經(jīng)營績效參考指標

1、經(jīng)營績效參考指標類別指標公式單位實際值備注1材料成本比重材料成本/制造成本%2人工成本直接人工/制造成本%成3制造費用比重制造費用/制造成本%4直接人工工資率直接人工/月總工時元/時本5制造費用費用率制造費用/月總工時元/時6銷貨成本率銷貨成本/銷貨金額%7管銷費用率管銷費用/銷貨金額%人1直接與間接人員比直接人員數(shù)/間接人員數(shù)比數(shù)2每人銷貨金額月銷貨金額/總員工人數(shù)萬/人事3每人附加價值月附加價值/總員工人數(shù)萬/人4離職率離職人數(shù)/（新進人數(shù)十期初人數(shù)）%5缺職率缺勤工時/應出勤總工時%6加班率加班工時/應出勤總工時%7人事費用比率用人直接相關費用%8力動分配率用人直接相關費用/附加價值%9

2、人事費用相關倍數(shù)用人直接相關費用/薪資倍數(shù)營業(yè)1市場占有率公司銷貨金額/總市場銷綱金額%2市場集中度前三大地區(qū)銷貨金額/總銷貨金額%3客戶集中度前二大客戶銷貨金額/總銷貨金額%4產(chǎn)品集中度前二在產(chǎn)品銷貨金額/總銷貨金額%5新客戶開發(fā)率新客戶數(shù)/總客戶數(shù)%6舊客戶流失率流失客戶數(shù)/總客戶數(shù)%7訂單出貨比訂單金額/出貨金額比數(shù)8銷貨金額年成長率（本期-前期）/前期銷貨金額%9每客戶客訴次數(shù)客訴次數(shù)/總客戶數(shù)次/戶10損益平衡銷貨金額固定成本/ （1-變動成本/銷貨金額）萬元11毛利率銷貨毛利/銷貨金額%12單價呆帳金額/銷貨金額元13呆帳率呆帳/金額銷貨金額%14應收帳款日數(shù)（應收帳款/年銷貨金額

3、）*365天15逾期帳款比率逾期帳款/應收帳款%1生產(chǎn)達成率實際生產(chǎn)量/計劃生產(chǎn)量%2交期達成率準時批數(shù)/應出貨批數(shù)%3產(chǎn)能負荷率實際生產(chǎn)量/規(guī)劃產(chǎn)能生產(chǎn)量%類別指標公式單位實際值備注生4成品產(chǎn)出率產(chǎn)出數(shù)/投入數(shù)%5直接每人產(chǎn)量實際生產(chǎn)量/直接人員數(shù)臺/人廣6直接人員加班率加班工時/應出勤總工時/加班費/總薪表%7設備稼動率稼動工時/設備總工時%8人員后效率肩效工時/直接人員總工時%9生產(chǎn)效率E （標準，時*實際產(chǎn)出數(shù)）/后效工時%10經(jīng)宮效率E （標準x時*實際產(chǎn)出數(shù)）/直接人員總工時%品1進料批退率批退數(shù)/進料批數(shù)%質2外包批退率批退數(shù)/外包進料批數(shù)%3制程不良率不良數(shù)/生產(chǎn)數(shù)%4品質直通率各制程良率相乘%5成檢不良率不良數(shù)/檢驗數(shù)%6銷貨退貨率各制程良率相乘%7內部失敗成本不良數(shù)/檢驗數(shù)萬元8外部失敗成本外部品質不良所造成之損失金額萬元1采購付款日數(shù)E （付款金額*天數(shù)）/總付款金額天資2資材庫存日數(shù)（庫存金額/年銷貨成本）*365天3資材呆滯庫存比率呆滯庫存金額/總庫存金額%材4耗損率耗損金額/投入金額%5盤點符合率符合筆數(shù)/抽檢筆數(shù)%1新產(chǎn)品比率新產(chǎn)品項數(shù)/總產(chǎn)品項數(shù)%2新產(chǎn)品開發(fā)成功率開發(fā)成功項數(shù)/總開發(fā)項數(shù)%研3產(chǎn)品生命周期月數(shù)從推出上巾至下巾月數(shù)月4研發(fā)周期月數(shù)從開始研發(fā)至量產(chǎn)