集團盾構(gòu)處全面風(fēng)險管理分析報告

1、中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風(fēng)險治理報告公司企劃部:06年中鐵二十六局盾構(gòu)處的全面風(fēng)險治理工作在公司的統(tǒng)一部署下得以正常開展。年末,依照公司內(nèi)部操縱與全面風(fēng)險治理實施方法和內(nèi)部操縱與全面風(fēng)險治理工作考核方法要求，結(jié)合中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風(fēng)險治理制度規(guī)定，組織實施了內(nèi)部操縱的有效性監(jiān)督檢查。結(jié)果表明:分局的全面風(fēng)險治理工作差不多分解到分局的有關(guān)治理崗位，各項工作開展正常,差不多實現(xiàn)了年內(nèi)的各項打算目標。但項目層面的全面風(fēng)險治理工作進展參差不齊,部分項目的全面風(fēng)險治理工作開展的較差?，F(xiàn)就具體情況匯報如下:一、本年度全面風(fēng)險治理工作的總體情況(一)分局全面風(fēng)險治理工作打算完成情況1、216年度全面風(fēng)險治

2、理工作打算及其執(zhí)行情況。201年度中鐵二十六局盾構(gòu)處依據(jù)公司內(nèi)部操縱與全面風(fēng)險治理實施方法和內(nèi)部操縱與全面風(fēng)險治理工作考核方法要求,按照中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風(fēng)險治理制度、中鐵二十六局盾構(gòu)處15年內(nèi)部操縱評價方案、中鐵二十六局盾構(gòu)處項目內(nèi)部操縱與全面風(fēng)險治理工作年度考核標準等系列文件；成立了由內(nèi)控辦公室成員和內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員組成的分局內(nèi)部操縱評價工作小組。從制度和組織機構(gòu)兩個方面進一步完善了全面風(fēng)險治理工作體系建設(shè),也為今后該項工作的開展奠定了基礎(chǔ)。年末實施了由內(nèi)部操縱評價工作小組對分局機關(guān)各科室和項目部(廠、分公司)進行的現(xiàn)場測試和檢查考核。全面風(fēng)險治理工作進度和開展情況與公司差不多同步。、工作流

3、程的完善216年，分局機關(guān)各職能科室按照打算和要求積極的開展了與公司相關(guān)部門的溝通，并結(jié)合工作實際，依照01年、2013年梳理的67個工作流程,進行工作,目前系統(tǒng)運轉(zhuǎn)正常。、制度梳理目前,公司制定的制度差不多上涵蓋二級單位和項目治理,通過近幾年的制度梳理，分局本年度治理除了行政行文以外,其余的實施細則均在公司制度框架內(nèi)制定。、項目風(fēng)險治理中鐵二十六局盾構(gòu)處01年擁有合同4個（國外9個)，國內(nèi)的9個項目部和檢修公司、金結(jié)廠分布在個省區(qū)。項目規(guī)模小、數(shù)量多、分部區(qū)域廣,在客觀上增加了項目的治理難度，工程項目的治理風(fēng)險也比較大,因此,為降低項目治理風(fēng)險,我們要求分局職能科室在工作流程中必須包容項目的

4、分包索賠治理、合同治理、進度治理、質(zhì)量安全治理、財務(wù)治理、人力資源治理、物資設(shè)備治理、法律糾紛等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)容,將項目部的風(fēng)險管控工作范圍界定在執(zhí)行層面，項目僅需針對本項目一些特不規(guī)或特有的工作進行流程框架和制度框架的搭建以及風(fēng)險識不等工作，如此既能方便項目操作,也能夠防止在項目實施全面風(fēng)險治理與內(nèi)部操縱工作中出現(xiàn)不一致的情況。二是關(guān)于一些較小且內(nèi)容單一的合同，采取了專業(yè)分包或勞務(wù)分包并由分局直管的方法,即緩解了分局人員緊張的局面，也實現(xiàn)了對項目的操縱,有效的減少了小項目的治理風(fēng)險。三是通過組織學(xué)習(xí)、組織人員參加公司相關(guān)培訓(xùn)班的方法加強對內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員的培訓(xùn),以使各個治理崗位進一步掌握內(nèi)控工作流程

5、以及風(fēng)險識不的差不多方法。促進了項目對風(fēng)險治理流程的掌握和應(yīng)用。(二)分局重大風(fēng)險治理情況21年度中鐵二十六局盾構(gòu)處確定了六個重大風(fēng)險,年內(nèi)沒有發(fā)生重大風(fēng)險事件。1、質(zhì)量全面風(fēng)險管控本年度質(zhì)量風(fēng)險治理工作重點是確保分局全年質(zhì)量目標的實現(xiàn)，加大對在建項目質(zhì)量檢查監(jiān)管,加強質(zhì)量隊伍建設(shè),規(guī)范施工行為，提高全員質(zhì)量意識,不斷提高項目質(zhì)量治理的制度化、規(guī)范化、標準化、精細化水平,促進項目施工質(zhì)量和工藝水平的不斷提高。1、質(zhì)量風(fēng)險治理流程描述工程治理科質(zhì)量操縱治理部門積極推進質(zhì)量檢查驗收操縱流程的深化應(yīng)用，實現(xiàn)了質(zhì)量檢查驗收過程的監(jiān)控。質(zhì)量檢查流程操縱:質(zhì)量檢查流程要緊闡述工程治理科對在建項目施工質(zhì)量檢

6、查驗收程序,旨在確保分局在建項目施工質(zhì)量處于可控和在控狀態(tài)，同時對檢查中發(fā)覺的技術(shù)文件要求項目部進行整改,已達到持續(xù)改進的目的。質(zhì)量風(fēng)險評估描述1)未對施工質(zhì)量檢查驗收申請審批,可能導(dǎo)致質(zhì)量檢查驗收申請的不合規(guī)性或不正確。 2）未及時進行施工質(zhì)量檢查驗收，可能導(dǎo)致工程項目無法竣工移交。3)施工質(zhì)量檢查驗收文件資料未進行及時移交存檔,無法追溯工程質(zhì)量履行責(zé)任。3、制定風(fēng)險治理策略和解決方案26年對分局質(zhì)量目標實施監(jiān)管,對在建項目施工質(zhì)量檢查驗收,同時對檢查中發(fā)覺的不符合項要求項目部進行整改，已達到持續(xù)改進的目的,確保分局在建項目施工質(zhì)量處于可控和受控狀態(tài)。風(fēng)險治理策略：切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)工作，進一

7、步完善和落實行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制,強化質(zhì)量意識,堅持走質(zhì)量效益型之路。同時要強化全員的質(zhì)量意識，在思想上牢固樹立“質(zhì)量是企業(yè)的生命，質(zhì)量是競爭的核心”的質(zhì)量意識,當(dāng)質(zhì)量與進度、工期、效益發(fā)生矛盾時堅持質(zhì)量第一思想,夯實質(zhì)量基礎(chǔ)工作。營造質(zhì)量第一的文化氛圍，努力追求精品工程項目。風(fēng)險治理解決方案1）建立健全完善的質(zhì)量治理體系:依據(jù)公司及分局關(guān)于治理手冊文件及相關(guān)質(zhì)量治理系統(tǒng)考核標準,建立健全能夠切實履行工作職責(zé)的質(zhì)量組織治理網(wǎng)絡(luò)機構(gòu)，并建立了以分局長、項目經(jīng)理為工程質(zhì)量第一責(zé)任人的質(zhì)量治理領(lǐng)導(dǎo)小組及相關(guān)完善的質(zhì)量治理責(zé)任制度、措施，嚴格按照質(zhì)量治理體系及相關(guān)質(zhì)量治理系統(tǒng)考核標準進行各項生產(chǎn)和治理工作，

8、在質(zhì)量監(jiān)管的過程中嚴格自查自檢，執(zhí)行,并持續(xù)完善各項質(zhì)量治理規(guī)章制度。 2)加強質(zhì)量過程操縱治理：施工過程操縱是保證工程質(zhì)量的關(guān)鍵性環(huán)節(jié),在施工過程中重視并嚴格按照質(zhì)量治理體系進行操縱，每個施工過程首先由施工人員自檢、班組互檢、項目部終檢、監(jiān)理工程師一次最終認同的質(zhì)量“三檢”制原則，質(zhì)量操縱全過程真正做到責(zé)任到人，不走過場。加強在建工程的質(zhì)量監(jiān)督、檢查工作,關(guān)于進場的原材料、設(shè)備零部件按照設(shè)計圖樣進行抽檢,從源頭上保證工程的施工質(zhì)量，確保工程質(zhì)量始終處于受控狀態(tài),保證工程的順利進行。針對個不項目存在的質(zhì)量隱患,召開質(zhì)量專題現(xiàn)場會,提高項目治理人員的質(zhì)量意識，對存在的問題進行分析，對質(zhì)量好的項目

9、，給予通報表揚,對質(zhì)量差的項目,給予通報批判。重點排查施工中存在的質(zhì)量通病和質(zhì)量隱患，旨在讓職工深刻認識到“質(zhì)量是效益,乃生存之本”,通過對質(zhì)量安全重要性的多角度、深層次解讀,努力營造追求質(zhì)量、崇尚質(zhì)量、人人關(guān)注質(zhì)量的企業(yè)氛圍，全面提升職工的質(zhì)量安全意識。3）加大質(zhì)量治理執(zhí)行力的考核力度：加大質(zhì)量監(jiān)督、檢查力度，對施工項目嚴格考核,制定科學(xué)的質(zhì)量治理方法,并對質(zhì)量活動的成果進行評定、認可和鼓舞,提高職工積極參與質(zhì)量治理和樹立高度質(zhì)量責(zé)任心，制訂“獎優(yōu)罰劣”的激勵政策。實施對職工質(zhì)量技能和質(zhì)量業(yè)績的評價與考核制度，把對職工的考評、分配等方面與提高質(zhì)量和實現(xiàn)企業(yè)質(zhì)量目標中的貢獻緊緊掛鉤。注重建設(shè)體

10、現(xiàn)質(zhì)量優(yōu)先的企業(yè)文化,樹立不斷滿足顧客需求的質(zhì)量觀念,倡導(dǎo)“開拓、創(chuàng)新、高效、卓越”的企業(yè)精神,努力塑造項目重質(zhì)量、講信譽、守合同,良好的企業(yè)形象。4、風(fēng)險管控實施結(jié)果2016年通過質(zhì)量風(fēng)險管控的實施，中鐵二十六局盾構(gòu)處全年沒有發(fā)生質(zhì)量事件、事故，質(zhì)量操縱取得了一定的成效。截止目前，分局各在建工程項目評定的單元工程：評定的機電安裝工程要緊單元個數(shù)合計:140個,合格率0%，優(yōu)良137個，優(yōu)良率7.9%。金屬結(jié)構(gòu)制造工程要緊單元個數(shù)合計：54個,均為合格，合格率100%。在建工程質(zhì)量優(yōu)良率和信譽不斷提高，特不是一些項目在施工工藝改進方面工作開展扎實有效，產(chǎn)品外觀工藝質(zhì)量有了較大的提升，取得了較好

11、的效果,質(zhì)量得到有效的操縱,工程質(zhì)量優(yōu)良率高于目標、指標,年內(nèi)無顧客投訴。、分包全面風(fēng)險管控本年度對外分包治理工作重點是,加大對項目部的分包監(jiān)控力度，提高制度的執(zhí)行力，規(guī)范各項目部的分包治理行為。1、分包治理風(fēng)險）可能產(chǎn)生的因素:項目不按分包程序分包、分包不申報、少申報多分包、先斬后奏,以及對分包商的審查和治理不到位等行為，沒有充分引進競爭機制。）造成的阻礙:風(fēng)險發(fā)生后可能會給分局或公司造成經(jīng)濟損失、阻礙企業(yè)的聲譽和承擔(dān)法律責(zé)任。2、分包流程描述分包流程要緊闡述中鐵二十六局盾構(gòu)處國內(nèi)工程分包的相關(guān)治理程序,旨在確保中鐵二十六局盾構(gòu)處關(guān)于工程分包項目工作的合規(guī)性和合理性。分包治理風(fēng)險操縱流程共1

12、4個流程步驟,分為一般流程步驟、一般操縱、關(guān)鍵操縱三種類型。、風(fēng)險評估描述1）未對工程項目對外分包申請表進行適當(dāng)審批,可能導(dǎo)致工程分包申請的合理性不足。）比價招標信息公布范圍較窄,可能導(dǎo)致合格分包商數(shù)量不足，阻礙最終的比價招標效果。3)未對擬選用分包商資質(zhì)進行驗證,分包價格風(fēng)險是否可控，可能導(dǎo)致工程分包項目的風(fēng)險加大。4）未對項目分包商選擇流程驗證和分包價格的審核，可能導(dǎo)致分包項目產(chǎn)生市場準入的風(fēng)險。)未及時、準確、完整簽訂分包合同,驗證分包商進場資源，可能導(dǎo)致分包履約的風(fēng)險,可能產(chǎn)生法律糾。4、制定風(fēng)險治理策略完善分包治理制度,嚴格按照公司的有關(guān)分包治理制度進行分包操作和過程治理。5、制定風(fēng)

13、險治理解決方案:要進一步加強工程分包治理,優(yōu)化社會資源配置，確保工程質(zhì)量、安全和進度目標，接著完善對外工程分包招標制度和分包商評價制度，完善分包商合格準入和違約清退制度。嚴格執(zhí)行公司對外工程分包申請、審批制度,杜絕項目不按分包程序分包、分包不申報、少申報多分包、先斬后奏等行為；加強對分包商的資質(zhì)審查，選擇信譽好、能力強、業(yè)績優(yōu)的分包商進入分局的分包市場；堅決杜絕以包代管，強化服務(wù)意識,有效防范分包風(fēng)險，提高施工現(xiàn)場管控能力,增強項目履約能力。同時要加強對分包結(jié)算的治理，嚴格執(zhí)行分包結(jié)算責(zé)任追究制度,對違規(guī)分包、違規(guī)結(jié)算等問題予以嚴肅處理。6、風(fēng)險管控實施結(jié)果 2016年度分局對內(nèi)、外分包合同治

14、理工作開展正常、有序，分包操縱在理想狀態(tài)下,系統(tǒng)運行良好。截止目前：對外分包工程項目13項,1家分包商，分包合同金額86.1萬元。2016年分局所采納的分包商10家，使用公司批準的合格分包商為4家：中建鋼構(gòu)有限公司、新疆廣隆建設(shè)工程有限公司、河南省防腐保溫開發(fā)有限公司、蘭州安克機電設(shè)備有限公司。其他分包商家均是競標、評價、選拔出來的待評的合格分包商。本年度經(jīng)治理、操縱未發(fā)生分包合同糾紛，未發(fā)生農(nóng)民工滋事事件。內(nèi)部分包合同要緊是指分局承接的局內(nèi)其他單位承攬工程中與安裝專業(yè)相關(guān)的工程施工合同,其中有部分該類合同存在報價過低,或因其附屬于主合同而在實際施工中進度難以操縱，需要承受部分主合同中的履約風(fēng)

15、險等,我們每年都要承接相應(yīng)數(shù)量的這類合同，在分局年內(nèi)合同所占比例越大，對分局的經(jīng)營阻礙也越大，因此我們對該類合同的簽訂、過程操縱以及專業(yè)或勞務(wù)分包等風(fēng)險點要緊采取以下措施:（1）嚴格執(zhí)行內(nèi)部分包合同評審制度，在合同簽訂前最大程度的規(guī)避價格風(fēng)險。(2）樹立大局觀念，加強內(nèi)部溝通，融洽主、分包的合作關(guān)系，盡可能的依靠主包方的經(jīng)營資源優(yōu)勢,爭取和制造過程索賠條件。(3)關(guān)于工期長合同額較小的內(nèi)部分包工程，一是盡量幸免承接,二是盡可能的采取社會分包的方法,規(guī)避或分化投入產(chǎn)出比失調(diào)風(fēng)險。（）嚴肅分包招標制度和分包商評價制度，嚴格執(zhí)行公司分包申請、審批制度，加強對分包商的資質(zhì)審查,選擇信譽好、能力強、業(yè)績

16、優(yōu)的分包商進入分局的分包市場。()加強對分包工程的施工現(xiàn)場管控能力,堅決杜絕以包代管。20年共開展局內(nèi)分包2項，除農(nóng)業(yè)路未簽訂局內(nèi)分包合同外，其余的項目都與主辦單位簽訂了分包合同,尚未與主包商發(fā)生大的分歧和糾紛,其中正在施工的有9項,已完工未辦理最終結(jié)算的17項。通過以上措施的實施,216年我們對內(nèi)部分包合同的操縱效果總體良好。3、項目治理風(fēng)險操縱項目治理風(fēng)險貫穿于合同的整個履約過程,本年度其經(jīng)營方面的重要風(fēng)險點成本操縱、我們依照不同項目的各個履約時期采取了有針對性的重點操縱，如項目建立初期,分局重點關(guān)注人力資源配置、物資設(shè)備配置、分包與否等環(huán)節(jié),過程中對項目的經(jīng)營活動的監(jiān)測力度較大,關(guān)于一些

17、較小的項目則直接由分局相關(guān)科室直管。如：為加強項目分包管控,規(guī)范各項目部的分包治理行為。嚴格分包治理,分局明確規(guī)定由工程治理部主任審核擬選分包商資質(zhì)、分局主管領(lǐng)導(dǎo)核對分包單價、項目商務(wù)經(jīng)理與分包商洽談、簽訂分包合同，對分包商進場資源情況進行驗證等重要操縱環(huán)節(jié)。1、項目治理風(fēng)險可能產(chǎn)生的因素：施工組織不合理、資源配置不合理,施工工藝不先進,沒有嚴格的材料采購和領(lǐng)用制度，設(shè)備保養(yǎng)不到位，索賠資料不齊全等。產(chǎn)生的后果：將引起企業(yè)的經(jīng)濟損失。2、風(fēng)險治理策略：從施工工藝、流程、現(xiàn)場治理、材料消耗、人員安排、機械設(shè)備的安排,以及索賠治理、科技技術(shù)的應(yīng)用等方面進行治理操縱。3、風(fēng)險治理解決方案: )采納先

18、進的施工工藝和流程這一點關(guān)于降低成本尤為重要，一個合理的施工組織設(shè)計,必須是在保證施工質(zhì)量和進度的情況下，綜合考慮，以降低成本為目標。并據(jù)此制定實施細則,選擇先進的施工方案,合理地布置施工現(xiàn)場、臨時設(shè)施和工藝流程。采納先進的施工工藝有利于縮短工期，提高設(shè)備利用率,減少治理費開支，降低成本。2 ） 嚴密合理的施工現(xiàn)場治理 加強打算治理,合理組織人機料，幸免出現(xiàn)非正常搶工現(xiàn)象。在開工之前要編制好合理的總體施工打算,在開工后無專門情況嚴格按照總體施工打算和由此編制的季度、月度生產(chǎn)打算施工，盡量幸免發(fā)生隨意打亂總體施工打算的現(xiàn)象,有可能造成機械人員的窩工，降低工效,也可能導(dǎo)致后期由于工期緣故進行不必要

19、的搶工。如此勢必增加人財物的投入，降低了工效，增加了成本。 嚴格質(zhì)量治理,盡量幸免因質(zhì)量問題而出現(xiàn)的返工和缺陷修補。由于質(zhì)量問題而出現(xiàn)的返工對降低成本相當(dāng)不利,都會使成本成倍甚至成幾倍的增加。加強技術(shù)治理。每個工程都有自己的技術(shù)特點,針對這些特點,我們有重點的進行分析,對施工過程中的計算要盡量精確有利于降低成本。3)加強對材料打算、采購供應(yīng)、消耗過程成本操縱材料打算操縱。依照采購治理程序,由項目部生產(chǎn)、施工等部門依照當(dāng)月生產(chǎn)打算和施工預(yù)算編制材料需用打算表，由項目部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)依照生產(chǎn)打算、任務(wù)和產(chǎn)品消耗情況對材料需用打算表進行評審、研究，要求打算要有準確性、時刻性、嚴肅性,嚴格操縱材料的數(shù)量。

20、產(chǎn)品采購操縱。采購部門應(yīng)依照材料需用打算表編制材料采購打算表,經(jīng)項目經(jīng)理批準的實施,對五大材要按照比價采購治理方法的要求,盡可能采納招標方式集中采購，以達到降低采購成本的目的。關(guān)于地點材料，要廣渠道聯(lián)系貨源,在分析質(zhì)量、價格、運距的基礎(chǔ)上確定購貨渠道和價格。幸免出現(xiàn)一種甚至幾種材料由一個供應(yīng)商供貨，導(dǎo)致出現(xiàn)由于壟斷而亂抬材料價的現(xiàn)象。關(guān)于采購的材料要嚴把驗收關(guān)。要從原材料的質(zhì)量和數(shù)量上嚴格操縱,既要保證質(zhì)量,又要保證數(shù)量,幸免出現(xiàn)因材料質(zhì)量出現(xiàn)的材料退場和二次進場,還要幸免出現(xiàn)實際數(shù)量與入庫數(shù)量的不符,而造成的損失。 材料消耗的操縱。嚴格領(lǐng)料制度，在施工中嚴格組織治理,減少各個環(huán)節(jié)的損耗，幸免

21、使用不當(dāng)引起的材料白費。合理堆置現(xiàn)場材料,幸免和減少二次搬運。增強工人的責(zé)任感和節(jié)約意識,從全然上減少施工過程中的白費和不合理的材料使用,哪怕是電焊條、破布這些“小東西”。 )對勞動力消耗的操縱 依照合理的施工組織設(shè)計，合理調(diào)配勞動力,安排好生產(chǎn)打算,幸免窩工現(xiàn)象的發(fā)生。對施工人員實行合理的獎懲制度，加強技術(shù)教育和培訓(xùn)工作,加強勞動紀律。壓縮非生產(chǎn)用工和輔助用工，嚴格操縱非生產(chǎn)人員比例。 5)施工機械的操縱 保證機械完好率和利用率,合理調(diào)配，減少調(diào)遣費。機械設(shè)備的完好率直接關(guān)系到設(shè)備的利用率,這一點關(guān)于降低成本專門重要。同時各種機械的合理搭配有利于提高機械設(shè)備的利用率。 在總體施工組織設(shè)計中要

22、有一個詳細設(shè)備調(diào)遣打算，那個打算一定要合理，依照施工中的不同時期,需要調(diào)入調(diào)出什么設(shè)備,在施工現(xiàn)場內(nèi)要調(diào)遣什么設(shè)備，必須詳細清晰。對施工工藝和施工順序必須吃透，合理編制機械調(diào)遣打算,幸免出現(xiàn)不合理的二次調(diào)遣設(shè)備。 合理組織打算。依照總體施工組織設(shè)計，合理組織機械設(shè)備，幸免出現(xiàn)不合理的機械停、窩工。 6)加大索賠和清欠力度 假如發(fā)生索賠事件，施工單位有權(quán)依照有關(guān)條款按照有關(guān)程序?qū)I(yè)主進行索賠。索賠款作為直接利潤,關(guān)于降低施工單位的成本、提高經(jīng)濟效益特不重要。要提高索賠的成功率，首先必須吃透合同條款、招標文件和合同文件，做到心中有數(shù)。其次，當(dāng)索賠事件發(fā)生時必須作好現(xiàn)場記錄，包括文字、圖像、影像資料

23、，盡快找監(jiān)理或有關(guān)人員簽字認可,為索賠提供強有力的證據(jù)。第三，要按招標文件規(guī)定的程序進行。索賠工作不單單是哪個人的事,它需要項目部全體人員建立索賠意識，全員參與，善于發(fā)覺索賠事件，爭取最多的索賠事項和最多的索賠款。)合理處理同當(dāng)?shù)卣途用裰g的關(guān)系搞好同當(dāng)?shù)卣途用裰g的關(guān)系，爭取他們對施工的最大支持,制造良好的施工外圍環(huán)境,對工程的順利施工尤為重要。要摸清各類人員的方法和目的,對癥下藥,取得事半功倍的效果。 工程施工確信或多或少的牽扯到當(dāng)?shù)鼐用竦母鞣N利益，不可幸免的同他們發(fā)生如此那樣的矛盾,我們必須善于發(fā)覺和面對這些矛盾，決不可消極地一味回避,依照不同的情況采取不同的方法,爭取他們?yōu)槲宜?/p>

24、用。8)加強科技攻關(guān)，增長經(jīng)濟效益科技是第一生產(chǎn)力，在施工單位,針對某個技術(shù)難題進行攻關(guān),采納先進的施工工藝，有利于提高生產(chǎn)效率，減少投入,降低成本。 俗話講得好:“治理出效益”,事實上道出了成本操縱的精髓?？傊?成本操縱貫穿在整個生產(chǎn)、生活之中，要從多方面入手，對工程成本進行跟蹤治理。在成本跟蹤過程中,發(fā)覺問題,分析緣故,采取措施,切實作好成本分析和操縱工作206年通過對項目的經(jīng)營活動進行分析和對執(zhí)行的建筑合同的考核,對項目的成本進行了有效的操縱,對執(zhí)行中存在的問題及時的進行了預(yù)警取得了較好的成效。、合同治理風(fēng)險治理合同治理包括合同的評審、簽訂、履約等環(huán)節(jié),為了最大程度的減少合同風(fēng)險,我們在

25、合同產(chǎn)生和執(zhí)行的各個環(huán)節(jié)明確了責(zé)任和工作流程，并要求:（)合同主管部門通過制訂各個工作環(huán)節(jié)的具體流程對合同的評審、簽訂等環(huán)節(jié)的重大風(fēng)險和相關(guān)風(fēng)險進行持續(xù)的日常監(jiān)控，包括：資格預(yù)審流程、投標流程、辦理授權(quán)書流程、辦理保函流程的流程圖及流程描述。各環(huán)節(jié)的工作均按照統(tǒng)一流程執(zhí)行,使用統(tǒng)一規(guī)范的表格表單,梳理業(yè)務(wù)流程并依照條件變化及時調(diào)整業(yè)務(wù)流程工作程序。對關(guān)鍵風(fēng)險指標的變化情況、新出現(xiàn)的風(fēng)險或原有風(fēng)險的重大變化以及既定風(fēng)險應(yīng)對方案的執(zhí)行情況及執(zhí)行效果予以持續(xù)關(guān)注。在開展風(fēng)險治理及經(jīng)營業(yè)務(wù)活動時,遵循風(fēng)險治理策略的要求,監(jiān)控合同風(fēng)險是否超過風(fēng)險預(yù)警線，如有越線及時向上級報告變化的情況。(2）在簽訂合同

26、時施工單位一定要注意結(jié)算條款，尤其是要明確結(jié)算件審核時刻。（3)所簽合同時一定要明確要緊工序里程碑操縱點，并講明阻礙工期的條件，一旦工期延長要分清責(zé)任,由責(zé)任方負責(zé)全部責(zé)任。如合同中要明確土建與安裝的交接時刻，施工圖紙到圖時刻,要緊設(shè)備材料到貨時刻，交工驗收標準等,以上因素是阻礙合同工期的要緊因素。()施工合同一旦生效，項目的各個部門都要按照各自的職權(quán),按施工合同規(guī)定行使權(quán)利履行義務(wù),保證施工合同的圓滿實現(xiàn)。（）建筑合同執(zhí)行為了保證有效執(zhí)行建筑合同，我們規(guī)定測算和審批流程為：工程治理部門負責(zé)測算可能合同總收入和合同總成本，及時將建筑合同分期執(zhí)行表編制完成報項目部建筑合同執(zhí)行小組審核,項目部建筑

27、合同執(zhí)行小組審核簽字后報項目部財務(wù)部審核,同時還應(yīng)報分局生產(chǎn)經(jīng)營部進行審核備案，分局建筑合同執(zhí)行委員會對可能合同總收入和可能合同總成本調(diào)整頻率高、調(diào)整金額較大、已完未結(jié)算金額長期掛賬較大的項目還應(yīng)安排合適的時刻到項目上進行現(xiàn)場批閱，確?？赡芎贤偸杖牒涂赡芎贤偝杀镜恼{(diào)整準確合理,重點對已完未結(jié)算掛賬金額進行認真分析,是否掛賬依據(jù)充分，是否存在虛增利潤和潛虧風(fēng)險等。全年建筑合同執(zhí)行操縱重點：為了保證有效執(zhí)行建筑合同,我們規(guī)定測算和審批流程為：工程治理部門負責(zé)測算可能合同總收入和合同總成本，及時將建筑合同分期執(zhí)行表編制完成報項目部建筑合同執(zhí)行小組審核,項目部建筑合同執(zhí)行小組審核簽字后報項目部財務(wù)

28、部審核，同時還應(yīng)報分局生產(chǎn)經(jīng)營部進行審核備案，分局建筑合同執(zhí)行委員會對可能合同總收入和可能合同總成本調(diào)整頻率高、調(diào)整金額較大、已完未結(jié)算金額長期掛賬較大的項目還應(yīng)安排合適的時刻到項目上進行現(xiàn)場批閱,確?？赡芎贤偸杖牒涂赡芎贤偝杀镜恼{(diào)整準確合理,重點對已完未結(jié)算掛賬金額進行認真分析，是否掛賬依據(jù)充分,是否存在虛增利潤和潛虧風(fēng)險等。1、合同治理風(fēng)險可能產(chǎn)生的因素:在合同履行時期中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，包括合同履行過程中的風(fēng)險、合同變更或轉(zhuǎn)讓風(fēng)險、合同終止風(fēng)險、合同糾紛處理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險等。產(chǎn)生的后果:將引起企業(yè)的經(jīng)濟損失,法律糾紛和企業(yè)名譽損失,以及對分局或公司造成市場競爭的負面阻礙。2、風(fēng)險治理策

29、略：企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合運用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對合同風(fēng)險的有效操縱、風(fēng)險治理解決方案：（)風(fēng)險規(guī)避 風(fēng)險規(guī)避是企業(yè)對超出風(fēng)險承受度的合同風(fēng)險，通過放棄或者終止與該風(fēng)險相關(guān)的合同以幸免和減輕損失的策略。依照規(guī)避的程度和方式，可將合同風(fēng)險規(guī)避策略進一步劃分為完全拒絕承擔(dān)、逐步試探承擔(dān)和中途放棄承擔(dān)等三種策略。 完全拒絕承擔(dān)合同風(fēng)險策略是指通過合同風(fēng)險評估后，企業(yè)直接拒絕承擔(dān)某類或某個合同風(fēng)險。如通過對某企業(yè)進行合同調(diào)查和合同風(fēng)險評估后,認為該企業(yè)長期經(jīng)營治理混亂、財務(wù)狀況不佳、產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量不高、商業(yè)信譽不行等,合同風(fēng)險專門高，就不能與該企業(yè)簽訂合同。逐步試探承擔(dān)合

30、同風(fēng)險策略是指通過合同風(fēng)險評估后,盡管認為某種或某個合同風(fēng)險專門大，但又不宜采取完全拒絕的方式,則宜采取分步實施策略,規(guī)避部分風(fēng)險。如通過合同風(fēng)險評估后，認為與某公司開展業(yè)務(wù)往來風(fēng)險專門高，但該公司提供的產(chǎn)品又是本企業(yè)急需的，則可采取此種合同風(fēng)險規(guī)避策略，先與其簽訂標的金額較小的合同,通過逐步接觸和合同履行進展情況，再逐步增大標的金額。 中途放棄承擔(dān)合同風(fēng)險策略是指因外部環(huán)境發(fā)生變化或?qū)Ψ桨l(fā)生違約行為等，企業(yè)中途終止合同的履行，操縱合同風(fēng)險的擴大和進展。如在合同履行過程中，因外部環(huán)境發(fā)生重大變化，或者對方存在違約行為,本企業(yè)接著履行合同義務(wù)，將會造成更大的損失和風(fēng)險，則宜采取此種策略。（2)風(fēng)

31、險降低風(fēng)險降低是企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后,預(yù)備采取適當(dāng)?shù)暮贤倏v措施降低合同風(fēng)險或者減輕合同損失，將合同風(fēng)險操縱在風(fēng)險承受度之內(nèi)的策略。建立和實施合同內(nèi)部操縱,是降低合同風(fēng)險的要緊方法。 （3)風(fēng)險分擔(dān) 風(fēng)險分擔(dān)是企業(yè)預(yù)備借助他人力量，采取合同業(yè)務(wù)分包、請專門擔(dān)保公司擔(dān)保等方式和適當(dāng)?shù)牟倏v措施,將合同風(fēng)險操縱在風(fēng)險承受度之內(nèi)的策略。依照分擔(dān)方式不同,可將合同風(fēng)險分擔(dān)策略分為合同風(fēng)險分散、請擔(dān)保公司擔(dān)保等方式。 合同風(fēng)險分散確實是指將一個標的金額大的合同拆分成標的金額較小的合同，與不同單位簽訂合同,將風(fēng)險分散在不同的空間,以減少企業(yè)遭受合同風(fēng)險損失的程度。如與不同的供貨商簽訂同一種原材料的采購合同

32、、與不同的客戶簽訂同一種產(chǎn)品的銷售合同等。 請擔(dān)保公司擔(dān)保確實是指對風(fēng)險較大、企業(yè)難以操縱的合同,請專門的擔(dān)保公司進行擔(dān)保，一旦發(fā)生合同風(fēng)險，則可從擔(dān)保公司獲得一定的補償,以彌補合同損失的方式。一般的,關(guān)于涉外、外貿(mào)合同，可請實力強、經(jīng)驗豐富的涉外擔(dān)保公司進行擔(dān)保。 （4)風(fēng)險承受 風(fēng)險承受是企業(yè)對風(fēng)險承受度之內(nèi)的合同風(fēng)險,在權(quán)衡成本效益之后,不預(yù)備采取操縱措施降低合同風(fēng)險或者減輕合同損失的策略。一般的，關(guān)于標的金額小，或者能夠即時結(jié)清的合同,能夠采納合同風(fēng)險承受策略。企業(yè)在合同治理的每一個流程中均存在風(fēng)險。按照合同治理流程進行風(fēng)險分析，可將合同風(fēng)險分為合同預(yù)備時期的風(fēng)險、合同簽署時期的風(fēng)險、

33、合同履行時期的風(fēng)險和合同履行后治理時期的風(fēng)險。 (5)合同履行時期的風(fēng)險合同履行時期的風(fēng)險是指在合同履行時期中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險,包括合同履行過程中的風(fēng)險、合同變更或轉(zhuǎn)讓風(fēng)險、合同終止風(fēng)險、合同糾紛處理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險等。 合同履行過程中的風(fēng)險是指在合同履行過程中存在的風(fēng)險，要緊表現(xiàn)為違約風(fēng)險，即本企業(yè)或?qū)Ψ經(jīng)]有恰當(dāng)?shù)芈男泻贤屑s定的義務(wù)。操縱違約風(fēng)險的要緊方法是:簽約前認真調(diào)查對方的履約能力和商業(yè)信譽等情況，盡量只與具有良好履約能力和商業(yè)信譽的單位簽訂合同;在合同中明確規(guī)定違約責(zé)任;要求對方為履行合同提供相應(yīng)的擔(dān)保措施;對合同履行過程進行監(jiān)督，一旦發(fā)覺對方有違約的可能或違約行為，則采取相應(yīng)措施將合

34、同損失降到最低等。合同變更或轉(zhuǎn)讓風(fēng)險是指在合同變更或轉(zhuǎn)讓過程中存在的風(fēng)險。這種風(fēng)險要緊表現(xiàn)為:應(yīng)當(dāng)變更合同內(nèi)容或條款但未采取相應(yīng)的變更行為；合同變更未經(jīng)相應(yīng)的治理程序,導(dǎo)致合同變更行為不當(dāng)或無效；合同轉(zhuǎn)讓行為未經(jīng)原合同當(dāng)事人和合同受讓人達成一致意見,使合同轉(zhuǎn)讓行為無效；合同轉(zhuǎn)讓未經(jīng)相應(yīng)的治理程序,導(dǎo)致合同轉(zhuǎn)讓行為不當(dāng)或無效等。操縱此類風(fēng)險的要緊方法是：明確規(guī)定合同變更或轉(zhuǎn)讓需向相關(guān)負責(zé)人報告；合同變更或轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容和條款必須與當(dāng)事人協(xié)商一致;變更或轉(zhuǎn)讓后的合同視同新合同,需履行相應(yīng)的合同治理程序等。 合同終止風(fēng)險是指在辦理合同終止手續(xù)過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險。這種風(fēng)險要緊表現(xiàn)為:未達到終止條件的

35、合同終止；合同終止未辦理相關(guān)的手續(xù)等。操縱此類風(fēng)險的要緊方法是:明確規(guī)定合同終止的條件以及應(yīng)當(dāng)辦理的相關(guān)手續(xù)；指定專人對合同終止手續(xù)進行復(fù)核等。合同糾紛處理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險是指在處理合同糾紛過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險。這種風(fēng)險要緊包括:未及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告合同糾紛和擬采取的對策;未及時采取有效措施防止糾紛的擴大和進展;未與對方有效協(xié)商合同糾紛解決方法,或合同糾紛解決方法未得到授權(quán)批準；未收集充分的對方違約行為的證據(jù),導(dǎo)致本企業(yè)在糾紛處置過程中處于舉證不力的地位;未按照合同約定追究對方的違約責(zé)任等。操縱此類風(fēng)險的要緊方法是明確規(guī)定合同糾紛的處置方法；明確各類人員在合同糾紛處置中的責(zé)任;合同糾紛處置方案應(yīng)

36、當(dāng)經(jīng)適當(dāng)治理層的審核批準等。 （6)合同履行后治理時期的風(fēng)險 合同履行后治理時期的風(fēng)險即在合同履行完畢或終止后治理過程中存在的風(fēng)險，包括合同歸檔保管的風(fēng)險、執(zhí)行情況評價的風(fēng)險等。 合同歸檔保管的風(fēng)險是指在合同歸檔保管過程中存在的風(fēng)險。這種風(fēng)險要緊包括合同丟失或泄密;合同被濫用等。操縱此類風(fēng)險的要緊方法是明確規(guī)定合同治理人員的職責(zé)；規(guī)定合同借閱的審批程序;實施合同治理的責(zé)任追究制度;對合同保管情況實施定期和不定期的檢查等。 合同執(zhí)行情況評價風(fēng)險是指在合同執(zhí)行情況評價中存在的風(fēng)險。這種風(fēng)險要緊包括:未對合同執(zhí)行情況進行評價;在合同評價過程中未按照規(guī)定兼顧全面和突出重點等。操縱此類風(fēng)險的要緊方法是:

37、制定合同執(zhí)行情況的評價制度，建立合同執(zhí)行情況評價的操作指南;實施責(zé)任追究制度等。4、風(fēng)險管控實施結(jié)果26年內(nèi)簽訂的合同，在合同談判中最大限度的維護分局利益，加大對項目建筑合同執(zhí)行情況的監(jiān)管力度,進一步理順建筑合同執(zhí)行工作流程,加強隊伍建設(shè)和人員培訓(xùn),加強對建筑合同成本的治理,提高對成本的預(yù)測與操縱能力，準確的計算合同收入,但由于項目較多且建筑合同與項目的合同執(zhí)行進度有專門強的關(guān)聯(lián)性,治理部門如對項目的執(zhí)行情況掌握的不夠全面、準確，既有可能導(dǎo)致建筑合同不能真實準確的反應(yīng)項目的經(jīng)營成果，針對這一情況我們要求治理部門除利用現(xiàn)有的聯(lián)絡(luò)渠道加強與項目的溝通外，還要定期或不定期的到項目去工作和調(diào)研,措施的

38、實施效果比較顯著,截止到206年11月底完成建筑合同編制審批40項，初始建筑合同2項（橋街項目部、中牟項目部）調(diào)整建筑合同38項。2016年11月底,建筑合同累計確認收入為02530.28萬元,累計經(jīng)營結(jié)算額為881.84萬元，建筑合同累計確認收入與累計經(jīng)營結(jié)算額的差異額為3797萬元，差異率為3.9%。目前還有項建筑合同正在審批時期。本年度合同建筑合同的執(zhí)行情況總體良好，比較真實的反映了項目的經(jīng)營業(yè)績。 5、環(huán)境、職業(yè)健康安全治理按照中鐵二十六局盾構(gòu)處重大風(fēng)險治理策略及解決方案的要求,依據(jù)環(huán)境、職業(yè)健康安全治理風(fēng)險產(chǎn)生的緣故,206年環(huán)境、職業(yè)健康安全風(fēng)險管控緊緊圍繞“將安全工作融入到各項治

39、理,安全責(zé)任落實到各系統(tǒng)各崗位;科學(xué)的制定各項規(guī)章制度;努力提高職員的職業(yè)素養(yǎng)和技術(shù)素養(yǎng),落實制度執(zhí)行力,嚴格治理,重典治安,大力營造企業(yè)的安全生產(chǎn)文化氛圍，把獎罰機制與規(guī)章制度有機的結(jié)合起來，進一步完善四個體系建設(shè)”達到規(guī)避治理工作中存在的風(fēng)險。216年結(jié)合制定的安全教育培訓(xùn)、環(huán)境職業(yè)健康安全治理檢查、考核、安全事故、安全信息治理個流程,從以下幾個方面對環(huán)境、職業(yè)健康安全治理風(fēng)險進行管控:1.明確安全生產(chǎn)目標,落實安全生產(chǎn)責(zé)任:以正式文件明確分局、項目部環(huán)境、職業(yè)健康安全治理目標和指標。以簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書的形式將目標、指標層層進行分解。為了確保年度安全生產(chǎn)目標的順利實現(xiàn)，下發(fā)了201年環(huán)境

40、、職業(yè)健康安全運行操縱打算及措施、修訂了安全績效考核實施細則，依據(jù)考核制度每個季度對國內(nèi)在建項目和機關(guān)科室的目標指標完成情況進行檢查、考核,并依照考核情況進行獎罰兌現(xiàn)。2.持續(xù)改進安全生產(chǎn)治理體系：016年度分局組織召開各類安全會議共計5次,研究解決安全治理工作中存在的問題。結(jié)合016年度安全生產(chǎn)月活動的開展,開展了“在全分局范圍內(nèi)深入開展查找安全治理工作中存在的不足及隱患排查治理專項活動”。3.積極有效開展隱患排查治理工作：分局20年度開展了“春節(jié)、五一”節(jié)假日安全檢查,專項、半年、年終檢查等大的安全檢查。分局2016年隱患排查治理工作能夠扎實有效的開展,全年深入基層施工單位開展多次安全檢查

41、活動及隱患排查治理活動,共計三個季度下發(fā)整改通知書11份,提出安全建議6條，監(jiān)督整改和現(xiàn)場整改各類隱患達44項；對不能較好履行安全職責(zé)、違規(guī)違章行為人及單位下發(fā)安全處罰通知單。.加強安全培訓(xùn)教育工作:分局及各項目部依據(jù)年度安全教育培訓(xùn)打算開展安全教育培訓(xùn)工作。分局截止目前共計開展1次安全教育，全年共計組織開展8次新分大學(xué)生、實習(xí)生安全教育,累計56人次,另開展了期專項內(nèi)容培訓(xùn)，1人次;組織1次水利部三類人員取證培訓(xùn)，共計24人次，組織1次河南省市政公用建筑三類人員取證培訓(xùn)，共計6人次 5.保證安全投入:分局及項目部建立完善的安全環(huán)保投入治理方法，依照公司要求足額提取了安全投入資金,截止目前累計

42、安全投入提取90998.3元，實際投入68118.1元。用于安全設(shè)施建設(shè)、安全培訓(xùn)、安全活動、勞動防護用品、安全及文明施工警示標牌、消防、安全檢查、獎勵等方面。6.強化職業(yè)健康管控:分局安全環(huán)保監(jiān)督治理科對各在建項目意外損害保險購置、絕緣鞋等的發(fā)放簽領(lǐng)、職業(yè)病健康等進行了重點督,今年月份對33人進行了職業(yè)危害健康體檢。分局各項目部都能夠按照公司及分局治理規(guī)定進行勞動防護用品的發(fā)放，通過該項工作督察活動,更好地推動職工自身愛護意識不斷增強，進一步提高分局勞動職業(yè)防護水平。7.強化施工設(shè)備治理：各項目部關(guān)于進場的施工機械設(shè)備都進行驗收合格后方投入使用，在使用過程中按要求進行保養(yǎng)、維護，特種作業(yè)人員

43、均持證上崗。分局及各項目部能依據(jù)公司的治理制度、安全治理責(zé)任制和崗位操作規(guī)程對施工設(shè)備開展專項檢查，及時排除施工機械設(shè)備存在的不安全因素。8.強化項目作業(yè)治理：督促項目部加強安全(環(huán)境)檢查，特不是對施工作業(yè)面安全防護設(shè)施方面及進入其他單位工作面的防護設(shè)施的檢查,施工前重點要對工作平臺、通道、樓梯、孔洞、護欄、交叉作業(yè)層進行檢查；嚴格落實安全技術(shù)交底,對作業(yè)過程實施嚴格監(jiān)控;重點對設(shè)備吊裝作業(yè)、焊接作業(yè)、高處作業(yè)、交叉作業(yè)、較大危險環(huán)境工作面作業(yè)加強了現(xiàn)場監(jiān)護力度；施工前做好施工方案、安全技術(shù)措施交底工作。以上措施的實施保證了分局環(huán)境職業(yè)健康安全工作正常、有序的開展，健康安全環(huán)境風(fēng)險操縱在比較

44、理想狀態(tài)下，系統(tǒng)運行良好。6、全面預(yù)算治理今年仍有個不項目經(jīng)營者和部門治理者對預(yù)算治理缺乏應(yīng)有的理解和足夠的認識，認為編制預(yù)確實是上級部門或者財務(wù)部門的強制需要，并視為負擔(dān),以消極的態(tài)度來對待，在編制過程中缺乏應(yīng)有的組織領(lǐng)導(dǎo)和必要的平衡協(xié)調(diào)。在執(zhí)行過程中又缺乏有效的應(yīng)變措施和調(diào)節(jié)手段,使預(yù)算治理工作差不多流于形式我們采取財務(wù)部門牽頭各部室主任參加的全面預(yù)算編制工作會議，分局的全面財務(wù)預(yù)算需要大量的信息及各部門參與配合與協(xié)助,預(yù)算治理責(zé)任化,使分局領(lǐng)導(dǎo)和全體職員思想觀念進一步轉(zhuǎn)變,推動預(yù)算治理的提高，才能充分發(fā)揮預(yù)算的治理作用,確保企業(yè)預(yù)期經(jīng)營目標的實現(xiàn)。1、 建筑合同執(zhí)行方面分局目前對建筑合同

45、執(zhí)行的審核是通過對項目部報送回來的紙質(zhì)版資料進行審核，對有些項目的執(zhí)行情況掌握的不夠全面、準確。建筑合同的執(zhí)行是企業(yè)財務(wù)治理的重要組成部分,建筑合同未有效執(zhí)行將直接導(dǎo)致不能真實準確的反應(yīng)公司的經(jīng)營成果，尤其是在虛增可能合同總收入或虛減可能合同總成本的情況下更是給分局直接帶來潛虧的經(jīng)營風(fēng)險,從而阻礙公司提高治理水平和經(jīng)濟效益。我們建議采取:明確項目建筑合同執(zhí)行第一責(zé)任人，將建筑合同執(zhí)行考核納入對項目部責(zé)任人的考核指標中,幸免人為的對建筑合同進行隨意調(diào)整，能夠起到有效執(zhí)行建筑合同的作用；加強對建筑合同執(zhí)行的審核。工程治理部門應(yīng)認真測算可能合同總收入和合同總成本,及時將建筑合同分期執(zhí)行表編制完成報項

46、目部建筑合同執(zhí)行小組審核，項目部建筑合同執(zhí)行小組審核簽字后報項目部財務(wù)部審核,同時還應(yīng)報分局生產(chǎn)經(jīng)營部進行審核備案,分局建筑合同執(zhí)行委員會對可能合同總收入和可能合同總成本調(diào)整頻率高、調(diào)整金額較大、已完未結(jié)算金額長期掛賬較大的項目還應(yīng)安排合適的時刻到項目上進行現(xiàn)場批閱,確保可能合同總收入和可能合同總成本的調(diào)整準確合理，重點對已完未結(jié)算掛賬金額進行認真分析,是否掛賬依據(jù)充分，是否存在虛增利潤和潛虧風(fēng)險,確保分局的經(jīng)營成果真實可靠，降低分局的經(jīng)營風(fēng)險。建立健全建筑合同執(zhí)行情況考核制度。確保分局的經(jīng)營成果真實可靠，實現(xiàn)企業(yè)進展、創(chuàng)效與職員個人收入的雙贏。2、應(yīng)收賬款風(fēng)險治理方面應(yīng)收款項是施工企業(yè)與工程

47、發(fā)包單位及個人在工程承包、商品交易過程中應(yīng)收而未收到的款項，對應(yīng)收款項治理的重視程度、所采取的治理方法和對策等將導(dǎo)致應(yīng)收款項回收的速度，阻礙資金的周轉(zhuǎn)速度，應(yīng)收款項增加了企業(yè)的籌資成本、治理成本、壞賬損失。從一定程度上直接阻礙了企業(yè)經(jīng)濟效益。關(guān)于應(yīng)收、預(yù)付款清理工作，我們作為一個長期的工作來抓，絲毫不能懈怠，分局將采取積極措施，如縮短結(jié)算周期、強化應(yīng)收款的監(jiān)控，狠抓過程治理，嚴格操縱新增不良應(yīng)收款項,夯實資產(chǎn)質(zhì)量,針對尾工項目應(yīng)收工程款欠拖難清的情況進一步加強與業(yè)主溝通并催收賬款，將應(yīng)收款操縱在一定范圍,最大可能地降低收款風(fēng)險。3、會計電算化工作方面業(yè)務(wù)流程梳理過程中發(fā)覺:分局為了加強財務(wù)治理

48、信息系統(tǒng)的治理,促進分局會計電算化工作持續(xù)健康的進展,制定了財務(wù)治理信息系統(tǒng)治理制度,運用了用友C賬務(wù)處理軟件、久其財務(wù)報表軟件等相關(guān)軟件，并下發(fā)了相應(yīng)軟件的操作手冊，信息系統(tǒng)的可靠性、穩(wěn)定性、安全性及數(shù)據(jù)的完整性和準確性得到了相應(yīng)的保障，降低人為因素導(dǎo)致內(nèi)部操縱失效的可能性,形成良好的信息傳遞渠道。但在會計電算化工作方面還有待加強。要緊表現(xiàn)在部分財務(wù)人員登錄財務(wù)系統(tǒng)軟件密碼未定期更換，保密意識不強。 建議：加強財務(wù)部人員保密意識，定期更換登錄財務(wù)系統(tǒng)軟件密碼;加強會計信息化檔案治理。會計電算化工作應(yīng)明確但不限于以下方面：（)各單位的所有用戶均需按照財務(wù)系統(tǒng)軟件要求設(shè)置自己的登錄密碼,并定期修

49、改密碼,嚴禁將自己的用戶名及密碼提供給他人登錄財務(wù)軟件,一經(jīng)發(fā)覺將從嚴處理；（2)各單位應(yīng)及時對財務(wù)數(shù)據(jù)進行備份，加強會計電算化檔案治理。要緊是非使用NC核算軟件的單位或項目應(yīng)及時對財務(wù)數(shù)據(jù)進行備份,并在備份完畢后,將備份介質(zhì)異地保存,以便在計算機發(fā)生故障時可將數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài),防止任何時刻發(fā)生的硬、軟件故障以及人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀和丟失。通過對內(nèi)部風(fēng)險的治理,提高治理水平,減少風(fēng)險，促進分局治理水平的提高（三)全面風(fēng)險治理與內(nèi)部操縱體系建設(shè)情況為確保內(nèi)部操縱體系建設(shè)工作正常開展,中鐵二十六局盾構(gòu)處自2012年建立了以分局長為組長的全面風(fēng)險治理領(lǐng)導(dǎo)小組和以各科室相關(guān)人員為成員的全面風(fēng)險治理

50、工作組以來，組織機構(gòu)符合公司開展全面風(fēng)險治理的相關(guān)要求。216年,中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風(fēng)險治理與內(nèi)部操縱體系建設(shè)工作要緊有以下幾個方面:一是分局機關(guān)各職能科室積極與公司相關(guān)部門溝通，結(jié)合工作實際，依據(jù)近幾年制定的工作流程,差不多實現(xiàn)上下級流程的對接和更適合實際工作的工作要求。二是在已建立的制度框架體系基礎(chǔ)上,進一步梳理了各部門正在執(zhí)行的規(guī)章制度,重點識不制度體系重大結(jié)構(gòu)型缺陷,及時修改、完善或新增、廢除相關(guān)規(guī)章制度或條款，使制度和流程最大程度的實現(xiàn)匹配。三是重點關(guān)注工程項目治理風(fēng)險,盡可能的由分局職能科室在工作流程中包容項目的分包索賠治理、合同治理、項目治理、質(zhì)量安全治理、財務(wù)治理、環(huán)境職業(yè)

51、健康治理等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)容，將項目部的風(fēng)險管控工作范圍界定在執(zhí)行層面，項目僅針對本項目一些特不規(guī)或特有的工作進行流程框架和制度框架的搭建以及風(fēng)險識不等工作。四是通過組織學(xué)習(xí)、參加公司相關(guān)培訓(xùn)班的方法加強對內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員的培訓(xùn)，促進大伙兒熟練掌握內(nèi)控工作流程以及風(fēng)險識不的差不多方法。五是依據(jù)近幾年總結(jié)的7個要緊工作流程。實現(xiàn)全面風(fēng)險治理與內(nèi)部操縱體系的正常運作，促進了分局的治理水平和抗風(fēng)險能力,增強了分局的市場核心競爭力。(四)其他有關(guān)情況.風(fēng)險治理組織體系建設(shè)情況(包括風(fēng)險治理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及工作機構(gòu)的設(shè)立、職能及履職情況)。為建立有效的全面風(fēng)險治理體制和內(nèi)控機制，提高風(fēng)險防范與治理水平，保障中鐵二十六局

52、盾構(gòu)處的穩(wěn)定經(jīng)營和持續(xù)進展，依據(jù)公司內(nèi)部操縱與全面風(fēng)險治理實施方法和內(nèi)部操縱與全面風(fēng)險治理工作考核方法要求，結(jié)合中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風(fēng)險治理制度規(guī)定，中鐵二十六局盾構(gòu)處按照公司規(guī)定的內(nèi)控評價測試程序，結(jié)合中鐵二十六局盾構(gòu)處項目內(nèi)部操縱與全面風(fēng)險治理工作年度考核標準進行正常工作。中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風(fēng)險管控組織機構(gòu)圖、內(nèi)部操縱與全面風(fēng)險治理工作年度考核指標、中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風(fēng)險治理制度。2風(fēng)險治理文化建設(shè)情況（包括企業(yè)內(nèi)部建立風(fēng)險評估機制、全面風(fēng)險治理體委建設(shè)與懲防體系建設(shè)對接等情況）。為進一步加強包括腐敗風(fēng)險在內(nèi)的各類風(fēng)險治理，促進各項防范工作的有效開展，中鐵二十六局盾構(gòu)處把反腐倡廉

53、建設(shè)與日常生產(chǎn)經(jīng)營治理有機結(jié)合，形成懲防體系建設(shè)的常態(tài)化工作機制;按照企業(yè)治理制度從體系設(shè)計、內(nèi)容制訂、執(zhí)行監(jiān)督等方面預(yù)防腐敗的要求，更深入地查找薄弱環(huán)節(jié),更具體地剖析條件緣故,更有針對性地制定防控措施，進一步增強懲防體系的實際效果。中鐵二十六局盾構(gòu)處深刻認識腐敗風(fēng)險對企業(yè)經(jīng)營治理帶來的嚴峻威脅，深刻認識腐敗行為對企業(yè)形象和持續(xù)進展造成的巨大危害,深刻認識風(fēng)險治理對深化懲防體系建設(shè)的重要意義，進一步強化風(fēng)險意識,增強責(zé)任感和緊迫感,積極探究腐敗風(fēng)險防控工作的有效途徑和方法,把反腐倡廉建設(shè)的要求落到實處，不斷推動分局安全、經(jīng)營、進展、黨建四大績效的圓滿完成。 為認真落實國資委紀委關(guān)于貫徹落實中共

54、中央紀委關(guān)于推進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的檢查方法（試行)的通知，中鐵二十六局盾構(gòu)處黨政班子認真研究、周密部署、扎實開展懲防體系建設(shè)工作：（1)健全機構(gòu)、明確職責(zé):成立分局懲防體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)指導(dǎo)、督促工作的開展；指定一名分局紀委委員擔(dān)任聯(lián)絡(luò)員，負責(zé)日常工作的聯(lián)絡(luò)與溝通。(2)加強黨性黨風(fēng)黨紀和反腐倡廉宣傳教育。認真學(xué)習(xí)國家法律法規(guī)、黨紀條規(guī)和公司紀檢監(jiān)察有關(guān)制度。深入貫徹執(zhí)行新修訂的國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定和中央紀委重申和提出的國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律七項要求制度,增強黨員領(lǐng)導(dǎo)人員遵紀守法意識、廉潔從業(yè)意識和廉潔自律意識。（）進一步完善黨內(nèi)監(jiān)督和民主治理制度。依照中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)

55、督條例(試行)等規(guī)定，堅持和完善民主生活會、述職述廉、個人重大事項報告制度;堅持“三重一大”集體討論決策制度,明確決策范圍,完善決策程序;進一步完善黨委議事規(guī)則，尤其是對議題選擇、議事程序、表決情況、個人意見、會議記錄等程序進行規(guī)范。切實改進工作作風(fēng),建立健全領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)長效機制。(4）開展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理。著力解決工程建設(shè)和施工領(lǐng)域存在的突出問題,就項目決策、合同、物資采購及資金安排使用、施工質(zhì)量、安全等方面進行自查自糾,不斷加強工程建設(shè)項目治理，推進項目治理創(chuàng)新。(5)加強紀檢監(jiān)察干部隊伍建設(shè)。按照建設(shè)學(xué)習(xí)型組織的要求,積極參加公司組織的紀檢監(jiān)察干部專題培訓(xùn)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進一

56、步提高履職能力、創(chuàng)新能力、落實能力。（）強化領(lǐng)導(dǎo)、扎實推進：兩級班子認真施行“黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、紀委組織協(xié)調(diào)、部門各負其責(zé)、職工群眾廣泛參與”的領(lǐng)導(dǎo)體制與工作機制，積極開展監(jiān)督檢查，督促任務(wù)落實；相關(guān)單位、部門對以往工作進行自查自糾，按照年度打算扎實有序推進各項工作。懲防體系建設(shè)是一項新的系統(tǒng)工程，運用風(fēng)險治理理論和經(jīng)驗，開展腐敗風(fēng)險防控工作更是一項探究性、創(chuàng)新性極強的工作。中鐵二十六局盾構(gòu)處認真組織對懲防體系建設(shè)及風(fēng)險治理知識的專門學(xué)習(xí),掌握精神實質(zhì)，澄清模糊認識,把全體職工特不是各級領(lǐng)導(dǎo)人員的思想統(tǒng)一到公司黨委的決策部署上來,引導(dǎo)大伙兒積極投身到腐敗風(fēng)險防控工作之中,進一步增強全

57、體職工主動防控腐敗風(fēng)險的意識和觀念，營造廉潔從業(yè)的良好氛圍和操縱環(huán)境。二、2017年全面風(fēng)險治理與內(nèi)控工作打算全面風(fēng)險治理與內(nèi)部操縱是采取科學(xué)、系統(tǒng)的對企業(yè)實施治理的方法,將企業(yè)的治理和操縱流程化，運用全面風(fēng)險治理理念對企業(yè)實施管控，最大化的規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，是企業(yè)實現(xiàn)減耗增效有效途徑。盡管我們的全面風(fēng)險治理與內(nèi)部操縱體系差不多建立,工作流程和各項治理制度也已形成，但在系統(tǒng)的掌握風(fēng)險治理方法，自覺運行工作操縱流程等方面還存在不小的差距，為了爭取在較短時期內(nèi)將全面風(fēng)險治理與內(nèi)部操縱的理念和方法融入我們?nèi)粘５墓ぷ?，我們?年全面風(fēng)險治理與內(nèi)部操縱工作的重點確定為：依據(jù)已形成的文件和制度強力推行項目全面

58、風(fēng)險治理與內(nèi)部操縱的開展,依照運行中發(fā)覺的問題進一步完善改進各項治理流程，力求分局所有項目在年內(nèi)實現(xiàn)全面風(fēng)險治理與內(nèi)部操縱化運作。三、17年度分局風(fēng)險評估及重大風(fēng)險治理打算與治理策略(一)分局風(fēng)險評估情況1.2017年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素變化情況，并就其對經(jīng)營目標的阻礙2016年新簽合同項,金額36萬元、任務(wù)儲備7047萬元(不含參與海外事業(yè)部的工程項目），207年中鐵二十六局盾構(gòu)處打算要完成產(chǎn)值31000萬元（不含國際工程）。20年度風(fēng)險評估的結(jié)果,以及經(jīng)評估確定的重大風(fēng)險及所采納的評估標準。依照公司相關(guān)文件和分局的實際,我們在上一年的基礎(chǔ)上對分局可能存在的風(fēng)險進行了重新識不和整理以下1項風(fēng)

59、險；按照其發(fā)生的可能性和阻礙重大性所占比重進行評估，歸納整理后將評價分數(shù)8.5以上的風(fēng)險確定為分局可能存在的重大風(fēng)險(產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險、競爭風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、合同治理風(fēng)險、項目治理風(fēng)險、應(yīng)收賬款風(fēng)險和健康安全環(huán)保風(fēng)險等7大風(fēng)險）。（）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(戰(zhàn)略風(fēng)險 發(fā)生的可能性阻礙重大性=12.7）（2)競爭風(fēng)險(市場風(fēng)險 發(fā)生的可能性阻礙重大性=10.8）（3)質(zhì)量風(fēng)險（運營風(fēng)險 發(fā)生的可能性阻礙重大性=9.6（4)合同治理風(fēng)險(運營風(fēng)險 發(fā)生的可能性阻礙重大性=11.4 )()項目治理風(fēng)險(運營風(fēng)險 發(fā)生的可能性阻礙重大性= 99) (6）人力資源操縱風(fēng)險(戰(zhàn)略風(fēng)險 發(fā)生的可能性阻礙重大性=8 (7）應(yīng)

60、收賬款風(fēng)險（財務(wù)風(fēng)險 發(fā)生的可能性阻礙重大性=1.69 ) （8）客戶經(jīng)營風(fēng)險（市場風(fēng)險 發(fā)生的可能性阻礙重大性=8.32）（9)健康安全環(huán)保風(fēng)險(運營風(fēng)險 發(fā)生的可能性阻礙重大性=8.6) （10)合規(guī)風(fēng)險 (法律風(fēng)險 發(fā)生的可能性阻礙重大性44）（11）勞動爭議風(fēng)險（運營風(fēng)險 發(fā)生的可能性阻礙重大性8.4 )()成本費用風(fēng)險(財務(wù)風(fēng)險 發(fā)生的可能性阻礙重大性= 35 )（13)技術(shù)治理風(fēng)險(運營風(fēng)險 發(fā)生的可能性阻礙重大性=8.15）（14)現(xiàn)金流風(fēng)險(財務(wù)風(fēng)險 發(fā)生的可能性阻礙重大性= 8.22）(15）資質(zhì)治理風(fēng)險(戰(zhàn)略風(fēng)險 發(fā)生的可能性阻礙重大性=7.53)(16)資源保障風(fēng)險（運營