行政類辦公資產(chǎn)管理規(guī)章制度匯編

1、行政類辦公資產(chǎn)治理制度一、行政類辦公資產(chǎn)分類及治理方法1、辦公設(shè)施類資產(chǎn)：使用壽命超過(guò)三年以上，在使用過(guò)程中能保持原有的實(shí)物形態(tài)，如：辦公桌、會(huì)議桌、麻將桌、椅子、凳子、沙發(fā)、茶幾、書柜、音響設(shè)備（含調(diào)音臺(tái)、麥克風(fēng)、音響）、投影儀、攝像機(jī)、照相機(jī)、冰柜、空調(diào)、冰箱、床、保險(xiǎn)柜、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、電腦、傳真機(jī)、碎紙機(jī)、發(fā)票打印機(jī)、字畫、工藝品、演講臺(tái)、電視機(jī)、VCDDVD播放機(jī)、功放、卷柜、飲水機(jī)、白板、窗簾、會(huì)議室幕布、刻錄機(jī)、移動(dòng)硬盤、掃描儀、電暖氣、電風(fēng)扇等。以上2012年往常購(gòu)置的資產(chǎn)由企管部統(tǒng)一進(jìn)行治理、調(diào)配、核銷（2012年后新增資產(chǎn)由各新增資產(chǎn)部門、子公司自行購(gòu)置、建立臺(tái)賬治理、調(diào)配

2、、核銷），領(lǐng)用部門簽字，領(lǐng)出后由領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)保管，正常磨損由企管部統(tǒng)一維修，人為損壞丟失由責(zé)任人按原價(jià)（未追查到責(zé)任人的由部門負(fù)責(zé)人）進(jìn)行賠償。2、辦公消耗類資產(chǎn)：（1）以下低值易耗品實(shí)行量化治理，每人每年60元，職員自行采購(gòu)，由部門、子公司負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)部按此標(biāo)準(zhǔn)予以核實(shí)并報(bào)銷。明細(xì)：中性筆、油筆、鉛筆、自動(dòng)鉛、訂書機(jī)、起釘器、剪刀、美工刀、小刀、刀片、票夾子、文件欄、文件夾、比例尺、印臺(tái)、U盤、中性筆芯、油筆芯、賬本、文件袋、帳袋、自動(dòng)鉛芯、訂書釘、大頭針、筆記本、曲不針、帳頁(yè)、抽桿夾、檔案袋、復(fù)寫紙、口曲紙、牛皮紙、橡皮、涂改液、膠水、固體膠、膠帶紙、臺(tái)歷、清潔用品、電池等。新入職人員

3、各治理部門應(yīng)依照實(shí)際工作配備差不多辦公用品，配備清單如下：文件欄1個(gè)、碳素筆2支、剪刀1把、膠水1個(gè)、筆記本1本、文件夾2個(gè)、資料盒2個(gè)、計(jì)算器（財(cái)務(wù)部和經(jīng)營(yíng)預(yù)算人員除外）、訂書機(jī)每個(gè)辦公室1個(gè)。（2）低值易耗品計(jì)算器（1臺(tái)/3年人）、臺(tái)簽架（企管部會(huì)議人員治理，丟失賠償）、垃圾桶（1個(gè)/3年部門）、掃帚（1把/1年部門）、胸卡（1個(gè)/2年人），拖布、插座、交換機(jī)、電話機(jī)、打印機(jī)配件、復(fù)印機(jī)配件、電腦配件、有存根印刷票據(jù)、鎖子、鎖芯、臉盆、臉盆架等按需領(lǐng)取，以舊換新。上述辦公用品屬于以舊換新類，按部門業(yè)務(wù)及人員數(shù)量進(jìn)行配備，實(shí)行以舊換新，職員離職如數(shù)交回治理部門，有損壞或丟失按原價(jià)賠償，賠償金

4、交財(cái)務(wù)部后，當(dāng)事人持票據(jù)到治理部門，由治理部門核銷該物品。床上用品、地毯墊、花盆、絹花、煙灰缸、條幅等公用設(shè)施用品由各治理部門統(tǒng)一購(gòu)置及治理，丟失由保管人員按原價(jià)賠償。（3）消耗品單價(jià)在200元以下且不可重復(fù)使用，為一次性消耗品：打印紙、憑證紙、水票、名片、碳帶、打印機(jī)墨、公用設(shè)施電池、復(fù)印機(jī)墨、資料冊(cè)、光盤、請(qǐng)柬、無(wú)存根印刷票據(jù)、清潔用品、檔案盒、彩噴紙等。 以上辦公用品僅企管部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部和金融部由集團(tuán)企管部統(tǒng)一采購(gòu)，每周一進(jìn)行發(fā)放，其他時(shí)刻不予辦理。紙張除專門重要文件外，均應(yīng)正反面使用，如有違反，一次罰款20元。 二、行政類辦公資產(chǎn)的采購(gòu)及領(lǐng)用采購(gòu)審批程序：公司財(cái)務(wù)部、工程部 經(jīng)營(yíng)部

5、 材料部 綜合部需要申請(qǐng)使用資產(chǎn)設(shè)備、辦公用品（除核定以外的辦公用品），需提早一周按實(shí)際情況填寫辦公用品申請(qǐng)單，經(jīng)其分管總裁審核（批），報(bào)企管部及其分管總裁審批后組織進(jìn)行采購(gòu)。其他子公司及部門經(jīng)分管總裁審核批準(zhǔn)后自行采購(gòu)。辦理入庫(kù)手續(xù)時(shí)（保管員須將辦公設(shè)施類資產(chǎn)在入庫(kù)單上注明采購(gòu)地和代表本資產(chǎn)的唯一編號(hào)）保管員必須見(jiàn)辦公用品申請(qǐng)單及采購(gòu)票據(jù)方可給予辦理入庫(kù)手續(xù)。超過(guò)3000元以上采購(gòu)必須簽訂定價(jià)單或合同。需保修的設(shè)備（各類電器設(shè)備、大批量及貴重辦公桌椅）必須有保修合同并扣留保修金。采購(gòu)?fù)瓿珊筠k理入庫(kù)手續(xù)，申請(qǐng)單由治理部門留存。各使用單位領(lǐng)用資產(chǎn)設(shè)備、辦公用品等，治理部門保管須建立領(lǐng)用記錄（按部

6、門分不建立），由部門負(fù)責(zé)人簽字。三、臺(tái)帳治理以上財(cái)務(wù)部門朱磊負(fù)責(zé)資產(chǎn)臺(tái)帳按種類記，臺(tái)帳與領(lǐng)用表必須相符，保管保修證、講明書（專門設(shè)備）等，廢舊物品半年處理一次，人為損壞、丟失按制度賠償。四、資產(chǎn)調(diào)撥各部門需要對(duì)現(xiàn)有的資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥使用時(shí)，須經(jīng)綜合部同意后進(jìn)行調(diào)配，保管員在調(diào)配后兩日內(nèi)同原使用、現(xiàn)使用部門辦理調(diào)整簽字手續(xù)。財(cái) 務(wù) 管 理總 則一、依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、相關(guān)制度，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具體情況制定本制度。二、本制度的編制以規(guī)范企業(yè)治理、提高治理效率、加強(qiáng)內(nèi)部操縱、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，信息暢通為目的。三、以每年的元月一日至十二月三十一日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。四、記帳原則和方法：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳原則，實(shí)

7、行借貸記帳法。五、會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣。六、本制度適用于公司各部門。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置依照公司組織現(xiàn)狀結(jié)合現(xiàn)有的運(yùn)行、治理模式，為了充分發(fā)揮財(cái)務(wù)治理的職能，降低財(cái)務(wù)治理成本，提高財(cái)務(wù)工作效率，公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，各部門及各項(xiàng)目部配備會(huì)計(jì)，分設(shè)帳套，獨(dú)立核算。財(cái)務(wù)部在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)各部門及各項(xiàng)目部的帳務(wù)、資金、財(cái)進(jìn)行集中治理。財(cái)務(wù)部門職責(zé)1、參與研究、策劃公司的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，包括：籌資策略、投資戰(zhàn)略、稅務(wù)規(guī)劃等；參與規(guī)劃公司資本運(yùn)作方案。2、負(fù)責(zé)治理資金的來(lái)源、運(yùn)用以及分配，合理使用資金，保障資金的運(yùn)行安全。3、協(xié)調(diào)并組織公司各部門編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算或相關(guān)打算，參與公司融資、投資

8、打算的編制工作。4、撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告向董事長(zhǎng)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)情況、打算完成情況并提出財(cái)務(wù)預(yù)警和治理建議；對(duì)打算完成情況進(jìn)行監(jiān)督、分析、匯報(bào)。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，收集財(cái)務(wù)信息，編制報(bào)送對(duì)內(nèi)、對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表，準(zhǔn)確及時(shí)地反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。負(fù)責(zé)制定公司會(huì)計(jì)核算制度與程序、財(cái)務(wù)治理制度與財(cái)務(wù)規(guī)范。 建立資產(chǎn)治理方法，配合有關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)的治理。對(duì)公司各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，加強(qiáng)內(nèi)部操縱，監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。10、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的治理工作。11、負(fù)責(zé)保管公司貨幣資金、有價(jià)證券，負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印鑒。12、配合內(nèi)外相關(guān)部門財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)各項(xiàng)目部材料的工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況 。13、負(fù)責(zé)公司的

9、稅務(wù)相關(guān)工作，如資格認(rèn)定、稅務(wù)申報(bào)等。14、積極為經(jīng)營(yíng)治理服務(wù)，保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)順暢進(jìn)行。15、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)相關(guān)證照（銀行、稅務(wù)）的申辦、年檢工作。16、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件的審查會(huì)簽工作，并監(jiān)督其執(zhí)行情況，確保公司利益不受損害；參與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)治理會(huì)議，參與經(jīng)營(yíng)決策。實(shí)行財(cái)務(wù)集中治理，負(fù)責(zé)審批和審核公司的各項(xiàng)成本費(fèi)17、對(duì)違反國(guó)家政策、財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收支款項(xiàng)有權(quán)制止和糾正。18、配合內(nèi)外相關(guān)部門例行的財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)工作。19、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1、在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，分管公司財(cái)務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)和投資公司運(yùn)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督治理。 3、配合相關(guān)部門擬定公司

10、財(cái)務(wù)規(guī)劃，包括各部門及項(xiàng)目部的項(xiàng)目成本費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)打算等。 4、負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)建立健全公司內(nèi)部核算及數(shù)據(jù)治理體系，組織制定并完善財(cái)務(wù)治理制度，保證公司正常的經(jīng)營(yíng)資金需求，降低資金成本；建立并維護(hù)與稅務(wù)、銀行、事務(wù)所等相關(guān)部門的工作關(guān)系，確保信息暢通。負(fù)責(zé)組織制定各項(xiàng)納稅方案并監(jiān)督實(shí)施。 5、組織各部門及各項(xiàng)目部開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，在降低成本、增收節(jié)支、提高效益方面提出建設(shè)性意見(jiàn)。 8、負(fù)責(zé)公司資金打算的審批，并統(tǒng)籌安排、組織落實(shí)。9、隨時(shí)掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況及資金情況，發(fā)覺(jué)潛在風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)向董事長(zhǎng)匯報(bào)。10、監(jiān)督財(cái)務(wù)部門執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策和制度，保障公司合法經(jīng)營(yíng)，維護(hù)股東權(quán)益。

11、11、 參與公司重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的決策和方案制定，參與重大經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的研究、審查，參與重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的分析和決策，對(duì)重大投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。12、對(duì)批準(zhǔn)的公司重大經(jīng)營(yíng)打算、方案的執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。14、參與公司的制度建設(shè)、決策過(guò)程、資源配置、業(yè)績(jī)治理的監(jiān)督、審核。15、按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項(xiàng)并及時(shí)復(fù)命。財(cái)務(wù)部主管崗位職責(zé)1、在董事長(zhǎng)和財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門全盤工作。2、制訂并不斷完善財(cái)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度，優(yōu)化財(cái)務(wù)流程，提高財(cái)務(wù)治理水平。3、組織領(lǐng)導(dǎo)部門人員開(kāi)展資金收付、會(huì)計(jì)核算、報(bào)表分析、材料分析 材料操縱 資料治理等財(cái)務(wù)工作，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)。4、擬定公司年度財(cái)

12、務(wù)預(yù)算、決算方案，虧損彌補(bǔ)方案。5、做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的打算、操縱、核算、分析工作。協(xié)助董事長(zhǎng)編制資金打算。6、配合各部門及項(xiàng)目部做好資產(chǎn)治理工作。 7、負(fù)責(zé)操縱財(cái)務(wù)部門資金的收支活動(dòng)，確保資金的安全和合理運(yùn)用。8、 隨時(shí)掌握公司財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)向董事長(zhǎng)和財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告公司財(cái)務(wù)狀況異動(dòng)、資金使用情況，每月10號(hào)前向董事長(zhǎng)報(bào)送合并財(cái)務(wù)報(bào)表。9、對(duì)各類原始單據(jù)、會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)報(bào)表嚴(yán)格審查，確保其合理、合法、完整、準(zhǔn)確。10、對(duì)財(cái)務(wù)部崗位設(shè)計(jì)、人員配置制訂合理的方案，優(yōu)化財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，提高人力資源使用效率。11、負(fù)責(zé)本部門人員的任用和工作調(diào)整、業(yè)績(jī)考核工作,對(duì)本部門人員移接交工作進(jìn)行監(jiān)督。12、制訂財(cái)務(wù)人員培

13、訓(xùn)打算，組織部門人員日常學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍的建設(shè)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的綜合業(yè)務(wù)能力和工作效率。13、協(xié)調(diào)并正確處理與各方面的業(yè)務(wù)關(guān)系。14、組織公司經(jīng)營(yíng)部 工程部 材料部一個(gè)星期去項(xiàng)目部檢查材料成本操縱及勞務(wù)成本操縱及分析。15、按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作并及時(shí)復(fù)命。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及日常工作細(xì)則1、在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下完成本職工作，依照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。2、認(rèn)真審核各項(xiàng)票據(jù)：審核發(fā)票是否規(guī)范，款項(xiàng)是否正確，票據(jù)是否完整，審批是否合理。3、及時(shí)處理當(dāng)天發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，依照原始憑證編制記帳憑證，做到日清月結(jié)，不積壓票據(jù)。4、準(zhǔn)確地核算公司的收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)、資金、往來(lái)等各項(xiàng)經(jīng)

14、濟(jì)業(yè)務(wù)，每月3號(hào)前完成上月結(jié)帳工作。5、每天與出納核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款明細(xì)帳，月底核對(duì)銀行存款帳面數(shù)與銀行對(duì)帳單，編制現(xiàn)金銀行存款對(duì)帳單，并將核對(duì)結(jié)果報(bào)告財(cái)務(wù)部主管審核遞交董事長(zhǎng)。6、每月7號(hào)前編制出具各類財(cái)務(wù)報(bào)表，并報(bào)財(cái)務(wù)部主管審核遞交董事長(zhǎng)。7、每月12號(hào)前打印、裝訂會(huì)計(jì)憑證，登記相關(guān)帳表。8、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬薄、賬冊(cè)、報(bào)表、合同、協(xié)議等其他會(huì)計(jì)資料。9、在稅法規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成各類稅款的申報(bào)工作。（報(bào)稅期間，凡因財(cái)務(wù)人員自身因素造成的滯納金及罰款由財(cái)務(wù)人員承擔(dān)）。10、及時(shí)核對(duì)各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)；對(duì)公司內(nèi)部職員借款要跟蹤監(jiān)督；按往來(lái)治理方法要求核對(duì)帳務(wù)，必要時(shí)要有對(duì)帳單；將核對(duì)無(wú)誤后的往來(lái)報(bào)表

15、上報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)及子公司經(jīng)理。11、依照各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同，建立合同檔案，登記合同臺(tái)帳。12、依照資產(chǎn)治理方法的規(guī)定配合相關(guān)部門開(kāi)展資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。13、依照提供的考勤表、定資表等有關(guān)資料編制工資表。14、做好財(cái)務(wù)電算化工作，合理操作，充分利用財(cái)務(wù)軟件的各項(xiàng)功能。15、嚴(yán)守財(cái)務(wù)秘密，沒(méi)有董事長(zhǎng)同意，財(cái)務(wù)部不得將公司財(cái)務(wù)信息，資金情況告訴任何人。16、完成財(cái)務(wù)部主管分配的其他工作并及時(shí)復(fù)命。材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、按照物資分類方法進(jìn)行物資總帳和分賬的設(shè)置，嚴(yán)格按照物資分類方法對(duì)物資進(jìn)行分類匯總統(tǒng)計(jì)。2、對(duì)工地材料員所統(tǒng)計(jì)的各種材料單據(jù)認(rèn)真核對(duì)，檢查票據(jù)是否齊全，收發(fā)是否一致。3、及時(shí)了解工地材料的進(jìn)場(chǎng)情況，督促

16、材料員、庫(kù)管員及時(shí)收料，并對(duì)所進(jìn)材料進(jìn)行匯總記帳。4、外協(xié)隊(duì)伍的調(diào)撥材料是否有相應(yīng)的完備手續(xù)，單據(jù)完好齊備，以便對(duì)調(diào)撥數(shù)量的統(tǒng)計(jì)。5、對(duì)供應(yīng)商的結(jié)算，或公司調(diào)撥的物料，檢查票據(jù)是否齊全，數(shù)量與發(fā)票是否一致。如有無(wú)白條出現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商、材料員換取正規(guī)的、符合財(cái)務(wù)要求的報(bào)銷發(fā)票。6、每天做好供應(yīng)商預(yù)付款或付款的明細(xì)登記，并及時(shí)與采購(gòu)員、材料員、庫(kù)管員和財(cái)務(wù)核算部門 經(jīng)營(yíng)部溝通，掌握并了解供應(yīng)商余額情況。7、監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員及時(shí)完整地建立倉(cāng)庫(kù)材料明細(xì)賬。督促庫(kù)管人員、材料員依據(jù)每天出入庫(kù)單，隨時(shí)進(jìn)行明細(xì)賬的記錄。8、經(jīng)常對(duì)庫(kù)管員的記帳工作進(jìn)行檢查指導(dǎo)。以防少計(jì)或多計(jì)，引起不必要的對(duì)材料混亂和錯(cuò)誤

17、記賬。9、按照財(cái)務(wù)制度，與倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)核算各方面，做好各自的材料明細(xì)賬記帳。尤其是在倉(cāng)庫(kù)明細(xì)帳只有數(shù)量沒(méi)有金額的情況下，要及時(shí)補(bǔ)充完善相關(guān)要求，按時(shí)按要求完成統(tǒng)計(jì)報(bào)表。10、負(fù)責(zé)檢查各種材料的原始憑證記錄齊全，確保核算依據(jù)完整，并準(zhǔn)確及時(shí)地傳遞和反饋信息，及時(shí)分類保管好治理資料。11、按要求向財(cái)務(wù)核算部門及經(jīng)營(yíng)部，傳送材料入帳與消耗等情況資料匯總情況，做到盈虧有緣故，損壞有報(bào)告，記賬有憑證，調(diào)整有依據(jù)。12、忠于職守，實(shí)事求是，全面、準(zhǔn)確做好材料明細(xì)帳務(wù)的登記和記錄。13、協(xié)助會(huì)計(jì)主管及經(jīng)營(yíng)部 工程部 材料部每周星期六去項(xiàng)目部檢查材料成本操縱及勞務(wù)成本操縱及分析。出納崗位職責(zé) 及日常工作細(xì)則1、

18、在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下辦理各項(xiàng)資金收付業(yè)務(wù)，保管公司的現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金、支票等。2、熟悉公司財(cái)務(wù)制度各項(xiàng)規(guī)定，熟悉和掌握收付款審批權(quán)限和流程，嚴(yán)格審查收付款票據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性、安全性，保證現(xiàn)金收付手續(xù)齊全妥善。3、收取對(duì)方開(kāi)具的銀行承兌等票據(jù)時(shí)，要經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無(wú)誤后，再與對(duì)方辦理收款手續(xù)。4、及時(shí)將收取的現(xiàn)金和支票送存銀行，辦理進(jìn)帳手續(xù)。5、辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，先蓋現(xiàn)金付訖章后付款，未見(jiàn)原始憑證或不合規(guī)的原始憑證不準(zhǔn)私自付款；收取款項(xiàng)時(shí)要以收到現(xiàn)金實(shí)物或者銀行合法票據(jù)后再給收據(jù)，并加蓋現(xiàn)金收訖章（開(kāi)收據(jù)時(shí)，一定要注明收款事由和形式）。6、開(kāi)支票前必須有存款保證，不得簽發(fā)遠(yuǎn)期和空

19、頭支票，開(kāi)出支票時(shí)應(yīng)該將出票日期、收款人、大小寫金額、用途、出票人、印鑒填寫齊全；填寫支票要認(rèn)真，做到字跡清晰，數(shù)碼規(guī)范，大寫前不留空，小寫前注明羊角號(hào)，幸免給壞人可乘之機(jī)。7、向個(gè)人支付款項(xiàng)時(shí)，要求對(duì)方在借款署名處按指印，并驗(yàn)看本人身份證原件，必要時(shí)索取身份證復(fù)印件。8、收款方是單位的，一律將款項(xiàng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳至對(duì)方單位帳戶，不得將現(xiàn)金或者現(xiàn)金支票交給個(gè)人。轉(zhuǎn)款時(shí)要核對(duì)對(duì)方單位名稱與付款帳戶名稱是否一致，不一致時(shí)拒絕付款。9、所有的現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)要編制現(xiàn)金、銀行存款出入庫(kù)單。即時(shí)依照現(xiàn)金、銀行存款收付單據(jù)分不編制出入庫(kù)單（一式兩聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)會(huì)計(jì)記帳，要連續(xù)編號(hào)，填寫摘要和原始單據(jù)張數(shù)

20、），并依照出入庫(kù)單序號(hào)登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳（按照子公司名稱分不設(shè)立帳簿，按照帳戶分不登記明細(xì)）；當(dāng)天的票據(jù)記完日記帳后，連同出入庫(kù)單及時(shí)上交會(huì)計(jì)審核簽收后（會(huì)計(jì)接收出納的單據(jù)時(shí)，審核原始票據(jù)附件張數(shù)，收付款業(yè)務(wù)的合規(guī)性，在出入庫(kù)單上簽字后將存根聯(lián)返給出納保存）進(jìn)行帳務(wù)處理。10、隨時(shí)掌握資金情況，每日下班前編制資金報(bào)表（與分管會(huì)計(jì)核對(duì)后）并盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)現(xiàn)金；并與分管會(huì)計(jì)核對(duì)，若發(fā)覺(jué)長(zhǎng)短款差異，不得擅自抽補(bǔ)，必須記錄并及時(shí)向財(cái)務(wù)部長(zhǎng)報(bào)告，做到資金賬實(shí)相符、賬賬相符。資金日?qǐng)?bào)表要于次日上午12點(diǎn)之前報(bào)送董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)人。11、現(xiàn)金收入超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金規(guī)定余額（10000元）時(shí)，超出部分及時(shí)

21、存入開(kāi)戶銀行或指定帳戶，不得隔夜存款，晚間收款不能存放的，必須及時(shí)上報(bào)董事長(zhǎng)，進(jìn)行妥善保管，確保防范措施。12、現(xiàn)金、憑證、支票、存折、印鑒等要妥善保管，存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，并嚴(yán)守保險(xiǎn)柜密碼和鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，防止遺失、被盜、被騙而釀成大禍；如有短缺，要全額賠償。13、建立支票使用臺(tái)帳，及時(shí)登記、清理支票存根，作廢的支票注明“作廢”字樣后要與存根一起保存。14、不準(zhǔn)私自提現(xiàn)，不準(zhǔn)私自挪用、借出現(xiàn)金，白條抵庫(kù)。15、按時(shí)交納各項(xiàng)稅費(fèi)及各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用。16、按時(shí)到銀行對(duì)帳，并索取銀行對(duì)帳單交主管會(huì)計(jì)核對(duì)銀行存款。17、嚴(yán)守財(cái)務(wù)秘密，沒(méi)有董事長(zhǎng)同意，不得將公司財(cái)務(wù)信息，資金情況告訴任何人。18、積極

22、配合會(huì)計(jì)人員、內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和清查工作。19、完成財(cái)務(wù)主管交付的其他工作。第二章 財(cái)務(wù)治理制度一、資金治理方法為了充分調(diào)動(dòng)各部門及項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)治理的積極性，發(fā)揮子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的靈活性，公司的資金按以下方法進(jìn)行治理：1、公司的資金實(shí)行收支兩條線治理方法，銀行帳戶由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一治理，所有的收付款由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理（財(cái)務(wù)部門授權(quán)的除外），其他部門（人員）不得私開(kāi)帳戶，私收款項(xiàng)，不得坐支回款。2、公司所有的回款進(jìn)本公司的帳戶，由財(cái)務(wù)部按照年初核定指標(biāo)扣除應(yīng)上交公司董事長(zhǎng)自行支配。3、公司各部門所有資金的使用實(shí)行打算治理方法，依照資金需求提早編制資金打算（打算要量入為出，以收定支；先生產(chǎn)，后其他）

23、，各子公司提早三天、各部門提早一周編制打算，并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部審批后按打算執(zhí)行支付。 打算內(nèi)資金支出時(shí)，要按財(cái)務(wù)審批流程簽字后支付。二、財(cái)務(wù)審批流程和權(quán)限（一）財(cái)務(wù)審批原則財(cái)務(wù)部審批時(shí)，責(zé)任會(huì)計(jì)必須取得所有業(yè)務(wù)的合同：建筑施工合同、商品買賣合同、固定資產(chǎn)購(gòu)銷合同、材料采購(gòu)合同（或材料定價(jià)表）、勞務(wù)合同等，審核要本著“供應(yīng)商無(wú)合同不掛帳不付款、勞務(wù)無(wú)合同無(wú)產(chǎn)值不付款；”“掛帳單要與合同一致，付款要與掛帳一致”的原則。（二）財(cái)務(wù)審批流程1、公司財(cái)務(wù)審批差不多流程圖副總經(jīng)理簽字部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)帳人持有效單 據(jù)財(cái)務(wù)主管審核總經(jīng)理簽字董事長(zhǎng)簽字出納付款或會(huì)計(jì)辦理入帳手續(xù)2、公司發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)帳或者付

24、款時(shí)，依照審批權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格按以上順序履行簽字手續(xù)，關(guān)于越權(quán)簽字的票據(jù)，其他審批人有權(quán)拒簽。（三）財(cái)務(wù)審批權(quán)限1、公司的所有支出，必須經(jīng)董事長(zhǎng)審批，公司負(fù)責(zé)人借款和報(bào)帳一律由董事長(zhǎng)審批。 所有的非核定費(fèi)用一律由董事長(zhǎng)審批。公司發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)必須按財(cái)務(wù)審批流程逐級(jí)審批直至董事長(zhǎng)，資金打算外的付款必須由董事長(zhǎng)簽字。三、付款的審批和治理（一）借款的審批和治理1、本規(guī)定借款指公司、部門職員因公務(wù)需要臨時(shí)性的借款。2、職員因私原則上不能借款，新職員試用期滿后才同意借款。3、借款應(yīng)本著前賬不清、后賬不借的原則。4、職員借款時(shí)要填寫借款單，講明借款理由、還款時(shí)刻等。5、借款金額規(guī)定：一般職員借款不能超過(guò)本人

25、當(dāng)月工資的%70.；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人借款不得超過(guò)10000元；6、財(cái)務(wù)部門對(duì)臨時(shí)借款要定期清理，督促借款人及時(shí)報(bào)帳還款。借款人因公借款要在工作任務(wù)完成七日內(nèi)銷帳并交回余款，逾期一月未報(bào)帳者，經(jīng)財(cái)務(wù)部通知5日內(nèi)不清理的，直接從工資中扣除，并對(duì)未償還部分按月息5%加收利息（專門情況須經(jīng)董事長(zhǎng)書面批準(zhǔn)）。7、個(gè)人借款由直接領(lǐng)導(dǎo)負(fù)連帶經(jīng)濟(jì)責(zé)任，由于財(cái)務(wù)未采取扣款措施而導(dǎo)致個(gè)人借款未能償還的，由財(cái)務(wù)主管承擔(dān)。8、借款審批流程： 限額內(nèi)借款：借款人會(huì)計(jì)審核部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)主管副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長(zhǎng)出納付款或會(huì)計(jì)辦理入帳 公司絕不同意超限額借款。（二）應(yīng)付款的審批和治理1、支付產(chǎn)值進(jìn)度款時(shí)，施工單位（勞務(wù)

26、）開(kāi)具借款單，分管會(huì)計(jì)依照產(chǎn)值報(bào)表核實(shí)應(yīng)付款及代扣相關(guān)稅費(fèi)后（按合同約定），按財(cái)務(wù)流程審批付款。2、支付掛帳的應(yīng)付款項(xiàng)按財(cái)務(wù)審批權(quán)限和流程支付。3、保修期內(nèi)所發(fā)生的一切維修費(fèi)用，由維修單位持工程部開(kāi)具的扣款結(jié)算單及維修明細(xì)并經(jīng)經(jīng)辦人、工程部負(fù)責(zé)人、子公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部扣減保修費(fèi)。（單筆3000元以下取款能夠由經(jīng)辦人代辦）5、保修期滿后，由施工單位（勞務(wù)）持收款單位收據(jù)（蓋有財(cái)務(wù)專用章）或收款單（個(gè)人）及本人身份證到財(cái)務(wù)部結(jié)算保修費(fèi)，按財(cái)務(wù)審批流程付款。四、掛帳的審批和治理（一）施工單位（勞務(wù)）工程款掛帳的審批和治理1、預(yù)算員每月30日前向財(cái)務(wù)部審報(bào)施工單位（勞務(wù)）工程款產(chǎn)值報(bào)表，財(cái)務(wù)

27、部據(jù)此編制產(chǎn)值月報(bào)表，操縱施工單位（勞務(wù)）工程進(jìn)度付款。2、施工單位（勞務(wù)）工程款掛帳：施工單位（勞務(wù)）持預(yù)算員出具的結(jié)算單和明細(xì)單，經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、工程部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 副總經(jīng)理 總經(jīng)理 董事長(zhǎng)審批后（在結(jié)算單規(guī)定掛帳時(shí)限2個(gè)月內(nèi)）掛帳，分管會(huì)計(jì)開(kāi)具一式三聯(lián)的入帳證明單及保修費(fèi)收據(jù)。（二）材料物資報(bào)帳及審批治理1、掛帳流程：供應(yīng)商持使用單位入庫(kù)單有收料員、保管材料部負(fù)責(zé)人-、項(xiàng)目負(fù)責(zé)任人總工財(cái)務(wù)主管（材料會(huì)計(jì)）副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批后給予辦理掛帳手續(xù)。財(cái)務(wù)聯(lián)、相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票（按合同約定）填寫掛帳單：2、材料供貨合同簽訂后，簽訂部門要及時(shí)將合同遞交到財(cái)務(wù)部存檔備查，否則財(cái)務(wù)

28、部門不予掛帳。3、如有退庫(kù)材料，使用單位辦理退庫(kù)手續(xù)劃價(jià)后傳到財(cái)務(wù)，核減使用單位成本。（三）運(yùn)費(fèi)結(jié)算和審批治理1、材料的運(yùn)費(fèi)：承運(yùn)人憑材料部出具的運(yùn)費(fèi)結(jié)算單（項(xiàng)目經(jīng)理、材料部部長(zhǎng)簽字）填寫掛帳單，經(jīng)會(huì)計(jì)主管（材料會(huì)計(jì)），材料部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、副總經(jīng)理 總經(jīng)理 董事長(zhǎng)審批后辦理掛帳手續(xù)。（四）攤銷和租賃費(fèi)（機(jī)械使用費(fèi)）的結(jié)算審批治理1、自購(gòu)的低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、固定資產(chǎn)（機(jī)械設(shè)備）：購(gòu)入后由材料部負(fù)責(zé)保管，項(xiàng)目使用的出入庫(kù)手續(xù)需報(bào)財(cái)務(wù)（材料會(huì)計(jì)），并會(huì)同材料部每一星期清點(diǎn)一便。每個(gè)季度提供一次租賃費(fèi)結(jié)算單，項(xiàng)目完成后由材料部會(huì)同財(cái)務(wù)部（材料會(huì)計(jì)）提供各使用單位應(yīng)承擔(dān)的攤銷，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、材料部部長(zhǎng)

29、、總工、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、副總經(jīng)理 總經(jīng)理 董事長(zhǎng)審簽后，財(cái)務(wù)部據(jù)以辦理資產(chǎn)出庫(kù)及攤銷，核算成本和費(fèi)用。2、租賃的周轉(zhuǎn)材料、機(jī)械設(shè)備：租賃站（個(gè)人）并會(huì)同材料部每一星期清點(diǎn)一便，持材料部出具的租賃費(fèi)結(jié)算單原件（經(jīng)，經(jīng)保管、材料部長(zhǎng)、總工、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、副總經(jīng)理 總經(jīng)理 董事長(zhǎng)審簽后審簽后交給分管會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)開(kāi)具一式三聯(lián)的入帳證明單，一聯(lián)存根，一聯(lián)財(cái)務(wù)入帳，一聯(lián)租賃站（個(gè)人）據(jù)以進(jìn)行款項(xiàng)的結(jié)算。五、報(bào)帳的審批和治理（一）零星物資的報(bào)銷和審批1、本規(guī)定所指的零星材料采購(gòu)指的是單筆采購(gòu)金額在10000元以下的不納入合同治理的采購(gòu)業(yè)務(wù)，包括公司行政辦公用品的采購(gòu)和各項(xiàng)目部行政、生產(chǎn)、施工用零星材料。2、公司行政辦公

30、用品的采購(gòu)由各部門申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部審批董事長(zhǎng)簽字并組織采購(gòu)，報(bào)銷時(shí)要有發(fā)票、入庫(kù)單；各項(xiàng)目部行政辦公用品的采購(gòu)由材料部審批后組織采購(gòu)并報(bào)財(cái)務(wù)部審核董事長(zhǎng)簽字，報(bào)銷時(shí)要有入庫(kù)單。3、核定類的材料（如八大類）報(bào)銷時(shí)，要有使用單位的入庫(kù)單。4、各項(xiàng)零星材料采購(gòu)業(yè)務(wù)都要以取得的相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票報(bào)帳或者對(duì)方收據(jù)（蓋章或者有收款人的聯(lián)系方式），否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。5、具體審批執(zhí)行財(cái)務(wù)審批流程和權(quán)限的規(guī)定。（二）公司費(fèi)用報(bào)銷及審批治理一）費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定1、本規(guī)定費(fèi)用指公司本部的各項(xiàng)行政治理費(fèi)用及生產(chǎn)、施工企業(yè)行政治理費(fèi)用。要緊包括：工資、福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、業(yè)務(wù)公關(guān)費(fèi)、電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用

31、費(fèi)、水電費(fèi)、取暖費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。2、費(fèi)用報(bào)銷必須憑真實(shí)有效的原始憑證，票據(jù)必須是國(guó)家稅務(wù)局統(tǒng)一印制的，與支出項(xiàng)目相符的發(fā)票，同時(shí)要填寫完整、字跡清晰、沒(méi)有涂改，杜絕白條報(bào)帳，不得以發(fā)票復(fù)印件報(bào)帳。3、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人要填寫公司統(tǒng)一印制的 “費(fèi)用報(bào)銷單”，按財(cái)務(wù)要求規(guī)范粘貼單據(jù)，分類粘貼、分不報(bào)銷?！百M(fèi)用報(bào)銷單”填寫時(shí)要項(xiàng)目齊全，數(shù)字準(zhǔn)確、沒(méi)有涂改， 大小寫一致，并由經(jīng)辦人簽署自己的名字，按財(cái)務(wù)審批流程和權(quán)限簽字完畢后辦理銷帳和取款手續(xù)。（三）各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及治理方法一）差旅費(fèi)治理方法1、出差規(guī)定：1）公司各部門，職員因公出差，應(yīng)事先填報(bào)須經(jīng)總經(jīng)理簽字董事長(zhǎng)審核簽字后方可出差，如因情況緊

32、急而未及時(shí)填寫出差派遣單，須事先電話通知備案，出差人返回公司后，應(yīng)立即補(bǔ)辦手續(xù)。出差審批單不準(zhǔn)有涂改現(xiàn)象，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)要求重新辦理出差手續(xù)或拒簽、拒報(bào)費(fèi)用。職員出差返回后，由財(cái)務(wù)部審核出差天數(shù)，審核后的出差派遣單一聯(lián)留存財(cái)務(wù)部，作為考勤治理依據(jù)，另一聯(lián)由本人攜帶作為報(bào)銷差旅費(fèi)依據(jù)。2）公司職員外出參加培訓(xùn)須經(jīng)本人申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，培訓(xùn)完畢報(bào)銷費(fèi)用時(shí)須按公司報(bào)銷流程辦理。2、差旅費(fèi)開(kāi)支范圍：差旅費(fèi)分路途交通費(fèi)、補(bǔ)助（住宿、伙食補(bǔ)助、長(zhǎng)話漫游費(fèi)、出差地交通費(fèi)）兩項(xiàng)。3、差旅費(fèi)開(kāi)支方法：1）路途交通費(fèi)： 工作人員出差可乘坐汽車、火車硬席、輪船三等艙，超過(guò)上述標(biāo)準(zhǔn)

33、的由企管部批準(zhǔn)。 乘坐批準(zhǔn)使用的交通工具產(chǎn)生的交通費(fèi)憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷，乘飛機(jī)者可隨機(jī)票報(bào)銷差不多保險(xiǎn)一份，超出部分不予報(bào)銷；出差乘火車，購(gòu)買餐車茶座的費(fèi)用不予報(bào)銷。 職員帶車出差（400公里以內(nèi)）產(chǎn)生的燃油費(fèi)，過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)在部門核定的交通費(fèi)內(nèi)列支。2）出差補(bǔ)助（住宿、伙食、出差地交通費(fèi)）： 職員出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 職員出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（食宿、交通費(fèi)） 單位：元 區(qū)域 職不一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)四類地區(qū)一般職員240200160120部門/子公司負(fù)責(zé)人380320260200總 裁實(shí)報(bào)實(shí)銷 eq oac(,2)區(qū)域區(qū)分細(xì)則如下：一類地區(qū)：直轄市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、沿海開(kāi)放都市。包括北京、上海、天津、重慶、大連、秦

34、皇島、煙臺(tái)、青島、連云港、南通、寧波、溫州、福州、廣州、湛江、北海、深圳、珠海、廈門、汕頭、海南。二類地區(qū)：無(wú)錫、蘇州、常州、威海、唐山、包頭、桂林、湛江及各省省會(huì)或其他類似于省會(huì)的地區(qū)。三類地區(qū)：地級(jí)市或等同于地級(jí)市的地區(qū)。如內(nèi)蒙的鄂爾多斯(東勝)、臨河、集寧、烏海、赤峰、通遼等。四類地區(qū)：旗縣及以下地區(qū)（如項(xiàng)目部安排不予考慮）。如杭錦旗、鄂前旗、達(dá)旗、伊旗等。 eq oac(,3) 補(bǔ)助在核定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)包干使用，超支不補(bǔ)。 eq oac(,4) 公司職員回公司參加集體活動(dòng)，由總經(jīng)理統(tǒng)一安排。4、差旅費(fèi)報(bào)銷程序職員出差歸來(lái)后三日內(nèi)，應(yīng)持財(cái)務(wù)審核確認(rèn)的出差派遣單、交通費(fèi)發(fā)票（發(fā)票時(shí)刻、地點(diǎn)要與出

35、差時(shí)刻、路線相符）等證明填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，按財(cái)務(wù)審批流程簽字后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。二）交通費(fèi)治理方法1、交通費(fèi)實(shí)行定額包干使用治理方法，各部門負(fù)責(zé)人為本部門交通費(fèi)治理人。2、各部門、交通費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)另行制定。3、交通費(fèi)在部門核定的定額內(nèi)支付，由財(cái)務(wù)部按時(shí)刻進(jìn)度進(jìn)行總額操縱，超支拒簽。報(bào)銷時(shí)憑燃油發(fā)票、公汽票、出租票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按財(cái)務(wù)審批流程簽字后辦理取款手續(xù)。三）車輛費(fèi)用治理方法1、本規(guī)定所指車輛費(fèi)用指公司自有或者頂帳車輛在使用過(guò)程中所產(chǎn)生的油料費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)、車輛保險(xiǎn)、檢車費(fèi)、維修費(fèi)等。2、用車費(fèi)用本著“誰(shuí)用車，誰(shuí)付費(fèi)”的原則，產(chǎn)生的費(fèi)用全部計(jì)入使用部門的交通費(fèi)，從部門核定的交通費(fèi)中

36、列支。4、車輛維修：實(shí)行定點(diǎn)維修，報(bào)銷時(shí)要附上具體的維修項(xiàng)目明細(xì)單。頂帳車輛維修費(fèi)記入小車治理費(fèi)用。5、車輛每年必須的固定支出：保險(xiǎn)費(fèi)、檢車費(fèi)、車船使用稅、例行保養(yǎng)等費(fèi)用由經(jīng)辦人申請(qǐng)，企管部審核后報(bào)帳。四）辦公費(fèi)治理方法1、本方法中的辦公費(fèi)僅指消耗性的辦公用品。2、辦公費(fèi)用治理的直接責(zé)任人是各部門負(fù)責(zé)人。3、具體操縱方法1）實(shí)行定額治理的辦公用品由使用人按照公司制定的60元/人/年的標(biāo)準(zhǔn)自行采購(gòu)，憑票按財(cái)務(wù)審批流程報(bào)銷。新入職人員按照公司制定的辦公用品配備標(biāo)準(zhǔn)，由各治理部門依照工作實(shí)際需要采購(gòu)和報(bào)銷。2）實(shí)行定量治理的辦公用品由各治理部門自行采購(gòu)、報(bào)銷（工程部、財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部材料部由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一

37、采購(gòu)、報(bào)銷。五）工資福利等支出：1、按職員薪資治理制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2、工資的計(jì)算期為每月的1日至31日。3、各部門 項(xiàng)目部于每月6號(hào)前報(bào)送考勤表，財(cái)務(wù)部依據(jù)各部門審核后的考勤表、薪資定級(jí)編制工資表，工資表經(jīng)公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管及其副總經(jīng)理 總經(jīng)理 董事長(zhǎng)簽字、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字后發(fā)放。六）水電費(fèi)、取暖費(fèi)、固定電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)等其他費(fèi)用支出，由分管部門按照財(cái)務(wù)常規(guī)審批流程報(bào)支。七）施工企業(yè)由預(yù)算員每月25日前出具項(xiàng)目進(jìn)度產(chǎn)值報(bào)表并報(bào)送財(cái)務(wù)部，分管會(huì)計(jì)據(jù)以核實(shí)應(yīng)收工程進(jìn)度款，向公司負(fù)責(zé)人報(bào)送工程進(jìn)度回款明細(xì)表，由部門負(fù)責(zé)回款事宜。工程完工后，財(cái)務(wù)部依照工程決算書、合同核算收入，協(xié)助公司結(jié)算工程尾款

38、。七、資產(chǎn)治理制度本規(guī)定所指的資產(chǎn)，指公司行政辦公和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用的設(shè)施、設(shè)備。包括固定資產(chǎn)，低值易耗品、原材料、周轉(zhuǎn)材料、成品、半成品等實(shí)物資產(chǎn)。（一）公司指定財(cái)務(wù)部朱磊對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行治理，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，登記資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。各部門要及時(shí)辦理各類資產(chǎn)的出入庫(kù)手續(xù)，并報(bào)財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確的按資產(chǎn)的類不、型號(hào)、數(shù)量登記帳薄，并與相關(guān)部門按月對(duì)帳，做到賬證相符、賬賬相符，為賬實(shí)核對(duì)提供正確的賬薄資料。（二）資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)撥、處置、報(bào)廢，嚴(yán)格按公司審批制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，及時(shí)辦理出入庫(kù)、調(diào)拔等手續(xù)并將相關(guān)手續(xù)報(bào)至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理。1、金額10000元以上的固定資產(chǎn)的購(gòu)買要由各部門填寫采

39、購(gòu)申請(qǐng)單總經(jīng)理審核董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。按財(cái)務(wù)流程辦理。2、處置和報(bào)廢的資產(chǎn)時(shí)，由各部門負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，由材料部長(zhǎng)、總經(jīng)理審批董事長(zhǎng)批示并提出處理意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行處理。（三）盤點(diǎn)：公司財(cái)產(chǎn)物資的盤存采納永續(xù)盤存制（帳面盤存制），由財(cái)務(wù)部組織、會(huì)同各部門 各項(xiàng)目部資產(chǎn)進(jìn)行每月盤點(diǎn)一次，原材料每周盤點(diǎn)一次，其他資產(chǎn)每年盤點(diǎn)一次，竣工的項(xiàng)目要在竣工時(shí)對(duì)所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果及處理意見(jiàn)由盤點(diǎn)部門、各部門 項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字、董事長(zhǎng)審批后報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行處理。（四）折舊和攤銷：1、低值易耗品攤銷采納五五攤銷法，使用時(shí)攤銷其價(jià)值的一半，出售或者報(bào)廢時(shí)攤銷剩余價(jià)值。2、周轉(zhuǎn)材料的攤銷依據(jù)材料部提供的攤銷比例攤銷

40、，年底由材料部將計(jì)算好的攤銷表報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3、固定資產(chǎn)采納平均年限法按月計(jì)提折舊，凈殘值率為5%。（五）頂帳資產(chǎn)的治理1、頂帳資產(chǎn)出入庫(kù)時(shí)，公司辦理一式三聯(lián)入庫(kù)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人 副總經(jīng)理 總經(jīng)理 董事長(zhǎng)、財(cái)部門簽字確認(rèn)后（即進(jìn)即出無(wú)差價(jià)的頂帳資產(chǎn)除外），財(cái)務(wù)部與資料主管一聯(lián)。2、資料主管是頂帳資產(chǎn)的實(shí)物治理部門，負(fù)責(zé)保管資產(chǎn)及其手續(xù)、產(chǎn)權(quán)、合同（協(xié)議）等，并設(shè)立資產(chǎn)臺(tái)帳入檔。 印鑒、支票、收據(jù)治理制度1、由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)將所有財(cái)務(wù)印鑒從企管部辦理領(lǐng)用手續(xù)，同時(shí)按印鑒使用情況分配責(zé)任保管人：公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管保管使用，現(xiàn)金收付訖專用章由公司出納保管使用，集公司轉(zhuǎn)帳專用章由會(huì)計(jì)主管保管使用。以上

41、印鑒在領(lǐng)用時(shí)，財(cái)務(wù)主管須與責(zé)任保管人簽訂責(zé)任書。2、支票的治理：支票由出納員統(tǒng)一購(gòu)買、治理，并建立支票使用臺(tái)帳；作廢支票必須保存，年底由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)組織統(tǒng)一銷毀；3、收據(jù)的治理：收據(jù)由財(cái)務(wù)部朱磊保管，出納及會(huì)計(jì)依照需求進(jìn)行領(lǐng)用收據(jù)，收據(jù)用完，重新領(lǐng)用時(shí)，必須將已用完收據(jù)的存根及作廢收據(jù)全聯(lián)交回收據(jù)保管員，收據(jù)保管員審核無(wú)誤后，給予辦理再次領(lǐng)用手續(xù)。會(huì)計(jì)檔案治理方法1、會(huì)計(jì)檔案包括的范圍：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表；各類合同和協(xié)議、各種契約產(chǎn)權(quán)證明、銀行對(duì)帳單、發(fā)票或者收據(jù)存根聯(lián)、電腦備份及軟件操作資料、財(cái)務(wù)人職員作移接交書、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、保管清冊(cè)、銷毀清冊(cè)。2、會(huì)計(jì)主管每月終了，要將原始憑證

42、按憑證順序裝訂成冊(cè)，另加封面，在封面上詳記起訖日期、起訖號(hào)碼；記帳憑證按月編號(hào)、按月裝訂成冊(cè)，并用憑證盒保存，在憑證盒封面詳記起訖日期、起訖號(hào)碼、憑證頁(yè)數(shù)。3、各種經(jīng)濟(jì)合同依照項(xiàng)目分類編號(hào)，歸檔，登記清冊(cè)，分類保管。4、會(huì)計(jì)電算文件必須按規(guī)定及時(shí)打印成書面形式，并同時(shí)用移動(dòng)硬盤備份，作長(zhǎng)期入檔保存。會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡借閱、查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)并辦理相當(dāng)手續(xù)。5、公司會(huì)計(jì)為會(huì)計(jì)檔案的直接保管人。6、會(huì)計(jì)檔案需交檔案室存檔時(shí)，要填制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，辦理移交手續(xù)。7、會(huì)計(jì)檔案借閱時(shí)，要征得財(cái)務(wù)主管同意，并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)歸還。財(cái)務(wù)電算化治理方法1、財(cái)會(huì)電算化軟、硬件的

43、購(gòu)置：財(cái)務(wù)電算化軟件的購(gòu)置、使用運(yùn)行、升級(jí)換版、二次開(kāi)發(fā)等，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)申請(qǐng)，按財(cái)務(wù)審批流程批準(zhǔn)后實(shí)施。2、各財(cái)務(wù)部使用的計(jì)算機(jī)只能用于本公司，未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)不得對(duì)外使用。 3、系統(tǒng)治理員、系統(tǒng)操作員、系統(tǒng)維護(hù)員、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)審核員及其他由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有關(guān)財(cái)會(huì)人員，有權(quán)上機(jī)操作本人權(quán)限范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)運(yùn)行系統(tǒng)。 4、業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員及脫離會(huì)計(jì)崗位的人員不得上機(jī)運(yùn)行財(cái)務(wù)系統(tǒng)。 5、除了系統(tǒng)維護(hù)員之外，其他人員一律不得直接打開(kāi)庫(kù)進(jìn)行操作，不得隨意增刪修改數(shù)據(jù)、源程序和庫(kù)文件結(jié)構(gòu)。 6、出納人員、軟件開(kāi)發(fā)人員不得擔(dān)任現(xiàn)金和各類銀行帳的原始數(shù)據(jù)錄入工作，更不同意進(jìn)行系統(tǒng)性操作。 7、系統(tǒng)軟

44、件、二次開(kāi)發(fā)的文檔資料，均由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人保管，未經(jīng)許可不得擅自復(fù)制、修改和出借。 8、存檔的數(shù)據(jù)軟盤、帳表、憑證各文檔資料等，由財(cái)務(wù)部朱磊檔按規(guī)定進(jìn)行復(fù)制、核對(duì)、保管；機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)必須每天雙備份；月未依照需要將明細(xì)帳打印歸檔（如現(xiàn)金、銀行存款、結(jié)算中心往來(lái)帳等），年未必須將當(dāng)年所有的明細(xì)帳打印出裝訂成冊(cè)歸檔。 9、各操作人員在上機(jī)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真登記姓名、系統(tǒng)時(shí)刻、業(yè)務(wù)時(shí)刻等。操作員必須對(duì)自己的登機(jī)口令保密，以便帳務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)其上機(jī)操作進(jìn)行流水登記，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人定期檢查此上機(jī)記錄，以作為責(zé)任劃分的依據(jù)；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)或擅自上機(jī)操作；必須認(rèn)真登記憑證數(shù)據(jù)摘要及有關(guān)附件信息，

45、保證會(huì)計(jì)信息的全面完整； 10、每次上機(jī)完畢，應(yīng)做好所需的各項(xiàng)備份工作，以防止發(fā)生意外事故； 11、嚴(yán)禁使用來(lái)歷不明的軟盤或光盤上機(jī)操作，嚴(yán)禁非法拷貝工作，外購(gòu)軟盤使用前必須先進(jìn)行防病毒的檢查。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（表）及其規(guī)定1、每月25日為公司基準(zhǔn)結(jié)帳日。2、月末結(jié)賬后公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與各部門 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員（材料員）核對(duì)內(nèi)部往來(lái)并出具書面對(duì)帳單，發(fā)覺(jué)問(wèn)題查明緣故及時(shí)糾正。3、次月7日前，各子公司財(cái)務(wù)必須給公司財(cái)務(wù)報(bào)送準(zhǔn)確無(wú)誤的財(cái)務(wù)報(bào)表，產(chǎn)值報(bào)表、回款明細(xì)表、應(yīng)收應(yīng)付款明細(xì)表等，財(cái)務(wù)部公司報(bào)表合并編制公司匯總報(bào)表，要求在次月10日前給董事長(zhǎng)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。4、報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表名稱（表樣及要求另附）5資

46、產(chǎn)負(fù)債表（月報(bào)、年報(bào)）。6損益表（月報(bào)、年報(bào)）。7現(xiàn)金流量表（月報(bào)、年報(bào)）。8科目明細(xì)表（月報(bào)、年報(bào)）。9資金報(bào)表（日?qǐng)?bào)）。10工程進(jìn)度回款明細(xì)表、勞務(wù)進(jìn)度付款明細(xì)表、材料付款明細(xì)表（月報(bào)、年報(bào)）。11營(yíng)業(yè)外收支（其他業(yè)務(wù)收支）明細(xì)表（年報(bào)）。12治理費(fèi)用明細(xì)表及核定費(fèi)用節(jié)超表、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表（月報(bào)、年報(bào)）。13收入情況明細(xì)表（月報(bào)）。14特種快報(bào)（不定時(shí)）。15財(cái)務(wù)分析報(bào)告（年報(bào)）16公司對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表要經(jīng)法定代表人簽署。未經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意，其他任何人不得將財(cái)務(wù)報(bào)表向公司以外的其他人提供。第五章 材料治理制度第一節(jié) 總則材料部是負(fù)責(zé)建筑公司所用材料供應(yīng)與治理，以“服務(wù)及時(shí)、熱心工作”為宗旨

47、，快速、準(zhǔn)確地為建筑公司提供質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的各種材料，以材料采購(gòu)、保管、供應(yīng)、結(jié)算、付款等為要緊業(yè)務(wù)。在材料供應(yīng)與治理過(guò)程中，材料部要奉行以下原則：1、職員必須遵守國(guó)家的法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)現(xiàn)行治理制度，以高度的責(zé)任感、廉潔奉公、嚴(yán)于律已，自覺(jué)抵制不正之風(fēng)。2、洞悉市場(chǎng)行情，掌握市場(chǎng)規(guī)律，在詢價(jià)、比價(jià)、談價(jià)、訂價(jià)過(guò)程，嚴(yán)格執(zhí)行同等材料比質(zhì)量、同等質(zhì)量比價(jià)格、同等價(jià)格比服務(wù)的采購(gòu)原則采購(gòu)材料。3、熟悉和掌握各類材料的各種性能，確保購(gòu)進(jìn)場(chǎng)材料質(zhì)量符合要求。4、負(fù)責(zé)各類材料的價(jià)格調(diào)研并行成參考數(shù)據(jù)庫(kù)，合理使用資金，減少采購(gòu)環(huán)節(jié)，降低采購(gòu)成本。5、依照公司的次年度生產(chǎn)打算，對(duì)有關(guān)材料進(jìn)行預(yù)儲(chǔ)。6、負(fù)責(zé)對(duì)

48、供貨商的選擇，組織有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)5人以上參與大批量及大額（單筆業(yè)務(wù)超過(guò)50萬(wàn)元）材料和設(shè)備的洽談與訂貨業(yè)務(wù)，監(jiān)督檢查合同的執(zhí)行和落實(shí)情況。、7、打算類材料的采購(gòu)必須按經(jīng)營(yíng)部下達(dá)的打算表進(jìn)行采購(gòu)，否則不予掛賬，如違反此規(guī)定由相關(guān)當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。8、安全用品采購(gòu)需有由分管經(jīng)理審批后方可采購(gòu)。9、收到材料打算表后，進(jìn)行審核，發(fā)覺(jué)有異議，或是緊缺產(chǎn)品，應(yīng)及時(shí)溝通，以便更改，并執(zhí)行文件收發(fā)手續(xù)。10、依據(jù)材料打算進(jìn)行資金申請(qǐng)，然后通過(guò)詢價(jià)、談價(jià)、比價(jià)、訂價(jià)選擇合格供貨商，組織采購(gòu)并簽訂合同，合同中應(yīng)注明產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、色號(hào)、產(chǎn)地、特性、進(jìn)場(chǎng)時(shí)刻。11、依照“材料打算表”，合理安排和使用資金，不造成

49、有效資金的白費(fèi)與占用。及時(shí)清理庫(kù)房，使年終庫(kù)存為零。12、收到經(jīng)營(yíng)部下達(dá)的材料打算后，材料部應(yīng)依照打算要求及進(jìn)場(chǎng)時(shí)刻及時(shí)組織采購(gòu)。確保一般材料在七日內(nèi)進(jìn)場(chǎng)，奇缺、專門材料在十五日內(nèi)進(jìn)場(chǎng)。臨水、臨電、臨建材料在五日內(nèi)進(jìn)場(chǎng)。13、項(xiàng)目部未通過(guò)材料部同意不得采購(gòu)任何材料（除劃分給項(xiàng)目部和勞務(wù)承擔(dān)的材料），否則后果自負(fù)。項(xiàng)目部不能變賣使用的任何材料（包括廢料），若發(fā)覺(jué)有變賣現(xiàn)象，按變賣材料價(jià)格3倍處罰，情節(jié)嚴(yán)峻者辭退并移交司法機(jī)關(guān)處理。14、項(xiàng)目部在簽定對(duì)外合同時(shí)，盡可能與其將周轉(zhuǎn)材料、消耗材料出入庫(kù)領(lǐng)用手續(xù)納入合同內(nèi)，以加強(qiáng)對(duì)材料的合理使用和治理。15、材料進(jìn)場(chǎng)，采購(gòu)員和項(xiàng)目部保管員必須組織相關(guān)人員

50、進(jìn)行驗(yàn)收，符合合同要求后，方可辦理入庫(kù)手續(xù)（入庫(kù)單須填寫產(chǎn)品規(guī)格、型號(hào)、品牌），要求字跡清晰、工整、分類分批。16、出庫(kù)材料應(yīng)按實(shí)際進(jìn)度操縱發(fā)放，同時(shí)做好出庫(kù)記錄。17、每年年底（工程項(xiàng)目在完工后15日內(nèi)）以報(bào)表的形式匯總項(xiàng)目部節(jié)、超材料數(shù)量，并作出相應(yīng)的處理意見(jiàn)，由分管經(jīng)理、審批后報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)處理。第二節(jié) 運(yùn)行程序?yàn)榱吮ＷC材料部工作運(yùn)行的程序化、制度化，使材料供應(yīng)部在治理運(yùn)行過(guò)程中少走彎路，提高工作效率，特制定如下程序：一、審批程序：1）、行政辦公類資產(chǎn)購(gòu)買必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審核；2）、生產(chǎn)類資產(chǎn)（如：塔吊、提升機(jī)、鋼管等大型機(jī)械設(shè)備和部分自購(gòu)周轉(zhuǎn)材料）購(gòu)買由部門負(fù)責(zé)人提打算申請(qǐng)，

51、總經(jīng)理批準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審核，超5萬(wàn)元的由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。以上打算由材料部備案治理。二、打算程序：審批和核定以外的所有材料均實(shí)行打算采購(gòu)，由經(jīng)營(yíng)部下達(dá)打算；材料部依照下達(dá)的材料打算統(tǒng)一組織采購(gòu)、調(diào)拔；工程項(xiàng)目部應(yīng)在用料7日前提供近期材料需求打算（分打算），此打算由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字。三、合同簽訂程序：1、采購(gòu)詢價(jià)、招標(biāo)、定價(jià)、合同評(píng)審、合同簽訂必須經(jīng)采購(gòu)員、材料部部長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽字。2、10000元以下的零星材料采購(gòu)可不簽訂合同或定價(jià)單；其他材料采購(gòu)均應(yīng)簽訂合同或定價(jià)單。四、入庫(kù)程序：1、行政辦公類資產(chǎn)由材料部治理人員驗(yàn)收，并辦理入庫(kù)手續(xù)，入庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，二、三聯(lián)交供貨商結(jié)算。2、生產(chǎn)類資

52、產(chǎn)及周轉(zhuǎn)材料到施工現(xiàn)場(chǎng)，由項(xiàng)目部保管員和材料部采購(gòu)員共同驗(yàn)收，并由項(xiàng)目部保管員辦理入庫(kù)手續(xù)，入庫(kù)單一式四聯(lián)（須有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人、保管員、司機(jī)簽字），一聯(lián)作為存根，二、三聯(lián)交供貨商（或租賃站），四聯(lián)作為司機(jī)運(yùn)費(fèi)結(jié)算依據(jù)。五、出庫(kù)程序：1、行政辦公類資產(chǎn)由材料部保管辦理出庫(kù)，并登記臺(tái)賬治理。2、生產(chǎn)類資產(chǎn)由材料部保管員和項(xiàng)目部保管員分不登記臺(tái)賬治理，清理或報(bào)廢時(shí)辦理出庫(kù)。3、打算類材料、周轉(zhuǎn)材料由承包方負(fù)責(zé)人領(lǐng)用，項(xiàng)目部保管員辦理出庫(kù)手續(xù)，出庫(kù)單一式二聯(lián)，一聯(lián)存根，二聯(lián)承包方。六、結(jié)算程序：1、掛帳：當(dāng)月發(fā)生的業(yè)務(wù)必須在25日前辦理掛帳手續(xù)，否則次月不予考慮付款。1）行政辦公類資產(chǎn)：供貨商持二、三聯(lián)

53、入庫(kù)單到材料部總保管處辦理劃價(jià)結(jié)算手續(xù)，填寫掛帳單（附有發(fā)票、入庫(kù)單、明細(xì)表）到財(cái)務(wù)部掛帳。掛帳單須有材料部部長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字。2）生產(chǎn)類資產(chǎn)、原材料及周轉(zhuǎn)類材料：供貨商持二、三、聯(lián)入庫(kù)單到材料部總保管處辦理劃價(jià)結(jié)算手續(xù)，填寫掛帳單（附有發(fā)票、入庫(kù)單、明細(xì)表）到財(cái)務(wù)部掛帳。掛帳單須有材料部部長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字。3) 拉運(yùn)費(fèi)：司機(jī)持項(xiàng)目部四聯(lián)入庫(kù)單到材料部總保管處辦理劃價(jià)結(jié)算手續(xù)，填寫掛帳單（附材料部結(jié)算單）到財(cái)務(wù)部掛帳。掛帳單須有材料部部長(zhǎng)、總經(jīng)理財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字。2、付款程序：供應(yīng)商填寫收款單到財(cái)務(wù)部分管會(huì)計(jì)處審核，經(jīng)材料部長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字后進(jìn)入財(cái)務(wù)付款程序。八、退庫(kù)程序：1、

54、周轉(zhuǎn)材料：材料退庫(kù)時(shí)，工地保管員應(yīng)出具一式四聯(lián)出庫(kù)單，出庫(kù)單必須有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人、司機(jī)簽字，一聯(lián)作為存根、二三聯(lián)到材料部保管員處辦理退庫(kù)、四聯(lián)司機(jī)持有，司機(jī)結(jié)算時(shí)持工地保管員出具的四聯(lián)出庫(kù)單和租賃站出具的兩聯(lián)（其中一聯(lián)交工地保管）入庫(kù)單到材料部結(jié)算到財(cái)務(wù)部掛帳。由司機(jī)當(dāng)日取回租賃站出具的入庫(kù)單交保管員，保管員于每月20日前持收到的租賃站出具的入庫(kù)單及工地出具的二、三、聯(lián)出庫(kù)單到材料部辦理退庫(kù)手續(xù)。2、臨設(shè)材料：臨電用的電纜按95%退回，按30%攤銷，損壞嚴(yán)峻的不予計(jì)數(shù)；臨電用的防水線按85%退回，按35%攤銷；一般電線、按75%退回，按50%攤銷，電線10m以下（電纜除外）和損壞嚴(yán)峻的不予計(jì)數(shù)；

55、臨水用的塑料管75%退回，按50%攤銷，焊管按90%退回，按25%攤銷；石棉瓦、玻璃鋼瓦、鍍鋅鐵皮瓦、臨建磚等臨建材料按80%退回，按50%攤銷。配電箱、柜必須如數(shù)退還，配電箱、配電柜內(nèi)的配件必須完好附著（不論好壞一律退回）。臨設(shè)其他附屬材料、配件必須全部退回，按30%攤銷，若不能退回，項(xiàng)目部按原材料攤銷后的價(jià)格賠償。彩鋼房以工程為單位，周轉(zhuǎn)二次，100%退回，按40%攤銷（小件除外）。以上不能按本制度退回材料部，項(xiàng)目經(jīng)理承擔(dān)100%?；顒?dòng)板房使用一年次回收按50%，二年次回收按30%，三年次回收按10%（以下處工地實(shí)際安裝用量為準(zhǔn)），攤銷按80%、90%、100%。如不能按本制度退回材料部，

56、項(xiàng)目經(jīng)理承擔(dān)15%。第一次使用不足一年的按一年計(jì)，除第一次外半年以內(nèi)不計(jì)，半年以上按一年計(jì)算。臨建磚、塑料管不能按本制度退回材料部，項(xiàng)目經(jīng)理承擔(dān)30%.3、消耗材料：由于變更或項(xiàng)目部節(jié)約材料，造成材料富余，材料部按原價(jià)退回，工程遺留的廢鋼材及其他廢料由材料部組織項(xiàng)目部、經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部處理，并將處理所得如數(shù)折減項(xiàng)目成本。4、其他材料：養(yǎng)護(hù)、冬施等所用的低耗材料，必須如數(shù)退回，退還率為100%，攤銷50%。5、項(xiàng)目部行政辦公類資產(chǎn)：（1）床：按領(lǐng)出數(shù)量如數(shù)退回，不計(jì)損耗，20%攤銷記入項(xiàng)目部成本。損壞照價(jià)賠償。（2）床板：按領(lǐng)出數(shù)量的80進(jìn)行回收，50%攤銷記入項(xiàng)目部成本。公司已采購(gòu)床板從下一項(xiàng)目

57、部開(kāi)工起，按實(shí)際用量的80%、60%、40%、20%領(lǐng)出，由項(xiàng)目部陸續(xù)按20%、40%、60%、80%、100%遞增使用廢舊竹膠板作床板用，公司再不予采購(gòu)床板。（3）辦公桌椅：以單項(xiàng)工程為單位，按二個(gè)項(xiàng)工程進(jìn)行周轉(zhuǎn)。按領(lǐng)出數(shù)量的100進(jìn)行回收，第一項(xiàng)目按70%攤銷記入項(xiàng)目部成本，第二個(gè)按30%攤銷。（4）電腦、打（復(fù)）印機(jī)：每年每個(gè)項(xiàng)目補(bǔ)助2000元。九、運(yùn)輸治理：1、拉運(yùn)標(biāo)準(zhǔn)：拉運(yùn)車輛在拉運(yùn)各種材料時(shí)應(yīng)滿車滿噸位，否則，材料部不予結(jié)算運(yùn)費(fèi)，拉運(yùn)費(fèi)由責(zé)任人承擔(dān)，具體規(guī)定如下：（1）農(nóng)用車：鋼管、鋼模、扣件、鋼模卡子每車應(yīng)裝3-5噸，木方子、木料、竹膠板、架板應(yīng)滿車滿裝，竹架板每車裝120塊，水

58、泥和外加劑應(yīng)裝3.5-4噸，絲杠900根/車（鋼管300米為1噸，鋼模30平米為1噸，扣件1000個(gè)為1噸），其它材料視情況而定。（2）大型汽車：拉竹膠板、架板、木方子時(shí)必須滿車滿裝。2、治理方法：拉運(yùn)人假如在拉運(yùn)過(guò)程中有變賣、有意損壞行為，應(yīng)給予材料價(jià)格2倍的罰款；丟失損壞的材料由承運(yùn)人如數(shù)賠償。（鋼管20元/米，鋼模200元/平米，扣件5.8元/個(gè)，絲杠27元/根，鋼?？ㄗ?.6元/個(gè)），其余材料按原價(jià)進(jìn)行賠償。十、臺(tái)帳治理材料部依照出入庫(kù)手續(xù)分類登記臺(tái)帳，臺(tái)帳與入庫(kù)單的內(nèi)容必須相符。機(jī)械設(shè)備的保修證、講明書（專門設(shè)備）等，交由工程部機(jī)械維修員負(fù)責(zé)保管并履行相關(guān)手續(xù)。十一、資產(chǎn)類報(bào)廢及核銷

59、1、固定資產(chǎn)報(bào)廢程序：由項(xiàng)目部提出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)材料部組織項(xiàng)目部、財(cái)務(wù)部現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)提出處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審批，由材料部處置，財(cái)務(wù)部依照處理結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)處理。2、非正常報(bào)廢程序：由項(xiàng)目部出具講明，報(bào)材料部或企管部備案（并填寫資產(chǎn)報(bào)廢審批單），到財(cái)務(wù)部辦理核銷手續(xù)，由相關(guān)責(zé)任人按資產(chǎn)原價(jià)進(jìn)行賠償。 第三節(jié) 小型材料機(jī)具與周轉(zhuǎn)材料實(shí)施細(xì)則1、劃分給項(xiàng)目部的自購(gòu)材料及費(fèi)用（1）材料、費(fèi)用名稱：1）維修項(xiàng)目：打夯機(jī)、水泵、空氣壓縮機(jī)。2）辦公用品及治理人員用具：鉛筆、尺子、盒尺、檔案袋、信紙、碳素筆、紅藍(lán)鉛、拖布、拉手、滑石粉、下夜用手電、壁紙刀、線錘、鋁合金靠尺、（項(xiàng)目部檢查質(zhì)量用）計(jì)算器、桌布、帳頁(yè)等。

60、3）部分工程用材料及臨建材料：鹵鎢燈架、燈管、用于砼養(yǎng)護(hù)及防雨使用的塑料布、蛇皮管、氧氣、乙炔、氧氣帶、氧氣表、乙炔表、燈泡、插銷、燈口、鎖子、拉手、吊扣、合頁(yè)、絕緣膠布、防水膠布、大錘、鋼絲刷子、篩網(wǎng)、刷子、掃帚、雨鞋、雨衣、工程線、窗紗、鋼釘、鋼鋸條、鋸弓、插座、鉗子、扳手、火爐筒、拉盒、焊把、焊帽、線手套、碳（冬施、冬季下夜用碳除外）等。（2）勞務(wù)承擔(dān)的材料、機(jī)具1）機(jī)具：振動(dòng)棒、振動(dòng)機(jī)、電鉆、砂輪切割機(jī)、手提電鋸、手提砂輪機(jī)、角模機(jī)、滑輪、灰槽、手推車等。2）材料：膠帶紙、密封條、鐵鍬、鎬頭、焊條、鉛絲、鐵釘、一般鋸片、合金鋼鋸片、砂輪切割片、砂輪片、防護(hù)鏡、電工穿線用的鋼絲、取暖設(shè)施