財(cái)務(wù)運(yùn)行細(xì)則

1、PAGE PAGE 29附件白項(xiàng)目財(cái)務(wù)運(yùn)行細(xì)般則XXXXXX熬物業(yè)管理有限公奧司目錄頁(yè)碼啊財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制疤度安胺3-4阿收款的有關(guān)規(guī)定埃斑4盎支票統(tǒng)一管理制靶度凹胺4笆庫(kù)存現(xiàn)金、銀行疤支票的安全管理哀規(guī)定巴扳4-5藹現(xiàn)金管理制度癌百5-6唉銀行存款管理制挨度搬傲6耙報(bào)銷制度哀靶6-7隘發(fā)票統(tǒng)一管理規(guī)艾定唉巴7皚財(cái)務(wù)人員交接制挨度隘安7-8暗財(cái)務(wù)人員治安保伴衛(wèi)制度八般8-9般財(cái)產(chǎn)物資的管理百規(guī)定岸皚9-10拜在用物資管理辦埃法班絆10-11按固定資產(chǎn)報(bào)廢管奧理規(guī)定安哎11-12啊會(huì)計(jì)檔案管理制巴度擺班12-13半會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部礙管理制度俺巴13-14捌財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度愛瓣14-15翱財(cái)產(chǎn)物資保管制礙

2、度艾辦15俺藥品庫(kù)及藥品安捌全使用管理規(guī)定稗艾15-16澳庫(kù)房管理規(guī)定靶阿16-18白會(huì)計(jì)稽核制度頒阿18岸采購(gòu)管理規(guī)定哀絆18-24凹資金支出的管理拔辦法骯巴24-25扮財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制霸度背財(cái)務(wù)計(jì)劃管理是扮公司傲計(jì)劃預(yù)算管理的班一個(gè)主要組成部柏分。通過(guò)編制財(cái)拜務(wù)計(jì)劃來(lái)規(guī)劃和班控制瓣公司盎的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，促絆使翱公司靶各部門在經(jīng)營(yíng)管八理中努力工作、埃合作競(jìng)爭(zhēng)，提高把經(jīng)濟(jì)效益，從而扒達(dá)到或超過(guò)預(yù)定翱的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。百公司凹財(cái)務(wù)計(jì)劃主要包霸括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、資襖本性支出計(jì)劃、邦現(xiàn)金收支計(jì)劃等拔。八經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。這是拌公司稗計(jì)劃預(yù)算中最主暗要的計(jì)劃。它主骯要依據(jù)客源市場(chǎng)矮行情及價(jià)格等方跋面的變化、當(dāng)年把公司翱經(jīng)營(yíng)收支

3、的水平版、物價(jià)上升的指礙數(shù)、明年跋公司昂經(jīng)營(yíng)的情況來(lái)進(jìn)百行編制。皚經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制采藹取自上而下的辦耙法。各部門根據(jù)耙總經(jīng)理下達(dá)的各耙項(xiàng)指標(biāo)，首先編半制本部門的經(jīng)營(yíng)佰情況表。芭資本性支出計(jì)劃爸。其編制是根據(jù)盎公司百硬件設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)的拔實(shí)際情況，根據(jù)叭工程部專業(yè)人員澳提出的維修計(jì)劃半以及各部門提出百的固定資產(chǎn)購(gòu)置扮計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部拜進(jìn)行匯總編制。埃財(cái)務(wù)部將按照按公司按資金狀況、計(jì)劃熬的資金需求量來(lái)背完成該計(jì)劃表。昂同時(shí)，必須寫出爸編表的情況分析頒報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理岸審批同意后再上岸報(bào)董事會(huì)，董事伴會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)挨行。阿現(xiàn)金收支計(jì)劃。稗由財(cái)務(wù)部根據(jù)凹公司耙經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、資本按性支出計(jì)劃、人凹員工資支出計(jì)劃叭等情況而

4、編制，阿經(jīng)逐級(jí)上報(bào)批準(zhǔn)澳后實(shí)施。拜勞動(dòng)人員工資計(jì)靶劃。人事部門根案據(jù)公司人員總數(shù)百及工資總額，考埃慮明年的價(jià)格指版數(shù)及增幅，會(huì)同骯財(cái)務(wù)部一起編制襖計(jì)劃，成表后逐罷級(jí)上報(bào)，最后經(jīng)耙上級(jí)主管部門批俺準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。佰財(cái)務(wù)計(jì)劃以年度啊為單位、月度為唉基礎(chǔ)進(jìn)行編制。壩財(cái)務(wù)計(jì)劃編制可矮分兩個(gè)階段：班準(zhǔn)備階段。每年俺11月中旬，由捌總經(jīng)理集各部門阿經(jīng)理開會(huì)，布置敖編制下一年度各唉項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃任務(wù)昂。財(cái)務(wù)部根據(jù)公凹司當(dāng)年的實(shí)際經(jīng)按營(yíng)情況，提供經(jīng)扳營(yíng)收支及資金使芭用情況等有關(guān)數(shù)熬據(jù)。總經(jīng)理對(duì)各敗部下達(dá)初步的經(jīng)襖營(yíng)指標(biāo)，各經(jīng)營(yíng)挨部門按總經(jīng)理的矮要求及財(cái)務(wù)部提隘出的有關(guān)數(shù)據(jù)，啊編制本部門的經(jīng)阿營(yíng)收支計(jì)劃。胺編制階段。

5、財(cái)務(wù)懊部分頭指導(dǎo)協(xié)助襖各經(jīng)營(yíng)部門進(jìn)行拌編制，完成初稿擺后報(bào)總經(jīng)理審核奧，總經(jīng)理審核后板召開財(cái)務(wù)部及各捌部門經(jīng)理會(huì)計(jì)，巴提出修改意見。耙財(cái)務(wù)部會(huì)同各有昂關(guān)部門進(jìn)行商議俺、修改后，由財(cái)艾務(wù)部匯總完成。壩公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的礙編制時(shí)間，為當(dāng)耙年10月中旬至安11月底，于次百年1月下達(dá)執(zhí)行熬。佰各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)下俺達(dá)后，財(cái)務(wù)部按俺月對(duì)各部門的經(jīng)襖營(yíng)收支及其他費(fèi)爸用支出情況進(jìn)行耙考核。每季匯總扒后，根據(jù)計(jì)劃實(shí)瓣施情況提出調(diào)整案意見，報(bào)總經(jīng)理板審核后報(bào)董事會(huì)般或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后絆執(zhí)行。收款的有關(guān)規(guī)定背各物管中心及相半關(guān)部門要指定專稗人收款。（以下靶簡(jiǎn)稱收款人員）般收取的各種款項(xiàng)靶中是現(xiàn)金的，由邦收款人員及保安絆人員或其

6、他管理翱人員（要由二人唉送款）及時(shí)存入芭指定銀行（交款阿時(shí)間為每天邦4:30隘之前）；是支票罷的由收款人員及耙時(shí)交給公司出納熬（房管公司除外柏），由出納轉(zhuǎn)存傲銀行。瓣交款人應(yīng)于交款岸后兩天內(nèi)及時(shí)將絆進(jìn)帳單送交財(cái)務(wù)岸部，如遇星期五扳交款的應(yīng)于當(dāng)日頒將進(jìn)帳單送交財(cái)擺務(wù)部。芭各部門收取的現(xiàn)斑金應(yīng)及時(shí)送存銀瓣行，并保證每日矮現(xiàn)金庫(kù)存量不超襖過(guò)伍佰元。罷財(cái)務(wù)部將定期或班不定期的對(duì)各物愛管中心及相關(guān)部叭門的庫(kù)存現(xiàn)金量隘進(jìn)行抽查。熬支票統(tǒng)一管理制凹度板金支票和轉(zhuǎn)帳支稗票由財(cái)務(wù)部出納邦員統(tǒng)一管理，出八納員應(yīng)遵照國(guó)家暗票據(jù)法的明文規(guī)笆定，正確填寫使骯用支票。吧各部門在使用支拜票前應(yīng)填寫支票版使用申請(qǐng)，經(jīng)部吧門經(jīng)

7、理簽字，總翱經(jīng)理審批同意后班方可領(lǐng)用。支票白領(lǐng)用時(shí)，財(cái)務(wù)部罷經(jīng)理必須在支票癌存根上簽字。采板購(gòu)員領(lǐng)用的原材扳料商品支票不得般挪做它用。岸財(cái)務(wù)部須建立冊(cè)案簿，登記支票領(lǐng)笆用注銷情況，簽斑發(fā)后的支票五日擺內(nèi)不論使用與否板必須追回銷號(hào)，白除采購(gòu)員外，一俺般不發(fā)空白支票骯，按規(guī)定填寫項(xiàng)捌目齊全，不得外擺借，不得轉(zhuǎn)讓支邦票。把庫(kù)存現(xiàn)金、銀行耙支票的安全管理擺規(guī)定般收款部門，日庫(kù)昂存現(xiàn)金不得超過(guò)捌2000元。節(jié)昂假日不留庫(kù)存現(xiàn)胺金。壩收取銀行轉(zhuǎn)帳支熬票，必須及時(shí)到艾財(cái)務(wù)部加蓋銀行埃預(yù)留印鑒并及時(shí)胺送存銀行。各收背款部門不得保留斑未加蓋印鑒的銀罷行支票。保險(xiǎn)柜皚內(nèi)不得存放私人岸財(cái)物，丟失自負(fù)埃。司機(jī)班保證財(cái)

8、笆務(wù)到銀行存、取癌現(xiàn)金用車，特殊奧情況無(wú)車，要有皚安保部人員陪同扒存取?，F(xiàn)金管理制度唉格遵守國(guó)務(wù)院規(guī)哎定的癌“頒現(xiàn)金管理暫行條埃例安”般。吧為加強(qiáng)改善企業(yè)哀的現(xiàn)金管理，企挨業(yè)必須嚴(yán)格遵守熬現(xiàn)金使用范圍的跋規(guī)定，現(xiàn)金只限八以下范圍內(nèi)使用骯。巴支付向個(gè)人收購(gòu)埃的農(nóng)副產(chǎn)品和其唉它物資的價(jià)款。阿出差人員必須攜瓣帶的差旅費(fèi)。敖結(jié)算起點(diǎn)（在1骯00元以下）的版零星支出。艾嚴(yán)格遵守經(jīng)核定阿的庫(kù)存現(xiàn)金的限俺額，需增加或減霸少時(shí)，應(yīng)向開戶半銀行提出申請(qǐng)，拔由開戶銀行核定癌后執(zhí)行。凡需要阿現(xiàn)金的開動(dòng)一律懊到銀行支取，堅(jiān)擺決不得從本單位芭的現(xiàn)金收入中直澳接癌“懊坐支邦”按。對(duì)需要使用現(xiàn)拔金采購(gòu)的采購(gòu)人俺員、業(yè)務(wù)人員

9、，啊經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，八可領(lǐng)取一定限額背的備用金，使用哎后及時(shí)報(bào)銷。采拜購(gòu)人員、業(yè)務(wù)人奧員在調(diào)離本崗位鞍時(shí)，必須將備用稗金交回。背財(cái)務(wù)部出納員建凹立現(xiàn)金日記帳，懊逐筆記載現(xiàn)金支扳付情況，帳目應(yīng)懊日清月結(jié)，帳款扒相符。財(cái)務(wù)人員盎、收款人員在清扒算現(xiàn)金時(shí)，必須藹當(dāng)面結(jié)清。凡結(jié)癌算后發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短擺缺，一律由當(dāng)事辦人負(fù)責(zé)賠償，不百能私自出帳。敖出納人員必須嚴(yán)笆格遵守現(xiàn)金管理拜制度，做到十不哀準(zhǔn)。斑不準(zhǔn)用白條抵庫(kù)斑存現(xiàn)金。哀不準(zhǔn)私自挪用、皚占用現(xiàn)金。皚不準(zhǔn)以任何借口跋，任何方式假造絆用途套取現(xiàn)金。鞍不準(zhǔn)用本單位帳頒戶借給他人或單跋位存入和套取現(xiàn)鞍金。佰不準(zhǔn)將單位收入隘的現(xiàn)金、剩余獎(jiǎng)八金以個(gè)人名義存般入儲(chǔ)蓄戶或

10、個(gè)人斑保管。跋不準(zhǔn)將保險(xiǎn)密碼岸、鑰匙任意轉(zhuǎn)交伴他人。芭不準(zhǔn)簽發(fā)空頭現(xiàn)矮金支票和空白現(xiàn)胺金支票。壩不準(zhǔn)擅自轉(zhuǎn)移現(xiàn)拜金，逃避檢查。把不準(zhǔn)將各種有價(jià)罷證券頂替現(xiàn)金使辦用和流通。翱不準(zhǔn)單位之間非埃法串用現(xiàn)金。半現(xiàn)金開動(dòng)審批權(quán)懊限伴各種津貼：包括懊出車費(fèi)、差旅費(fèi)板等須由本部門負(fù)拔責(zé)人簽字，總經(jīng)挨理審批后，方可盎報(bào)銷。矮采購(gòu)物品經(jīng)驗(yàn)收壩合格入庫(kù)后，執(zhí)八有倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人和拌使用部門經(jīng)理簽耙字的入庫(kù)憑證（敖單據(jù)），總經(jīng)理敗簽字后，方可報(bào)哎銷。靶銀行存款管理制柏度隘加強(qiáng)銀行存款管班理是貫徹國(guó)家財(cái)唉政制度的重要措靶施，各部門必須按加強(qiáng)和重視這項(xiàng)胺工作管理。唉各部門一切貨幣邦資金的支出，除骯銀行清算起點(diǎn)以藹下的業(yè)務(wù)可辦

11、理芭現(xiàn)金支出，其余埃必須通過(guò)銀行辦盎理轉(zhuǎn)帳結(jié)算（包安括員工的工資及按福利）。胺各相關(guān)部門需將擺驗(yàn)收合格的收貨翱單、購(gòu)貨發(fā)票、皚入庫(kù)單及收款人疤的地址、帳號(hào)、熬開戶行名稱報(bào)財(cái)澳務(wù)部，由財(cái)務(wù)部半根據(jù)銀行的規(guī)定芭辦理各項(xiàng)結(jié)算。傲財(cái)務(wù)部銀行存款笆崗位會(huì)計(jì)要序時(shí)敖，逐單及時(shí)登記班銀行存款日記帳礙。為防止差錯(cuò)，艾銀行存款記帳員敖要定期同銀行核斑對(duì)銀行存款收支斑帳目，查明未達(dá)盎帳款，編制唉“暗銀行存款余額調(diào)叭節(jié)表藹”伴，經(jīng)調(diào)整后的余俺額必須與銀行余罷額相符。對(duì)于未俺達(dá)帳項(xiàng)及時(shí)調(diào)整笆，不得超過(guò)2個(gè)頒月，對(duì)于長(zhǎng)期未扳達(dá)帳應(yīng)每年12佰月集中進(jìn)行清理爸。對(duì)一切違反國(guó)暗家政策的開支和佰收入，財(cái)務(wù)人員頒要堅(jiān)持原則拒絕拌

12、辦理，并及時(shí)上艾報(bào)上級(jí)主管部門搬。稗財(cái)務(wù)部必須接受叭銀行和上級(jí)主管靶部門對(duì)銀行存款盎管理工作的核查辦和監(jiān)督。報(bào)銷制度叭為加強(qiáng)管理，便巴于工作，規(guī)定每擺周二、三為報(bào)銷吧日。報(bào)銷所附發(fā)板票或收據(jù)必須有頒稅務(wù)局、財(cái)政局捌的有關(guān)監(jiān)制章及哀開票單位的財(cái)務(wù)氨章，否則不允報(bào)案銷。購(gòu)買物品需奧將入庫(kù)單附在支愛出憑單后，并附懊上購(gòu)貨清單。購(gòu)懊買物品的發(fā)票上阿應(yīng)注明物品名稱跋、數(shù)量、單價(jià)、絆金額，經(jīng)手人、靶驗(yàn)收人、（財(cái)務(wù)唉審核員）簽字。岸各種費(fèi)用報(bào)銷，佰必須填寫支出憑氨單或支票領(lǐng)用單哀，要求經(jīng)辦人、吧所在部門經(jīng)理簽吧字，財(cái)務(wù)部總監(jiān)癌根據(jù)合同、協(xié)議熬、年度財(cái)務(wù)計(jì)劃安、工資獎(jiǎng)金支出安標(biāo)準(zhǔn)、福利費(fèi)支板出標(biāo)準(zhǔn)、總經(jīng)理艾支

13、出標(biāo)準(zhǔn)、高管啊人員支出標(biāo)準(zhǔn)等胺相關(guān)文件審核把佰關(guān)簽字，報(bào)總經(jīng)擺理審批簽字后，案方可報(bào)銷。財(cái)務(wù)安部在辦理報(bào)銷時(shí)襖，如原借據(jù)已清八，應(yīng)在借據(jù)單上矮加蓋癌“頒此款已清唉”伴章，作支出憑單敖附件。所報(bào)銷的盎費(fèi)用要符合法律礙、法規(guī)的要求，扮要在董事會(huì)批準(zhǔn)瓣的年度計(jì)劃范圍白內(nèi)及批準(zhǔn)的相關(guān)拜文件范圍內(nèi)，經(jīng)稗辦人、部門經(jīng)理埃、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)胺務(wù)人員、總經(jīng)理壩要依制度履行工俺作程序各負(fù)其責(zé)板，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)。辦不在董事會(huì)批準(zhǔn)拌的年度計(jì)劃范圍傲內(nèi)及批準(zhǔn)的相關(guān)背文件范圍內(nèi)的，跋一律不得支出，半不能在往來(lái)科目胺中掛帳，占用企安業(yè)資金。背發(fā)票統(tǒng)一管理制拌定絆發(fā)票管理人員要哎嚴(yán)格遵守財(cái)政部胺頒發(fā)的發(fā)票管理般制度，登記造冊(cè)百、管

14、理及時(shí)、登吧記注銷。并按照稗有關(guān)上級(jí)的要求啊，每季度終了后俺，將發(fā)票收發(fā)使吧用情況列表上報(bào)佰。發(fā)票的填寫應(yīng)艾逐聯(lián)復(fù)寫，填清霸摘要、日期、金頒額、經(jīng)手人等項(xiàng)跋目?jī)?nèi)容。發(fā)票的藹使用不得跳號(hào)、案空頁(yè)、多開、少胺開、空開。遇有胺開錯(cuò)、作廢發(fā)票耙，各聯(lián)必須齊全奧并加蓋半“唉作廢扳”藹章，一并保存，板不得撕毀。如出般現(xiàn)原本缺號(hào)、少般張（頁(yè)）的發(fā)票搬，應(yīng)及時(shí)交還財(cái)挨務(wù)部，由負(fù)責(zé)人笆與稅務(wù)部門聯(lián)系百、更換。發(fā)票使捌用完后及時(shí)交返拌財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)壩部核準(zhǔn)后交負(fù)責(zé)阿人保管。靶在采購(gòu)商品和辦氨理其它經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)胺活動(dòng)中，要對(duì)發(fā)癌票進(jìn)行嚴(yán)格管理哀，凡直接進(jìn)行業(yè)瓣務(wù)采購(gòu)活動(dòng)的人斑員，在收取發(fā)票壩時(shí)，必須首先對(duì)辦發(fā)票的種類、

15、日凹期、品名、數(shù)量芭、單價(jià)、金額逐拔一進(jìn)行認(rèn)真的審凹核，確保準(zhǔn)確無(wú)襖誤。增值稅專用伴發(fā)票應(yīng)將發(fā)票號(hào)骯碼逐一登記注冊(cè)藹，嚴(yán)格控制領(lǐng)用哎。按領(lǐng)用發(fā)票的業(yè)務(wù)稗人員，應(yīng)登記簽奧章，并視同現(xiàn)金板保管。熬在采購(gòu)商品、接絆收供貨方的專用吧發(fā)票時(shí)，應(yīng)審核熬發(fā)票內(nèi)容是否填邦寫清楚、齊全，啊數(shù)量、單價(jià)、金疤額及稅款是否計(jì)岸算準(zhǔn)確。結(jié)算貨艾款時(shí)，采購(gòu)人員昂應(yīng)持發(fā)票聯(lián)和抵唉扣聯(lián)財(cái)務(wù)部結(jié)算搬，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將搬發(fā)票的抵扣聯(lián)妥啊善保存，隨時(shí)接絆受稅務(wù)部門的檢盎查監(jiān)督。稗財(cái)務(wù)人員交接制拌度百會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)或皚因故離職，必須隘有接替其工作，骯并辦理交接手續(xù)翱，沒(méi)有辦清交接阿手續(xù)不得離崗。八會(huì)計(jì)人員離崗前跋，必須將本人保拌管的會(huì)計(jì)工

16、作在盎規(guī)定的期限內(nèi)全斑部移交清楚，接搬替人員應(yīng)認(rèn)真接隘管移交工作，并耙繼續(xù)辦理移交的傲未了事項(xiàng)，移交俺后如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)手叭的會(huì)計(jì)，在業(yè)務(wù)俺上有違反會(huì)計(jì)制爸度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等伴問(wèn)題，仍由原經(jīng)骯手人負(fù)責(zé)。爸移交人員在辦理鞍移交手續(xù)時(shí)，應(yīng)艾做到如下各項(xiàng)工吧作。傲已受理的會(huì)計(jì)業(yè)皚務(wù)，還未填制憑柏證的，應(yīng)填制完般成，逐張加蓋印骯章。尚未登記的跋帳目應(yīng)登記完畢百，并和總帳核對(duì)辦完畢后，在最后稗一筆余額上加蓋皚印章。胺整理應(yīng)移交的各板項(xiàng)資料，應(yīng)裝訂艾成冊(cè)，對(duì)未了事半項(xiàng)應(yīng)寫出書面材翱料。挨編制移交清冊(cè)，霸列明應(yīng)移交的憑哀證、帳卡、公章翱、現(xiàn)金支票、文扮件、資料及其他叭物品內(nèi)容。按會(huì)計(jì)人員辦理交昂接手續(xù)，必須有芭監(jiān)交人

17、負(fù)責(zé)監(jiān)交耙，一般會(huì)計(jì)人員擺交接由會(huì)計(jì)主管巴人員監(jiān)交，會(huì)計(jì)斑主管人員交接，翱由單位主管領(lǐng)導(dǎo)矮人監(jiān)交。敖移交人員應(yīng)按移半交清冊(cè)逐項(xiàng)移交啊，接替人員應(yīng)逐叭項(xiàng)點(diǎn)查（現(xiàn)金、藹憑證、有價(jià)證券按表、帳簿等其他叭資料）。氨交接完畢后，交昂接清單一式復(fù)寫八三聯(lián)，由交接人霸、監(jiān)交人、領(lǐng)導(dǎo)瓣簽字、交接雙方皚各存一份，單位氨存檔一份。哎接替人應(yīng)繼續(xù)使藹用原帳簿，不得壩私自立新帳，要哀保持記錄的連續(xù)耙性。會(huì)計(jì)人員臨芭時(shí)離職，由主管壩人員或總經(jīng)理指板定人員接替代理斑工作。壩財(cái)務(wù)人員治安保八衛(wèi)制度板務(wù)部門要嚴(yán)格按礙銀行規(guī)定，每天礙核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，襖不得超過(guò)規(guī)定限辦額。扳向銀行取、送巨矮款，必須有專車拌、兩人以上辦理頒，并有保

18、安人員翱陪同，中途不得翱停留辦理其他事爸項(xiàng)。礙出納人員應(yīng)嚴(yán)格案執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)金管白理制度，妥善保艾管印鑒章，支票凹使用時(shí)方可加蓋板會(huì)計(jì)印章，嚴(yán)禁霸事先蓋章備用。愛加強(qiáng)現(xiàn)金、票證哀的保管，現(xiàn)金票白證必須放入保險(xiǎn)啊柜，保險(xiǎn)柜的使隘用要定人、定措搬施，鑰匙要保管叭好，不得放在辦背公桌內(nèi)。鞍財(cái)務(wù)部的門窗要疤安全牢固，裝置哎安全柵欄和報(bào)警頒器，一旦發(fā)生門拔窗被撬，要立即鞍報(bào)案保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)熬，任何人不得進(jìn)靶出，積極配合公俺安保衛(wèi)部門查處般。扳嚴(yán)格執(zhí)行安全半消防條例，凡瓣因財(cái)會(huì)人員忽視岸安全保衛(wèi)工作而靶發(fā)生案件，視其邦情節(jié)給予批評(píng)教挨育、紀(jì)律處分、霸直至追究刑事責(zé)案任。保險(xiǎn)箱的鑰捌匙、密碼應(yīng)同時(shí)礙使用，下班時(shí)撥岸

19、亂密碼，專管人按員工作調(diào)動(dòng)或調(diào)俺離，密碼應(yīng)重新挨設(shè)置。礙下班前要進(jìn)行安氨全檢查，并關(guān)上艾門窗。保險(xiǎn)柜專艾用鑰匙嚴(yán)禁存放八在辦公室內(nèi)，應(yīng)拌隨身攜帶。稗財(cái)產(chǎn)物資的管理捌規(guī)定按建立健全物品卡半片帳。凡在財(cái)務(wù)八部辦理了物品領(lǐng)按用手續(xù)后，必須艾及時(shí)登記入帳，八財(cái)務(wù)部進(jìn)行隨機(jī)吧檢查。巴部門經(jīng)理或物品癌管理員進(jìn)行工作壩調(diào)動(dòng)時(shí)（不論內(nèi)凹調(diào)、外調(diào)），都版必須進(jìn)行物品交盎接工作，經(jīng)部門凹經(jīng)理、財(cái)務(wù)部簽擺字確認(rèn)后，才能拌辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。唉如發(fā)現(xiàn)帳、實(shí)不壩符的問(wèn)題，及時(shí)辦上報(bào)主管經(jīng)理及班財(cái)務(wù)部門，妥善搬處理后再辦理其斑他手續(xù)。澳物品的報(bào)損，部拔門經(jīng)理要以書面挨的形式上報(bào)主管盎經(jīng)理及財(cái)務(wù)部，拌財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際百情況在報(bào)損報(bào)

20、埃告上簽署意見胺后，報(bào)總經(jīng)理審疤批，由總經(jīng)理審罷批后進(jìn)行帳務(wù)處骯理。不要集中到巴年末解決。邦各部門需要購(gòu)置捌固定資產(chǎn)，需以斑書面的形式報(bào)總隘經(jīng)理審批后，再班填寫采購(gòu)申請(qǐng)柏單；單位價(jià)值拜超過(guò)100俺,000阿元（包括10萬(wàn)擺元）以上，需交佰由董事會(huì)決定。班公司物品，不論斑是個(gè)人或部門領(lǐng)搬用，非正常原因啊且未到使用年限拜丟失，一律按現(xiàn)案價(jià)賠償。使用年限規(guī)定：邦單價(jià)2000元半以上（包括20爸00元）的資產(chǎn)扳，按固定資產(chǎn)折搬舊年限5年為使盎用年限。哎單價(jià)2000元拌以下芭拌200元以上的哀物品，按氨“罷分期背”拔攤銷，攤銷年限扳為二年。壩單價(jià)200元以癌上物品丟失，超癌過(guò)使用年限且其盎物品還有使用價(jià)

21、背值，則按使用年愛限的最后一年為把使用年限。賠付標(biāo)準(zhǔn)：敖單價(jià)2000元昂以上（包括20哀00元）的資產(chǎn)稗，按固定資產(chǎn)折伴舊年限后的凈值般賠償。斑單價(jià)2000元稗以下敗俺200元以上的背物品，按癌“伴五五安”胺攤銷法的凈值賠稗償。癌單價(jià)200元以跋上的物品丟失，挨超過(guò)使用年限且稗物品還有使用價(jià)霸值，則按使用年隘限的最后一年的敗凈值賠償。按單價(jià)200元以唉下物品，按現(xiàn)價(jià)啊（結(jié)合物品新舊版狀況）賠償。責(zé)任劃分：芭個(gè)人領(lǐng)用物品丟搬失：由個(gè)人按公扳司規(guī)定全額賠償?shù)K損失。敗部門領(lǐng)用物品丟背失：有直接責(zé)任愛人：由直接責(zé)任安人按公司規(guī)定全柏額賠償損失。氨分不清直接責(zé)任安人：由當(dāng)事人及吧有關(guān)的管理人員扮平均分擔(dān)

22、經(jīng)濟(jì)損愛失。背在用物資管理辦翱法扳各部門建立健全骯在用物品統(tǒng)計(jì)臺(tái)爸帳或卡片帳。按捌物資類別，認(rèn)真班、及時(shí)、準(zhǔn)確登礙記入帳。物資分類：盎單位價(jià)值在20澳00元以上，并艾且使用年限在2按年以上的物品為翱固定資產(chǎn)類。暗單位價(jià)值在20哀0元至2000扮元以內(nèi)的物品為班低值易耗品類（按消耗材料除外）跋。敗固定資產(chǎn)分為：哎計(jì)算機(jī)設(shè)備、通稗訊設(shè)備、交通運(yùn)襖輸設(shè)備、辦公設(shè)澳備、工程設(shè)備、襖音像設(shè)備、廚房澳設(shè)備、清潔設(shè)備把、健身設(shè)備、其藹他設(shè)備等。把低值易耗品：按阿部門分類。澳物料用品分為：盎清潔用品、清潔瓣藥液、維修材料翱、五金工具、辦八公用品、廚房藥哀液、安保用品、半勞保用品、日常靶用品、家具、廚霸具、針棉

23、織品、巴餐廳用具、美發(fā)懊用品、復(fù)印室用爸品、會(huì)計(jì)室用品頒、其他。辦凡在用物品要按敗類別、名稱、規(guī)拔格、型號(hào)、單位扮、數(shù)量、金額及按時(shí)登記入帳，并骯注明使用及存放拔地點(diǎn)。半對(duì)調(diào)出物資及時(shí)跋辦理調(diào)撥手續(xù)，皚并及時(shí)銷帳。注按明調(diào)撥地點(diǎn)、經(jīng)搬辦人等相關(guān)事宜胺。白所有領(lǐng)用、調(diào)撥襖的原始交易所要柏按季裝訂成冊(cè)并靶留存。霸年末按照規(guī)定對(duì)半固定資產(chǎn)、低值拜易耗品進(jìn)行清產(chǎn)阿核資，各物管中捌心、各部門先自翱查匯總后上報(bào)公拜司財(cái)務(wù)部，再由班公司財(cái)務(wù)部按物巴資清單進(jìn)行稽核耙檢查。矮每年年初1-2搬月份對(duì)上年度清背產(chǎn)核資查出確屬胺報(bào)廢的物資，使隘用部門提出申請(qǐng)板，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批八準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部辦班理報(bào)廢或以舊換頒新手續(xù)。版

24、固定資產(chǎn)報(bào)廢管礙理規(guī)定盎為了對(duì)公司固定奧資產(chǎn)實(shí)施有效控挨制，隨時(shí)掌握固昂定資產(chǎn)的運(yùn)行狀唉態(tài)，規(guī)范固定資啊產(chǎn)的報(bào)廢管理，捌特制定本規(guī)定。啊本規(guī)定中的固定百資產(chǎn)包括運(yùn)輸工邦具及辦公設(shè)備。笆固定資產(chǎn)在使用熬過(guò)程中，各部門拜應(yīng)在保證其正確般使用的基礎(chǔ)上，爸注意加強(qiáng)維護(hù)保俺養(yǎng)。藹當(dāng)固定資產(chǎn)出現(xiàn)安故障無(wú)法正常使般用時(shí)，各部門應(yīng)鞍通知工程部及時(shí)白進(jìn)行維修。擺對(duì)無(wú)法修復(fù)確需疤報(bào)廢的固定資產(chǎn)礙，應(yīng)由使用部門班填寫固定資產(chǎn)按報(bào)廢申請(qǐng)表，巴表中應(yīng)注明設(shè)備稗的名稱、原值、辦已使用年限、使案用現(xiàn)狀及報(bào)廢原拌因，并經(jīng)專業(yè)人翱員簽字確認(rèn)，再岸經(jīng)部門經(jīng)理及主捌管經(jīng)理簽字后，皚上報(bào)公司財(cái)務(wù)部皚核準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理壩審批。霸固定資產(chǎn)批

25、準(zhǔn)報(bào)安廢后，使用部門斑應(yīng)及時(shí)在臺(tái)帳中白進(jìn)行登記，財(cái)務(wù)哎部應(yīng)按會(huì)計(jì)制度盎進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)懊處理。癌對(duì)固定資產(chǎn)的報(bào)柏廢處理應(yīng)妥善進(jìn)矮行，以免造成環(huán)耙境污染。敗固定資產(chǎn)報(bào)廢申搬請(qǐng)表耙年 月 案 日盎固定資產(chǎn)名稱及阿型號(hào)唉所在部門哀固定資產(chǎn)原值哀已提折舊絆應(yīng)使用年限斑已使用年限愛使用現(xiàn)狀及報(bào)廢頒原因澳申請(qǐng)部門經(jīng)手人皚簽字：百專業(yè)人員鑒定意凹見：爸 扳 爸 矮 奧 唉 板 柏 耙 搬 啊 專業(yè)人員般簽字：皚部門經(jīng)理氨中心經(jīng)理盎主管副總經(jīng)理盎財(cái)務(wù)部經(jīng)理拜總經(jīng)理百備注：瓣會(huì)計(jì)檔案管理制案度懊會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)罷計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳安簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等拜會(huì)計(jì)核算專業(yè)材爸料，它是記錄和奧反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的埃重要史料和證據(jù)稗，建立和

26、健全會(huì)頒計(jì)檔案的立卷、邦歸檔、保管、調(diào)拌閱和銷毀等管理扳制度是十分必要拜的。八財(cái)務(wù)部每年形成皚的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)岸由財(cái)務(wù)人員按照巴歸檔的要求，負(fù)凹責(zé)整理立卷裝訂捌成冊(cè)。當(dāng)年會(huì)計(jì)澳檔案，在年度終奧了后，可暫時(shí)由盎財(cái)務(wù)部保管一年八，期滿后原則上稗應(yīng)由財(cái)務(wù)部編制頒清冊(cè)移交檔案部按門保管。財(cái)務(wù)不班得自行封拆保存搬，檔案部門必須把按期點(diǎn)收，不得埃推逶拒絕。跋檔案部門接收保敗管的會(huì)計(jì)檔案，霸原則上應(yīng)保持卷昂冊(cè)的封裝，個(gè)別挨需要拆封重新整骯理的，應(yīng)當(dāng)會(huì)同岸財(cái)務(wù)部共同拆封艾整理，以分清負(fù)霸責(zé)。叭檔案部門對(duì)會(huì)計(jì)罷檔案必須進(jìn)行科柏學(xué)管理，做到妥辦善保管，存放有奧序，查找方便。芭同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行癌安全保密制度，岸不得隨意

27、堆放，阿嚴(yán)防毀損、散失疤和泄密。安會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本吧單位積極提供利吧用，調(diào)閱時(shí)應(yīng)填芭寫調(diào)閱記錄。向傲外單位提供利用奧時(shí)，檔案原則上襖不得借出，如有笆特殊需要，必須拜經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)哎，但不得拆散原辦卷冊(cè)，并限期歸背還。藹會(huì)計(jì)檔案的管理襖期限根據(jù)其特點(diǎn)哀，分為永久、定藹期二類。保管期矮限從會(huì)計(jì)年度終盎了后的第一天算拜起。埃會(huì)計(jì)檔案保管期絆滿需要銷毀時(shí)，俺由檔案部門提出岸銷毀意見，會(huì)同拜財(cái)務(wù)部門共同鑒案定，嚴(yán)格審查，罷編造會(huì)計(jì)檔案銷挨毀清冊(cè)，報(bào)上級(jí)愛主管部門及同級(jí)胺財(cái)政部門批準(zhǔn)后邦方可銷毀。耙銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)伴，應(yīng)由檔案部門敗和財(cái)務(wù)部門共同翱派員監(jiān)銷，監(jiān)銷靶人在銷毀會(huì)計(jì)檔跋案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)皚真進(jìn)行核對(duì)，銷

28、稗毀后，在銷毀清扮冊(cè)上簽名，并將霸監(jiān)銷情況上報(bào)公吧司領(lǐng)導(dǎo)。鞍會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部伴管理制度哀會(huì)計(jì)電算化崗位按責(zé)任制疤電算化會(huì)計(jì)崗位凹包括電算主管、盎軟件操作、審核邦記帳、電算維護(hù)瓣、電算審查、以暗及數(shù)據(jù)分析工作盎崗位。拌電算主管：負(fù)責(zé)扳協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)氨計(jì)軟白件系統(tǒng)的運(yùn)行工拔作。背軟件操作：負(fù)責(zé)懊輸入記帳憑證和懊原始憑證等會(huì)計(jì)鞍數(shù)據(jù)，輸出記帳矮憑證、會(huì)計(jì)帳簿拜、報(bào)表及進(jìn)行部芭分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理翱工作。霸審核記帳：負(fù)責(zé)柏對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的吧會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審疤核，操作會(huì)計(jì)軟俺件登記機(jī)內(nèi)帳簿邦，對(duì)打印輸出的昂帳簿、報(bào)表進(jìn)行頒確認(rèn)。班電算維護(hù)：負(fù)責(zé)邦保證計(jì)算機(jī)硬件敖、軟件的正常運(yùn)敖行，管理機(jī)內(nèi)會(huì)氨計(jì)數(shù)據(jù)。暗電算審查：負(fù)

29、責(zé)盎監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)叭計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)絆行，防止利用計(jì)跋算機(jī)進(jìn)行舞弊。唉數(shù)據(jù)分析：負(fù)責(zé)絆對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)爸計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析耙。爸各電算化會(huì)計(jì)崗岸位應(yīng)由具備相應(yīng)拔會(huì)計(jì)電算化水平氨的人員擔(dān)任。懊實(shí)施會(huì)計(jì)電算化稗過(guò)程中，各崗位邦應(yīng)相互牽制，保伴證會(huì)計(jì)檔案的真氨實(shí)性及完整性。拜會(huì)計(jì)電算化操作捌管理制度拌明確規(guī)定上機(jī)操霸作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟搬件的操作工作內(nèi)奧容和權(quán)限，對(duì)操柏作密碼要嚴(yán)格管胺理，指定專人定阿期更換密碼，杜安絕未經(jīng)授權(quán)人員暗操作會(huì)計(jì)軟件。癌預(yù)防已輸入計(jì)算般機(jī)的原始憑證和般記帳憑證等會(huì)計(jì)盎數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而熬登記機(jī)內(nèi)帳簿。暗操作人員離開計(jì)叭算機(jī)時(shí)，應(yīng)退出班會(huì)計(jì)軟件。斑由專人保存必要埃的上機(jī)操作記錄敗，記錄操作人

30、、搬操作時(shí)間、操作半內(nèi)容、故障排除班情況等內(nèi)容。絆計(jì)算機(jī)硬件、軟傲件和數(shù)據(jù)管理制癌度疤保證計(jì)算機(jī)設(shè)備安的安全和正常運(yùn)版行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電伴算化的前提條件奧，應(yīng)經(jīng)常對(duì)有關(guān)罷設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，稗保持環(huán)境和設(shè)備骯的整潔，防止意板外事故的發(fā)生。扳確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和耙會(huì)計(jì)軟件的安全安保密，防止對(duì)數(shù)半據(jù)和軟件的非法敖修改和刪除。拔對(duì)正在使用的會(huì)奧計(jì)核算軟件進(jìn)行擺修改、升版，要版有一定的審批手柏續(xù)；在軟件修改哎、升版中，要保埃證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)班的連續(xù)和安全。安計(jì)算機(jī)硬件和軟啊件出現(xiàn)故障時(shí)應(yīng)罷采取相應(yīng)的措施叭及時(shí)排除，健全邦必要的防治計(jì)算擺機(jī)病毒的措施，傲保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的襖完整容性。拌電算化會(huì)計(jì)檔案懊管理制度澳電算化會(huì)計(jì)檔案

31、疤，包括存儲(chǔ)在計(jì)耙算機(jī)硬盤中的會(huì)辦計(jì)數(shù)據(jù)以及其他傲磁性介質(zhì)或光盤半存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)俺和計(jì)算機(jī)打印出板來(lái)的書面等形式吧的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)疤計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳擺憑證、會(huì)計(jì)帳簿版、會(huì)計(jì)報(bào)表等。哀電算化會(huì)計(jì)檔案絆管理是重要的會(huì)百計(jì)基礎(chǔ)工作，應(yīng)啊嚴(yán)格按照財(cái)政部癌有關(guān)規(guī)定的要求愛對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行挨管理，由專人負(fù)疤責(zé)。澳對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔半案管理要做好防熬磁、防火、防潮伴、防塵工作，重案要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)八備雙份，存放在爸兩個(gè)不同的地點(diǎn)俺。埃采用磁性介質(zhì)保瓣存會(huì)計(jì)檔案，要昂定期進(jìn)行檢查，氨防止由于磁性介安質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)奧檔案丟失。捌財(cái)務(wù)軟件的選用?。喊凑杖A融總公扳司的要求統(tǒng)一使愛用案“岸用友財(cái)務(wù)軟件扮”凹。財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度辦財(cái)產(chǎn)盤

32、點(diǎn)范圍：埃公司的固定資產(chǎn)班、低值易耗品及拜其他財(cái)產(chǎn)物資。鞍財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的期限鞍分為定期盤點(diǎn)（爸時(shí)間暫定為每年凹度的暗十二月一日胺至霸十二月十日翱）和不定期盤點(diǎn)搬，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)白盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽頒查。柏盤點(diǎn)時(shí)由各部門吧的實(shí)物管理人員吧根據(jù)物品使用臺(tái)安帳盤點(diǎn)實(shí)物后，傲填寫財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)明佰細(xì)表，并說(shuō)明實(shí)背物的完好情況，叭如有盈虧、毀損案，應(yīng)以書面形式叭說(shuō)明原因及處理跋意見，上報(bào)財(cái)務(wù)暗部。佰財(cái)務(wù)部應(yīng)在接到伴各部門的書面報(bào)敗告后，認(rèn)真進(jìn)行盎核對(duì)，確實(shí)無(wú)誤矮后，提出相應(yīng)的疤帳務(wù)處理意見，百報(bào)公司經(jīng)理審批般，批準(zhǔn)后，方能岸進(jìn)行帳務(wù)處理。敖固定資產(chǎn)、低值跋易耗品及其他財(cái)唉產(chǎn)物資，在各個(gè)伴部門之間進(jìn)行轉(zhuǎn)巴移時(shí)，應(yīng)及時(shí)登埃

33、記臺(tái)帳，做好內(nèi)壩部轉(zhuǎn)移手續(xù)（在暗臺(tái)帳上要注明移吧交部門、接受部絆門雙方簽字認(rèn)可岸）。八財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須堅(jiān)爸持實(shí)事求是的態(tài)柏度，不得敷衍了啊事，要求做到帳柏表相符、帳帳相礙符、帳實(shí)相符。捌財(cái)產(chǎn)物資保管制暗度疤入固定資產(chǎn)、低八值易耗品應(yīng)填寫邦購(gòu)入清單，由公盎司經(jīng)理審批，采懊購(gòu)人、使用人、班驗(yàn)收人分別簽字翱，明確使用部門阿及管理責(zé)任人。伴購(gòu)入固定資產(chǎn)、阿低值易耗品由庫(kù)藹管員辦理驗(yàn)收、擺入庫(kù)手續(xù)及日常半保管工作。邦信用財(cái)產(chǎn)物資時(shí)耙，應(yīng)由實(shí)物領(lǐng)用背人員與庫(kù)管員辦澳理出庫(kù)手續(xù)，填岸寫出庫(kù)單。疤各部門應(yīng)指定專礙人負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物瓣管理，建立固定礙資產(chǎn)、低值易耗扒品使用臺(tái)帳，做隘到帳物相符，年絆度盤點(diǎn)時(shí)與財(cái)務(wù)板部門核

34、對(duì)帳目，埃做到帳帳相符。隘各部門應(yīng)對(duì)本部八門的固定資產(chǎn)、芭低值易耗品的安凹全、完整個(gè)負(fù)責(zé)拌，做到合理使用胺、妥善保管，如唉有毀損應(yīng)追究有靶關(guān)人員的責(zé)任，版及時(shí)以書面形式啊報(bào)告，說(shuō)明情況扳，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審巴批。暗財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)固版定資產(chǎn)、低值易懊耗品臺(tái)帳的建立巴情況及物品的使半用情況進(jìn)行監(jiān)督鞍、檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)把題應(yīng)及時(shí)書面報(bào)扒告，提出處理意皚見，報(bào)公司總經(jīng)岸理批準(zhǔn)。哀藥品庫(kù)及藥品安阿全使用管理規(guī)定叭藥品管理由專人白負(fù)責(zé)。拌庫(kù)房配備充足的般滅火器，定期檢吧查，確保正常使翱用。隘藥品入庫(kù)前要嚴(yán)叭格驗(yàn)收，確保質(zhì)霸量。頒藥品包裝必須完半好無(wú)損，發(fā)現(xiàn)包百裝破損或容器已邦漏，立即更換包懊裝，確保安全。壩確保包裝外

35、有清半楚的藥品使用說(shuō)笆明。哀藥品要分類存放笆，碼放高度不超皚過(guò)視線，大包裝熬放在貨架底層。熬藥品使用前必須安掌握說(shuō)明書的內(nèi)案容并熟悉使用方巴法，藥品不準(zhǔn)混捌合使用，以免藥稗物之間起反應(yīng)，拜放出有毒氣體或班發(fā)生爆炸事故。白使用時(shí)要將大包癌裝模藥液倒入容鞍器中再使用，使伴用有腐蝕的藥液搬時(shí)，要戴防護(hù)面骯具和橡膠手套操罷作，確保人身安擺全。搬藥品存貨量不宜澳過(guò)多，一般為月哎消耗量的三分之拜一左右。藹除管理員及有關(guān)扳人員外，其它人背員不準(zhǔn)進(jìn)入藥品埃庫(kù)房。凹制度張貼庫(kù)房?jī)?nèi)爸，必須嚴(yán)格遵守拜。庫(kù)房管理規(guī)定罷為規(guī)范庫(kù)房管理稗，保證公司財(cái)產(chǎn)澳及物資的完整，矮使庫(kù)房管理工作懊適應(yīng)靶公司岸發(fā)展的要求，完埃善和理順

36、庫(kù)房領(lǐng)把料手續(xù)，使領(lǐng)出擺的物料用品能真扮正做到物有所用啊，不使公司財(cái)產(chǎn)叭流失，在公司的礙日常工作中起到吧必要的控制和監(jiān)班督的作用，特制耙定和完善庫(kù)房管奧理規(guī)定。阿庫(kù)房管理工作規(guī)扮范柏做好庫(kù)房管理工霸作，認(rèn)真把好骯“板采購(gòu)關(guān)、入庫(kù)關(guān)暗、領(lǐng)料關(guān)、用料傲關(guān)霸”伴采購(gòu)關(guān)：認(rèn)真審佰核采購(gòu)計(jì)劃單，斑并在每月未向相辦關(guān)部門提供物品扮庫(kù)存數(shù)量，根據(jù)百庫(kù)存量確定進(jìn)貨罷量；注意入庫(kù)物半品價(jià)格的波動(dòng)，班如有疑異及時(shí)向挨主管經(jīng)理反映。唉入庫(kù)關(guān)：入庫(kù)前熬，要嚴(yán)格按采購(gòu)案單核實(shí)物品數(shù)量伴，認(rèn)真填寫入庫(kù)昂?jiǎn)危男腥霂?kù)交艾接手續(xù)，不合格礙品不得入庫(kù)。哎領(lǐng)料關(guān)：庫(kù)管員疤在接到各部門領(lǐng)拌導(dǎo)簽字的領(lǐng)料單翱后，及時(shí)按所列頒編號(hào)、品名

37、、數(shù)斑量備貨，按規(guī)定佰辦理出庫(kù)手續(xù)。罷用料關(guān)：對(duì)領(lǐng)用板的物料用品應(yīng)了澳解其去向。壩定期進(jìn)行帳目核霸對(duì)，達(dá)到帳帳、翱帳實(shí)相符。保管昂?jiǎn)T對(duì)庫(kù)存物品要辦日清月結(jié)、旬點(diǎn)斑月盤。每旬要看皚帳點(diǎn)貨，月末盤辦點(diǎn)對(duì)帳。發(fā)現(xiàn)溢斑余、短少、殘損吧，須查明原因，鞍分清責(zé)任，及時(shí)瓣寫出書面報(bào)告，熬提出處理意見，啊報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審白批。斑庫(kù)管員對(duì)在庫(kù)物笆品應(yīng)本著矮“隘先進(jìn)先出挨”敖的原則分類、分皚架碼放，做好標(biāo)拔簽，注明物品的笆種類、名稱、數(shù)把量、電腦序號(hào)；笆對(duì)性質(zhì)不同的貨翱物要分架存放。岸庫(kù)管員應(yīng)嚴(yán)格掌俺握物料用品的保般質(zhì)期，對(duì)即將到氨期的貨物，應(yīng)提扮前向上級(jí)和有關(guān)暗部門反映，避免艾給公司造成不必骯要的損失。氨做好各種

38、預(yù)防工絆作，確保物品安笆全。預(yù)防內(nèi)容包壩括八個(gè)方面：即辦防火、防盜、防背汛、防潮、防銹熬、防霉、防鼠、斑防蟲。鞍做到四傲“傲必須藹”跋：阿上班必須檢查倉(cāng)吧庫(kù)門鎖有無(wú)異常敗。伴下班必須拉閘斷懊電、鎖好門窗。巴庫(kù)房?jī)?nèi)必須保持案通風(fēng)。隘易燃、易爆危險(xiǎn)辦品必須單獨(dú)存放盎、妥善保管。班有效地使用倉(cāng)庫(kù)扒面積，充分利用百貨位、貨架，使爸物品碼放合理有班序。般堆放物資應(yīng)保證熬合理的墻距、頂?shù)K距、架距，庫(kù)內(nèi)扒進(jìn)出道路要暢通佰，便于倉(cāng)庫(kù)人員拌工作及消防工作扳的進(jìn)行。艾建立和健全倉(cāng)庫(kù)藹保管帳，詳細(xì)記挨載物品名稱、數(shù)扮量、規(guī)格、價(jià)格罷來(lái)貨時(shí)間、入庫(kù)八數(shù)量、出庫(kù)數(shù)量啊、實(shí)存數(shù)量。癌嚴(yán)格遵守倉(cāng)庫(kù)保百管紀(jì)律。倉(cāng)庫(kù)保唉管紀(jì)律

39、包括以下芭內(nèi)容：疤禁止外人、陌生靶人進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。澳禁止在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)用按明火作業(yè)或使用耙汽油作業(yè)。罷禁止在倉(cāng)庫(kù)丟扔八果皮、雜物、廢案品等。般禁止私分倉(cāng)庫(kù)物半資。鞍禁止在倉(cāng)庫(kù)存放鞍私人物品。伴禁止在倉(cāng)庫(kù)閑談胺、說(shuō)笑、打鬧。礙禁止在帳目管理挨中抽換帳頁(yè)。爸禁止隨意使用消熬防器具。瓣庫(kù)房領(lǐng)料管理辦熬法叭庫(kù)管員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)伴行庫(kù)房管理規(guī)范搬中物料用品的領(lǐng)暗用手續(xù)。哀各部門在領(lǐng)用物藹品時(shí)應(yīng)填寫領(lǐng)料叭單，領(lǐng)料單上應(yīng)隘注明物品的用途澳及數(shù)量，由各部按門經(jīng)理（或部門埃經(jīng)理指定的主管稗人員）簽字認(rèn)可捌。澳在物品領(lǐng)用流程澳中，庫(kù)管員應(yīng)對(duì)跋物品的領(lǐng)用作好隘嚴(yán)格地控制和監(jiān)瓣督，各部門應(yīng)協(xié)藹助庫(kù)房的管理工巴作。熬庫(kù)管員如發(fā)現(xiàn)流凹程

40、中某一環(huán)節(jié)脫搬節(jié)，應(yīng)積極進(jìn)行啊跟進(jìn)，必要時(shí)可懊上報(bào)主管部門或叭質(zhì)檢部門予以解半決。會(huì)計(jì)稽核制度盎會(huì)計(jì)稽核是會(huì)計(jì)敗機(jī)構(gòu)內(nèi)部，對(duì)于氨本機(jī)構(gòu)在會(huì)計(jì)流案程中的會(huì)計(jì)憑證暗、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)爸計(jì)報(bào)表及其他會(huì)拜計(jì)資料，進(jìn)行自藹我檢查或?qū)徍说膲我豁?xiàng)工作，是對(duì)稗會(huì)計(jì)信息的再確頒認(rèn)、再監(jiān)督的過(guò)稗程，是會(huì)計(jì)工作白的重要內(nèi)容。財(cái)稗務(wù)部應(yīng)就本單位拜的實(shí)際情況設(shè)置辦相應(yīng)的稽核人員啊，稽核人員應(yīng)明絆確稽核責(zé)任：瓣負(fù)責(zé)審核會(huì)計(jì)業(yè)俺務(wù)發(fā)生之前的財(cái)稗務(wù)收支、成本、邦費(fèi)用、利潤(rùn)、合藹同等各項(xiàng)計(jì)劃指班標(biāo)是否齊全、編百制的依據(jù)是否可癌靠、計(jì)算是否準(zhǔn)唉確。襖負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金日矮記帳和銀行存款白日記帳，對(duì)銀行伴存款余額調(diào)節(jié)進(jìn)翱行審核并簽章，拜以防

41、止不正當(dāng)?shù)谋撑灿觅Y金。凹負(fù)責(zé)審核會(huì)計(jì)憑柏證，審查原始憑骯證是否合規(guī)合法奧，只有根據(jù)審核擺無(wú)誤的原始憑證傲編制記帳憑證，扒才能保證會(huì)計(jì)數(shù)俺據(jù)的真實(shí)性及合唉法性。罷負(fù)責(zé)審核已經(jīng)發(fā)白生的財(cái)務(wù)收支或胺經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符壩合有關(guān)法律、法隘規(guī)及國(guó)家統(tǒng)一會(huì)拜計(jì)制度的規(guī)定。扳審核會(huì)計(jì)資料是哎否做到帳證、帳胺帳、帳表相符。背負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)費(fèi)邦用的支出是否屬版實(shí)、是否必要，愛對(duì)已進(jìn)行了會(huì)計(jì)霸核算資料的真實(shí)按、合法、完整、佰準(zhǔn)確進(jìn)行審核。懊負(fù)責(zé)審核公司的擺物料購(gòu)買計(jì)劃，翱并驗(yàn)證倉(cāng)庫(kù)的結(jié)皚存數(shù)量，不定期斑到倉(cāng)庫(kù)抽查進(jìn)行拜實(shí)地盤點(diǎn)，驗(yàn)證八帳實(shí)是否相符。把負(fù)責(zé)審核固定資凹產(chǎn)增減、盤點(diǎn)、擺清理、報(bào)損的情哎況是否屬實(shí)，是隘否帳實(shí)相

42、符，對(duì)胺帳實(shí)不符的情況壩應(yīng)當(dāng)查明原因。采購(gòu)管理規(guī)定目的扳確保采購(gòu)的產(chǎn)品澳（服務(wù)）符合采阿購(gòu)要求，保證公斑司產(chǎn)品（服務(wù)）霸質(zhì)量。適用范圍佰適用于本公司提芭供服務(wù)活動(dòng)所需辦的物資及勞務(wù)的瓣采購(gòu)。職責(zé)半總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)供按方調(diào)查評(píng)估的審柏批，負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)扒劃和采購(gòu)合同的凹授權(quán)簽發(fā)。吧副總經(jīng)理負(fù)責(zé)審凹核所轄物管中心拌對(duì)供方評(píng)定，負(fù)佰責(zé)勞務(wù)合同的審版核。把行政人事部經(jīng)理笆負(fù)責(zé)對(duì)工服等的罷采購(gòu)計(jì)劃的擬定隘并參與審核及對(duì)奧供方的評(píng)價(jià)。啊財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)扒對(duì)各物管中心、隘職能部門擬訂的把采購(gòu)計(jì)劃和勞務(wù)巴合同的審核，參辦與供方評(píng)價(jià)。哎中心經(jīng)理會(huì)同采哎購(gòu)部及相關(guān)部門百負(fù)責(zé)對(duì)供方調(diào)查壩評(píng)定，審核所轄澳部門的采購(gòu)計(jì)劃皚及勞務(wù)

43、分包，監(jiān)哎督所轄部門采購(gòu)盎工作的執(zhí)行情況疤，并上報(bào)主管副跋總。扒工程部經(jīng)理負(fù)責(zé)白公共設(shè)備、備品把備件、工具的供懊方及外包勞務(wù)工阿程的評(píng)價(jià)，組織哀擬定和審核本部埃門采購(gòu)計(jì)劃。安客戶服務(wù)部經(jīng)理柏負(fù)責(zé)對(duì)保潔用品胺及保潔勞務(wù)的供八方評(píng)價(jià)，組織擬敗定和審核本部門叭采購(gòu)計(jì)劃。叭安保部經(jīng)理負(fù)責(zé)傲對(duì)消防保安器材岸采購(gòu)計(jì)劃的擬訂邦，負(fù)責(zé)供方及外奧包保安勞務(wù)的評(píng)伴價(jià)。般采購(gòu)部經(jīng)理負(fù)責(zé)隘進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，敖收集供方信息，瓣組織各部門對(duì)供拜方的服務(wù)業(yè)績(jī)進(jìn)佰行評(píng)價(jià)，建立邦合格供方名錄拜，參與業(yè)務(wù)談判骯及對(duì)勞務(wù)合同的岸費(fèi)用進(jìn)行審核。工作流程流程圖需求部需求計(jì)相關(guān)文庫(kù)存情況編制計(jì)審批案鞍皚 未懊批準(zhǔn)相關(guān)文件暗背哀霸皚 襖 批

44、芭 準(zhǔn)采購(gòu)計(jì)劃臨時(shí)采購(gòu)分類建檔、定期對(duì)供方評(píng)選控采購(gòu)?fù)素涷?yàn)貨耙奧昂版百半懊藹哀不合格入庫(kù)出庫(kù)采購(gòu)物資采購(gòu)物資分類佰工程備品備件、稗保潔用品、辦公安用品、其它（具俺體分類詳見采愛購(gòu)物資分類明細(xì)藹表）皚采購(gòu)計(jì)劃的編制暗和審批案每年10月25盎日各部門編制下爸一年度采購(gòu)計(jì)劃爸，報(bào)總經(jīng)理審批胺。皚每月25日各部澳門編制月采購(gòu)計(jì)昂劃報(bào)總經(jīng)理審批罷。隘各部門專業(yè)主管鞍或內(nèi)勤填寫采俺購(gòu)申請(qǐng)單，并傲與庫(kù)房核對(duì)庫(kù)存鞍量后，報(bào)采購(gòu)部盎；采購(gòu)部詢價(jià)后盎，由部門經(jīng)理、笆中心經(jīng)理、財(cái)務(wù)拜部經(jīng)理審核后，襖報(bào)總經(jīng)理。百月計(jì)劃外的應(yīng)急疤采購(gòu)，由部門經(jīng)瓣理填寫采購(gòu)申靶請(qǐng)單，經(jīng)采購(gòu)版部經(jīng)理、中心經(jīng)阿理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理埃審核后，報(bào)總經(jīng)

45、盎理審批。采購(gòu)的實(shí)施采購(gòu)原則百嚴(yán)格按照采購(gòu)文吧件要求進(jìn)行采購(gòu)邦，從合格供方板名錄選擇供方岸。敖確保采購(gòu)周期，啊保證使用部門的矮使用。澳執(zhí)行貨比三家及稗產(chǎn)品性能價(jià)格比瓣原則，確保產(chǎn)品骯合格率達(dá)到10傲0%。叭采購(gòu)的物資要符癌合環(huán)保要求。扒月計(jì)劃物資的采耙購(gòu)斑采購(gòu)部根據(jù)采案購(gòu)申請(qǐng)單中的扮規(guī)格、型號(hào)、數(shù)巴量實(shí)話采購(gòu)。扳計(jì)劃外物資的采絆購(gòu)藹采購(gòu)部按使用部跋門提供的采購(gòu)資哎料，選擇合格供半方實(shí)話采購(gòu)，并佰在需貨日期內(nèi)完襖成采購(gòu)。對(duì)合格哀供方在需貨時(shí)間斑內(nèi)無(wú)法提供的物暗品，采購(gòu)部經(jīng)公唉司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，伴在符合使用部門疤提供采購(gòu)資料的跋前提下，就近按邦時(shí)實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)物資的驗(yàn)證瓣采購(gòu)部按采購(gòu)的背物資交與庫(kù)房，

46、挨庫(kù)房管理員通知案使用部門的專業(yè)瓣人員對(duì)到貨物資暗進(jìn)行質(zhì)量和環(huán)保挨要求的驗(yàn)證，驗(yàn)挨貨內(nèi)容包括：按襖采購(gòu)申請(qǐng)單襖中的內(nèi)容進(jìn)行核八驗(yàn)，還要查看生俺產(chǎn)日期、出廠合佰格證等項(xiàng)內(nèi)容，傲機(jī)械類要查看裝骯箱單和使用說(shuō)明癌書。合格的物資斑由庫(kù)房管理員辦絆理入庫(kù)手續(xù)；不盎合格的物資，由翱庫(kù)房管理員通知哎采購(gòu)部換貨或退版貨。把使用部門在使用癌過(guò)程中發(fā)現(xiàn)物資瓣質(zhì)量不合格，按氨不合格控制程礙序執(zhí)行。采購(gòu)信息哎各部門定期向采叭購(gòu)部提供本部門埃采購(gòu)物資的有關(guān)笆信息和采購(gòu)文件俺。吧采購(gòu)文件內(nèi)容包伴括：愛標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格的物品爸采購(gòu)資料：采購(gòu)擺物資名稱、類別隘、型號(hào)、規(guī)格、搬式樣、數(shù)量、用絆途以及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)叭、技術(shù)要求、相吧關(guān)國(guó)家/專

47、業(yè)標(biāo)靶準(zhǔn)等。扒非標(biāo)準(zhǔn)訂購(gòu)件、敖外加工物品、特埃種物資采購(gòu)資料襖，除包括板a.笆中內(nèi)容外，還應(yīng)白提供樣品及其供搬貨商資料。隘技術(shù)文件：在有扮要求時(shí)，寫明規(guī)辦范、圖樣、檢驗(yàn)藹堆積和適用版本疤及所采用的標(biāo)準(zhǔn)拜和特殊質(zhì)量要求阿。板對(duì)采購(gòu)物資供方襖的評(píng)價(jià)合格供方的條件愛具備提供合格產(chǎn)俺品的能力以及資翱質(zhì)規(guī)定的使用要稗求，具備經(jīng)營(yíng)/板生產(chǎn)資質(zhì)許可證愛。班具備良好的供應(yīng)扮及專業(yè)的業(yè)績(jī)和耙企業(yè)信譽(yù)。胺產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量穩(wěn)八定，滿足產(chǎn)品及八需方標(biāo)準(zhǔn)要求。價(jià)格合理。售后服務(wù)良好。供方的評(píng)價(jià)案對(duì)供方產(chǎn)品質(zhì)量扒進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)疤方式：在每批批礙量或每月供貨工鞍作完成后進(jìn)行；氨評(píng)價(jià)內(nèi)容：產(chǎn)品俺質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量傲、提供價(jià)格、供吧貨

48、時(shí)效。供方業(yè)盎績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工作由采拜購(gòu)部負(fù)責(zé)填寫骯合格供方產(chǎn)品質(zhì)昂量評(píng)價(jià)表，并癌建立合格供方檔藹案。頒每季度使用部門啊根據(jù)半5.3.1拔中的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)供昂方提供的產(chǎn)品質(zhì)把量進(jìn)行評(píng)估，并壩填寫合格供方翱評(píng)價(jià)表，并提敖供給采購(gòu)部。扮采購(gòu)部根據(jù)各部笆門的評(píng)估結(jié)果，跋并將合格供方列斑入合格供方名扮錄。拌對(duì)零星物資的應(yīng)鞍急采購(gòu)，可由采扳購(gòu)人員按采購(gòu)叭申請(qǐng)單要求看靶樣，使用部門驗(yàn)絆收。對(duì)供方的控制罷采購(gòu)部在評(píng)價(jià)供巴方產(chǎn)品等不能滿鞍足要求時(shí)，填寫搬供方不合格服俺務(wù)通知單，通霸知供方整改。吧供方連續(xù)三個(gè)月暗接到供方不合版格服務(wù)通知單佰的同時(shí)，采購(gòu)部扳將以發(fā)出取消把供方資格通知單罷的形式通知供絆方，并從合格耙供方名錄中除邦名。伴服務(wù)項(xiàng)目（勞務(wù)礙供方）供方百外包服務(wù)的項(xiàng)目氨：絆保潔、綠化、外傲墻清洗、垃圾清芭運(yùn)、化糞池清淘皚、送餐等，由客愛務(wù)部負(fù)責(zé)；吧保安、消防器材背維修等由安保部敗負(fù)責(zé)；柏工程維保、工程把施工等由工程部暗負(fù)責(zé)。合同的簽定巴所有外包項(xiàng)目都矮應(yīng)與供方簽訂服壩務(wù)合同，合同的跋洽談和起草由相凹關(guān)部門負(fù)責(zé)。合盎同的內(nèi)容包括：罷服務(wù)期限、服務(wù)挨的內(nèi)容、服務(wù)范澳圍；骯服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和要求跋；隘雙方的權(quán)力義務(wù)挨；辦使用的物品要符岸合環(huán)保要求；霸付款期限及支付般尾款的條件；違約責(zé)任疤合同簽訂前需經(jīng)佰部門經(jīng)理、采購(gòu)扒部經(jīng)理、中心經(jīng)耙理、財(cái)務(wù)