日期總帳日期四、分析的維度及其實(shí)現(xiàn)方法維度實(shí)現(xiàn)方法板塊/產(chǎn)品賬戶的主科目及板塊段取值航線單票頭信息表工程賬戶的工程段取值責(zé)任部門/人從單票頭取值貨物種類從單票頭取值貨物裝運(yùn)特性從單票頭取值客戶相關(guān)屬性客戶供應(yīng)商相關(guān)屬性供應(yīng)商效力環(huán)節(jié)賬戶的主科目取值直接或代理從客戶或供應(yīng)商的屬性取值船務(wù)代理板塊的收入支出核算現(xiàn)狀船舶代理業(yè)務(wù)指接受船舶一切人、運(yùn)營人、租船人或與船舶運(yùn)輸有關(guān)的貨主等的委托，在法律允許和委托方授權(quán)范圍內(nèi)

49、，代表委托方辦理船舶到港與船舶在港的一切業(yè)務(wù)任務(wù)的行為，包括：辦理船舶進(jìn)出港口手續(xù)、聯(lián)絡(luò)安排引航靠泊、洗掃艙、監(jiān)裝監(jiān)卸、貨物儲存、代簽提單、辦理船舶/集裝箱/貨物的報(bào)關(guān)手續(xù)、代收運(yùn)費(fèi)、代辦結(jié)算、辦理有關(guān)海上旅客運(yùn)輸業(yè)務(wù)等部分或全部勞務(wù)。船務(wù)代理業(yè)務(wù)收入主要為以代理船舶的凈噸、貨/箱量等為根底，根據(jù)法定費(fèi)率收取的船舶代理效力費(fèi)。目前財(cái)務(wù)核算到艘次。船務(wù)代理有業(yè)務(wù)系統(tǒng)。張家港公司的船務(wù)代理的業(yè)務(wù)系統(tǒng)由張家港的信息管理部門在恒基系統(tǒng)的根底上開發(fā)。需求一切其他由船代公司支付并向委托人收取的支出工程都作為代收代付核算。財(cái)務(wù)系統(tǒng)核算明細(xì)到艘次。未來流程處理方案建立業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的接口，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)收

50、/應(yīng)付的信息導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，在應(yīng)收發(fā)票的頭彈性域和應(yīng)付發(fā)票分配行彈性域記錄單票號。在財(cái)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付模塊中管理收款付款包括客戶的預(yù)收款。船務(wù)代理的財(cái)務(wù)核算明細(xì)到艘次。在應(yīng)收應(yīng)付模塊不運(yùn)用待結(jié)轉(zhuǎn)收入和支出的科目。船務(wù)代理業(yè)務(wù)按差額記收入，無直接本錢。代收代付的業(yè)務(wù)的應(yīng)收應(yīng)付分別在應(yīng)收應(yīng)付模塊處置，代收代付不記收入本錢，經(jīng)過運(yùn)用代收代付中轉(zhuǎn)科目處置。一、船務(wù)代理板塊的收入支出核算方法船務(wù)代理業(yè)務(wù)收入主要為以代理船舶的凈噸、貨/箱量等為根底，根據(jù)法定費(fèi)率收取的船舶代理效力費(fèi)。一切其他由船代公司支付并向委托人收取的支出工程都作為代收代付核算。普通的，在船離港后3個(gè)任務(wù)日內(nèi)由業(yè)務(wù)員根據(jù)匯總的港口作業(yè)清單和已支

51、付的稅費(fèi)發(fā)票等更新該船名航次的業(yè)務(wù)收支明細(xì)預(yù)算表，并按預(yù)算信息確認(rèn)收入。二、船務(wù)代理板塊的收入及支出核算流程1有業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)有接口收入本錢核算流程1將業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)導(dǎo)入應(yīng)收應(yīng)付模塊從業(yè)務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)的信息主要有三類：單票單艘次頭信息、代理收入的應(yīng)收帳單和代收代付的應(yīng)付支出明細(xì)。對代收代付的支出，系統(tǒng)將根據(jù)自動生成相應(yīng)的應(yīng)收記錄。財(cái)務(wù)核算到單個(gè)艘次，應(yīng)收、應(yīng)付發(fā)票的艘次號記錄在發(fā)票頭彈性域。相關(guān)流程如下：上圖中的單票在船代板塊指單個(gè)艘次。A) 非代收代付的業(yè)務(wù)代理收入業(yè)務(wù)系統(tǒng)的賬單開出后，經(jīng)過接口程序?qū)胴?cái)務(wù)系統(tǒng)。在應(yīng)收模塊分別按預(yù)定義的取值方法生成相應(yīng)的應(yīng)收發(fā)票分錄：應(yīng)收發(fā)票：借：應(yīng)

52、收賬款 貸：收入-明細(xì)收入項(xiàng)總帳帳戶段取值方法：收入帳戶取值：公司段、部門段、板塊段從單票頭信息中取值，科目從單票行的收入類別映射到相應(yīng)的科目，往來段從客戶或供應(yīng)商地址層信息的應(yīng)收應(yīng)付的往來段科目取值應(yīng)收的賬戶取值：往來段從客戶地址層信息的應(yīng)收的往來段取值，公司段、部門段、板塊段為單票頭公司代碼、單票頭對應(yīng)的銷售人員的部門段、板塊段，科目取支出類別映射到相應(yīng)科目。應(yīng)付的賬戶取值：往來段、科目段從供應(yīng)商地址層信息的應(yīng)付的往來段科目取值。B) 代收代付的業(yè)務(wù)船代代收代付業(yè)務(wù)適用的范圍：船務(wù)代理一切的支出業(yè)務(wù)。代收代付業(yè)務(wù)處置流程及其方案見相關(guān)章節(jié)。2應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票處置流程在應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票經(jīng)過接口導(dǎo)入或

53、人工輸入財(cái)務(wù)系統(tǒng)后，將按下面的流程進(jìn)展處置。從接口導(dǎo)入的應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票，需在財(cái)務(wù)系統(tǒng)核對后再審批或?qū)⑿螤罡臑橥瓿?。有問題的發(fā)票要及時(shí)通知相關(guān)人員修正。應(yīng)收應(yīng)付模塊管理收款及付款應(yīng)收發(fā)票收款和應(yīng)付發(fā)票付款分別在應(yīng)收和應(yīng)付模塊管理。詳見應(yīng)收收款和應(yīng)付付款相關(guān)文檔。2無接口手工輸入的收入支出核算流程相關(guān)信息輸入財(cái)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)與有接口的處置類似，需求輸入的信息主要有三類：單票單艘次頭信息、代理收入的應(yīng)收帳單和代收代付的應(yīng)付支出明細(xì)。對代收代付的支出，系統(tǒng)將根據(jù)自動生成相應(yīng)的應(yīng)收記錄。財(cái)務(wù)核算到單個(gè)艘次，在應(yīng)收、應(yīng)付發(fā)票輸入時(shí)需將單個(gè)艘次號在發(fā)票頭彈性域輸入。相關(guān)流程如下，其它處置與有接口處置一樣。代收

54、代付的流程和方案見相關(guān)章節(jié)的描畫。三、業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口單票信息相關(guān)表1船務(wù)代理業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口表1船務(wù)代理單票頭信息表單票頭信息表*公司代碼*艘次單票號提單號*業(yè)務(wù)員稱號業(yè)務(wù)部門航線*船名航次貨物類型規(guī)范貨物分類*裝運(yùn)信息集裝箱/非集裝箱貨*業(yè)務(wù)板塊/產(chǎn)品船務(wù)代理*業(yè)務(wù)發(fā)生日期貨物計(jì)量單位貨物數(shù)量工程編號單票能否結(jié)轉(zhuǎn)標(biāo)識不適用單票差別能否最終結(jié)轉(zhuǎn)標(biāo)識不適用2船務(wù)代理業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付接口行業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)收入/預(yù)算/預(yù)估行接口表非代收代付*單票號艘次*公司代碼*客戶代碼系統(tǒng)中客戶代碼(頭+地點(diǎn))*收入/預(yù)算/預(yù)估的標(biāo)識收入*收入/預(yù)算/預(yù)估的類別船舶代理效力費(fèi)收入_船舶代

55、理費(fèi)收入船舶代理效力費(fèi)收入_貨物代理費(fèi)收入 船舶代理效力費(fèi)收入_其他代理四項(xiàng)代理費(fèi)收入船東效力費(fèi)收入速遣費(fèi)收入換單費(fèi)收入滯箱費(fèi)收入箱管費(fèi)收入定額包干費(fèi)收入其他收入板塊從單票頭取值*收入/預(yù)算/預(yù)估的金額*收入發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*核算方法單票直接納入本錢法業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)支出行接口表代收代付*單票號*公司代碼*供應(yīng)商代碼客戶代碼可以從單票頭客戶取值支出的標(biāo)識*支出的類別船務(wù)代理代收代付的類別需明確板塊從單票頭取值*支出的金額*收入/支出發(fā)票日期收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*支出發(fā)票編號*核算方法代收代付3單票代收代付明細(xì)信息表系統(tǒng)記錄數(shù)據(jù)用單票代收代付明細(xì)信息表公司

56、代碼單票號代收代付的支出類別從代收代付的支出的賬戶中取代收代付的金額板塊從單票頭取值代付日期總帳日期四、分析的維度實(shí)現(xiàn)方法表維度實(shí)現(xiàn)方法板塊/產(chǎn)品賬戶的主科目及板塊段取值航線單票頭信息表工程賬戶的工程段取值責(zé)任部門/人從單票頭取值貨物種類從單票頭取值貨物裝運(yùn)特性從單票頭取值客戶相關(guān)屬性客戶供應(yīng)商相關(guān)屬性供應(yīng)商效力環(huán)節(jié)賬戶的主科目取值直接或代理從客戶或供應(yīng)商的屬性取值工程物流板塊的收入支出核算現(xiàn)狀工程物流僅指由集團(tuán)物流總部及其直屬各級公司與客戶簽署物流效力合同，提供滿足合同要求的各項(xiàng)效力。各地方公司下屬物流部自攬或?qū)?nèi)部提供的短途運(yùn)輸派送以及倉儲業(yè)務(wù)不納入工程物流板塊核算，而根據(jù)多環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的板塊

57、界定原那么進(jìn)展劃分。物流環(huán)節(jié)涉及：倉儲、裝卸、短途配送、長途運(yùn)輸、貨物包裝、貼標(biāo)貼膜、貨代效力、港區(qū)零星代理效力等。運(yùn)送方式包括：公路、海運(yùn)、空運(yùn)、鐵路等多種方式。物流業(yè)務(wù)普通要求與客戶簽署長期委托協(xié)議，對提供的勞務(wù)內(nèi)容、收費(fèi)規(guī)范、結(jié)算時(shí)間和方式等均有明確規(guī)定。無系統(tǒng)的核算總部的物流部沒有業(yè)務(wù)系統(tǒng).收入核算：總部經(jīng)過月底的借項(xiàng)通知單核算工程的收入，總的收入記入工程收入，如有差別下月調(diào)整。物流的工程即客戶，RDC的收入經(jīng)過內(nèi)部協(xié)議價(jià)錢核算。支出核算：RDC支出不分工程，經(jīng)過貸項(xiàng)通知單記支出。外包本錢直接記本錢。MK系統(tǒng)的核算流程收入核算：業(yè)務(wù)發(fā)生的次日給客戶發(fā)出對帳清單，僅記錄經(jīng)過RDC操作的相

58、應(yīng)的收入部分，如運(yùn)費(fèi)、出入庫操作收入。僅部分工程能在MK計(jì)算運(yùn)費(fèi)收入，有些工程運(yùn)費(fèi)計(jì)算較復(fù)雜，MK子系統(tǒng)不能處置。倉租收入部分不在MK系統(tǒng)中反映MK的信息只能作為工程經(jīng)理開應(yīng)收帳單的根據(jù)之一支出核算：MK中未實(shí)施本錢和對外應(yīng)付功能，所以無法從子系統(tǒng)中得到RDC的對外應(yīng)付及本錢信息。因此，目前不能直將MK系統(tǒng)的數(shù)據(jù)導(dǎo)入ORACLE應(yīng)收應(yīng)付接口表。目的需求將業(yè)務(wù)的應(yīng)收應(yīng)付數(shù)據(jù)及時(shí)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中反映核算RDC部門的內(nèi)部收入和工程部門的本錢物流的收入/本錢核算明細(xì)到工程未來流程處理方案數(shù)據(jù)手工輸入部分業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)因未來對工程的分析和統(tǒng)計(jì)如工程編碼、貨物裝運(yùn)特性、貨物種類等業(yè)務(wù)信息需求輸入在虛擬的單票頭信息表

59、中，詳見虛擬單票頭信息表工程部門：工程經(jīng)理手工按月按工程匯總收入支出和內(nèi)部結(jié)算單，包括：按工程的應(yīng)收賬單按工程的供應(yīng)商的應(yīng)付清單與各RDC的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)錢清單在應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票頭設(shè)置描畫性彈性域放虛擬的單票號工程編碼物流板塊財(cái)務(wù)核算到工程。在應(yīng)收應(yīng)付模塊不運(yùn)用待結(jié)轉(zhuǎn)收入和支出的科目，在應(yīng)收應(yīng)付模塊直接記入收入本錢。RDC部門：手工將供應(yīng)商發(fā)票輸入應(yīng)付模塊數(shù)據(jù)導(dǎo)入假設(shè)有完好的包含上述數(shù)據(jù)的電子文檔數(shù)據(jù)，也可直接導(dǎo)入應(yīng)收應(yīng)付總帳接口和虛擬的單票頭表。物流板塊的收入支出確認(rèn)方法工程物流的業(yè)務(wù)收支按月核算，即每月末業(yè)務(wù)部門匯總統(tǒng)計(jì)當(dāng)月已發(fā)生的業(yè)務(wù)量數(shù)據(jù)，根據(jù)與客戶商定的收費(fèi)率開出賬單并確認(rèn)收入，同時(shí)根據(jù)與供

60、應(yīng)商簽署的合同費(fèi)率計(jì)算并確認(rèn)本錢，會計(jì)分錄直接借記“應(yīng)收賬款、貸記“主營業(yè)務(wù)收入，同時(shí)借記“主營業(yè)務(wù)本錢、貸記“應(yīng)付賬款，待期后實(shí)踐收到賬單時(shí)進(jìn)展對應(yīng)的差別調(diào)整，調(diào)整不追溯到業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)期。物流板塊的收入支出核算流程在虛擬單票頭信息表輸入工程相關(guān)信息，工程號視同單票號維護(hù)工程部門：在財(cái)務(wù)系統(tǒng)錄入應(yīng)收應(yīng)付發(fā)票工程物流的業(yè)務(wù)收支按月核算，即每月末工程經(jīng)理匯總統(tǒng)計(jì)當(dāng)月曾經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)量數(shù)據(jù)，根據(jù)與客戶商定的收費(fèi)率計(jì)算并確認(rèn)收入，手工將匯總的收入單輸入應(yīng)收系統(tǒng)，在發(fā)票界面錄入，系統(tǒng)自動分錄為：借：應(yīng)收帳款貸：主營業(yè)務(wù)收入根據(jù)與供應(yīng)商簽署的合同費(fèi)率計(jì)算并確認(rèn)本錢，手工在系統(tǒng)中輸入應(yīng)付發(fā)票，系統(tǒng)的自動分錄為：