XXXX公司采購付款管理制度

1、Word - 4 -XXXX公司采購付款管理制度 選購付款管理制度 1. 總 則 2. 選購審核與批準(zhǔn) 3. 付款結(jié)算掌握 4. 賬務(wù)處理 5. 付賬掌握中的現(xiàn)金使用 6. 預(yù)付賬款的管理 7. 應(yīng)付賬款管理制度 8. 選購預(yù)算的管理 9. 選購中的退貨管理 第一部分 總 則 第一條 為了引導(dǎo)企業(yè)加強對選購付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部掌握，規(guī)范選購與付款行為，防范選購與付款過程中的差錯和舞弊，結(jié)合公司的實際狀況并依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)范。 其次條 本規(guī)范所稱選購付款，主要是指企業(yè)外購商品并支付價款的行為。企業(yè)外購勞務(wù)并支付價款的掌握，可以參照本規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行。 其次部分 選購審核與批準(zhǔn) 第三條 選購

2、方案范圍內(nèi)金額在萬元以內(nèi)的選購項目合同，由財務(wù)部審核后交選購部簽訂購貨合同即可。 選購方案范圍內(nèi)金額在萬元萬元的選購項目合同，須交財務(wù)部審核、財務(wù)總監(jiān)審批后交選購部簽訂購貨合同。 選購方案范圍內(nèi)金額在萬元以上的選購項目合同，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后交選購部簽訂合同。 第三部分 付款結(jié)算掌握 第四條 付款審核 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金 此處隱蔽3118個字人員。 2對預(yù)算執(zhí)行過程進行監(jiān)控。 第三十六條 分析和調(diào)整選購預(yù)算差異 1在預(yù)算執(zhí)行過程中，選購部要依據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計和財務(wù)部門核算的實際數(shù)據(jù)，即預(yù)算的實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進行比較，編制預(yù)決算分析報告。 2假如有差異，要分析差異產(chǎn)生的緣由和責(zé)任歸屬，

3、制定掌握差異或調(diào)整預(yù)算的詳細措施。 第三十七條 選購預(yù)算資金掌握 1在選購預(yù)算資金掌握中，必需對選購預(yù)算資金實行限額審批制度，嚴(yán)格掌握無預(yù)算的資金支出。 對于預(yù)算內(nèi)的選購項目，請購部門應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)預(yù)算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)。 對于超預(yù)算和預(yù)算外選購項目，財務(wù)部對需求部門提出的申請進行審核，最終由財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批后才能賜予辦理。 第九部分 選購中的退貨管理 第三十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，準(zhǔn)時收回退貨貨款。 第三十九條 退貨款項回收。 1選購員在貨物退回后編制借項憑單，其內(nèi)容包括退貨的數(shù)量、價格、日期、供應(yīng)商名稱以及貸款金額等。 2選購部經(jīng)理審批借項憑單后，交財務(wù)部相關(guān)人員審核，由財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理按權(quán)限審批。 3財務(wù)部應(yīng)依據(jù)借項憑單調(diào)整應(yīng)付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù)。 第四十條 選購中的折扣事宜。 1選購員因?qū)徹涃|(zhì)量不滿足而向供應(yīng)商提出的折扣，需要同供應(yīng)商談判來最終