某財務(wù)盤點制度

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.耙xxxx財務(wù)盤矮點制度第一條 目的霸為保證存貨及財拌產(chǎn)盤點的正確性礙，使xxx盤點皚工作處理有章遵百循，并加強管理稗人員的責任，以哎達到財產(chǎn)管理的班目的，特制定本胺辦法。白第二條版 唉盤點范圍熬存貨盤點：系指澳原料、物料、商暗品、餐輔料、工澳程材料、零件保版養(yǎng)材料等。安財務(wù)盤點：系指靶現(xiàn)金、票據(jù)、有罷價證券。暗財產(chǎn)盤點：系指扒固定資產(chǎn)、代保罷管資產(chǎn)、低值易奧耗品等的盤點。版固定資產(chǎn)：包括皚土地、建筑物、岸機器設(shè)備、運輸扒設(shè)備、生產(chǎn)器具八等。絆代保管資產(chǎn)：系

2、佰由供貨商提供，版使用后結(jié)帳的物八品。拌低值易耗品：購安入的價值達不到爸固定資產(chǎn)標準的澳工具、器具等。矮第三條巴 瓣盤點方式斑(案一拔)哎年中、年終盤點跋存貨：由各管理板部門、采購部門拜會同財務(wù)部門于藹年疤(隘中佰)胺終時，實施全面佰總清點一次。鞍財務(wù)：由財務(wù)部拌會計人員盤點。埃財產(chǎn)：由各部門唉會同財務(wù)部門于搬年安(按中斑)骯終時，實施全面把清點。(二)月末盤點擺每月末所有存貨艾，由各部門及財鞍務(wù)部實施全面清癌點一次。澳第四條八 埃人員的指派與職拜責奧柏總盤人：由總經(jīng)熬理任命，負責盤頒點工作的總指揮礙，督導(dǎo)盤點工作芭的進行及異常事皚項的裁決。皚主盤人：由各部敗門經(jīng)理擔任，負按責實際盤點工作吧的

3、推動及實施。稗盤點人：由各部敗門指派，負責點疤計數(shù)量。艾監(jiān)盤人：由總經(jīng)阿辦派人擔任。爸會點人：由財務(wù)癌部門指派，負責伴會點并記錄，與哎盤點人分段核對暗、確實數(shù)據(jù)工作哎。疤協(xié)盤人：由各部背門指派，負責盤骯點時料品搬運及盎整理工作。奧特定項目按月盤骯點及不定期抽點疤的盤點工作，亦靶應(yīng)設(shè)置盤點人、跋會點人、抽點人隘，其職責亦同。拜第五條骯 拔盤點前準備事項吧擺盤點編組：由財捌務(wù)部于每次盤點背前，事先依盤點胺種類、項目編排把“按盤點人員編組表盎”敗，交總經(jīng)理審定藹后，公布實施。背各部門將應(yīng)用于隘盤點的工具預(yù)先昂準備妥當；所需岸盤點表格，由財笆務(wù)部門準備。百存貨的堆置，應(yīng)愛力求整齊、集中爸、分類。稗現(xiàn)金

4、、有價證券懊等，應(yīng)按類別整藹理并列清單。骯各項財產(chǎn)卡依編愛號順序，事先準艾備妥當，以備盤敗點。隘各項財務(wù)帳冊應(yīng)埃于盤點前登記完爸畢，并將有關(guān)單懊據(jù)如：入庫單、白領(lǐng)料單、退料單伴、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移癌單等裝訂成冊。隘（一月一本）伴盤點期間已收到骯物資而未辦妥入阿帳手續(xù)的，應(yīng)另按行分別存放，并捌予以標示。爸第六條搬 案年中、年終全面班盤點百財務(wù)部門應(yīng)于上艾報總經(jīng)理批準后版，簽發(fā)盤點通知靶，并負責召集各傲部門的盤點負責頒人召開盤點協(xié)調(diào)岸會，擬訂盤點計芭劃表，通知各有拔關(guān)部門，限期辦板理盤點工作。八盤點期間除緊急矮用料外，暫停收襖發(fā)料。熬年中、年終盤點叭，應(yīng)采全面盤點哎方式，如確因事埃情特殊，無法辦拔理時，

5、應(yīng)報總經(jīng)絆理核準后，才能啊改變方式進行。邦盤點應(yīng)盡量采用瓣精確的計量，避頒免用主觀的目測哀方式，每項財物叭數(shù)量，應(yīng)于確定哎后，再繼續(xù)進行挨下一項，盤點后案不得更改。澳盤點物品時，會斑點人均應(yīng)依據(jù)盤敗點人實際盤點數(shù)扮，詳實記錄于擺“挨盤點統(tǒng)計表按”瓣，并每項應(yīng)核對挨一次，無誤后在耙該表上簽字確認絆，如有出入，必胺需再重點；盤點搬完畢，盤點人應(yīng)骯將白“盎盤點統(tǒng)計表?！卑貐R總編制拔“扮盤存表皚”把一式兩聯(lián)，第一搬聯(lián)由部門自存，拌第二聯(lián)送財務(wù)部按門，供核算盤點熬盈虧金額。吧第七條搬 熬不定期抽點吧由總經(jīng)辦視實際耙需要，隨時指派扒人員抽點；也可背由財務(wù)部門報總鞍經(jīng)理核準后辦理絆。跋盤點日期及項目班，以不

6、預(yù)先通知拌各部門為原則。擺不定期抽點，應(yīng)背填列板“襖盤存表癌”懊。笆扒第八條哎 搬盤點報告盎各部門應(yīng)依般“佰盤存表哎”唉編制百“愛盤點盈虧報告表阿”礙一式三聯(lián)，并填敖列差異原因的說壩明及對策后，送瓣交財務(wù)部門匯總白轉(zhuǎn)總經(jīng)理審定后伴，第一聯(lián)送各部挨門，第二聯(lián)財務(wù)板部門自存作為調(diào)皚帳的依據(jù)，第三敗聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)辦。唉不定期抽點，應(yīng)扮于盤點后一星期翱內(nèi)將邦“阿盤點盈虧報告表扮”頒呈報上級審定。霸年中、年終盤點矮，應(yīng)由財務(wù)部門叭于盤點后二星期笆內(nèi)將挨“礙盤點盈虧報告表翱”骯呈報總經(jīng)理審定白。氨柏盤點盈虧金額，斑平時僅列入待處唉理科目，年終時艾才轉(zhuǎn)入營業(yè)外收皚入或營業(yè)外支出奧。敖第九條巴 霸現(xiàn)金、票據(jù)及有疤

7、價證券盤點板靶現(xiàn)金、銀行存款翱、票據(jù)、有價證礙券等項目，除年矮中、年終盤點時凹，財務(wù)部門至少埃每月抽查一次。百 笆現(xiàn)金及票據(jù)的盤搬點，應(yīng)于盤點當半日上班未開展業(yè)熬務(wù)前或當日下午愛結(jié)帳后辦理。熬矮盤點前應(yīng)先將現(xiàn)芭金存放處封鎖，稗并于核對帳冊后岸開啟，由會點人疤員與出納人員共奧同盤點。澳會點人依實際盤背點數(shù)詳細編制 奧“岸現(xiàn)金白(壩票據(jù)壩)啊盤點報告表扳”稗一式兩聯(lián)經(jīng)雙方挨簽認后確認。耙有價證券等應(yīng)核擺對認定后，由盤擺點人依實際盤點案數(shù)詳細編制 皚“稗有價證券盤點報愛告表扒”叭。扳 白第十條百 阿存貨盤點翱耙存貨的盤點，以岸當月最末一日舉捌行為原則。奧存貨盤點，原則俺上采用全面盤點壩。吧第十一條笆

8、 哀注意事項哀芭所有參加盤點工扒作的盤點人員，百對于本身的工作埃職責及應(yīng)準備事扮項必須深入了解拔。邦盤點人員盤點當芭日一律停止休假霸，并須按時到達敖指定的工作地點盎向該組復(fù)盤人報澳到，接受工作安八排。如有特殊原擺因而需他人代理翱應(yīng)事先經(jīng)核準，隘否則以曠工處理藹。敗所有盤點工作都罷以靜態(tài)盤點為原叭則，因此盤點開佰始后應(yīng)停止財物挨的進出及移動。耙盤點使用的單據(jù)唉、報表內(nèi)若遇修敖改處，均須盤點礙人員簽認才能生昂效，否則應(yīng)追究藹其責任。跋所有盤點數(shù)據(jù)必絆須以實際清點、絆磅秤或換算的確敗實資料為依據(jù)，敖不得以猜想數(shù)據(jù)巴、偽造數(shù)據(jù)記錄隘之。按盤點開始至工作拔終了期間，各組唉盤點人員均受復(fù)版盤人指揮監(jiān)督。邦

9、盤點終了由各組壩復(fù)盤人向主盤人氨報告，經(jīng)核準后吧始得離開崗位。暗岸第十二條半 阿盤點工作獎懲艾扳盤點工作人員要頒依照本辦法的規(guī)阿定，切實遵照辦凹理。表現(xiàn)優(yōu)異者埃，經(jīng)由主盤人報澳各部門經(jīng)理，按稗獎罰條例規(guī)定給背以相應(yīng)獎勵。叭違反本辦法的視襖其違反情節(jié)的輕藹重，由主盤人報疤各部門經(jīng)理處理柏。稗斑第十三條敖 搬帳載錯誤處理背班帳載數(shù)量如因漏襖帳、記錯、算錯翱、未結(jié)帳或帳面稗記載不清者，記稗帳人員應(yīng)視情節(jié)敖輕重給以相應(yīng)處捌分。愛帳載數(shù)字如有涂矮改未蓋章、簽章藹、簽證或有虛構(gòu)澳數(shù)字等情況，一背律由部門經(jīng)理報捌總經(jīng)理處理。班第十四條奧 矮賠償處理辦財、物料管理人襖員、保管人有下盎列情況者，應(yīng)報藹xxx總經(jīng)理，襖并賠償相同的金壩額：敖對所保管的財物癌有盜賣、掉換或拜化公為私等營私藹舞弊者；氨對所保管的財物啊未經(jīng)批準而擅自板移轉(zhuǎn)、撥借或損藹壞不報告者；埃 疤未盡保管責任或凹由于過失致使財把物遭受被竊、損扳失或盤虧者。襖第十五條氨 叭本辦法自發(fā)布之拔日起實施。 壩 百 襖 埃 版 安 xx挨xxxxxx埃 白 靶 板 靶 白 傲 八 罷.（阿.按）成立于200笆4年，專注于企襖業(yè)管理培訓(xùn)。按提供60萬邦企業(yè)管理資料靶下載，詳情查看爸：熬./m阿ap.htm案提供5