2022年保險(xiǎn)公司發(fā)票管理規(guī)定

1、第PAGE5頁共NUMPAGES5頁2022年保險(xiǎn)公司發(fā)票管理規(guī)定(國稅發(fā)_號_年_月_日)各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市地方稅務(wù)局、各保監(jiān)局、各保險(xiǎn)公司：為進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)中介市場經(jīng)營行為，加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)和保險(xiǎn)中介服務(wù)業(yè)稅收征收管理及稅源監(jiān)控，根據(jù)中華人民共和國保險(xiǎn)法和中華人民共和國發(fā)票管理辦法的有關(guān)規(guī)定，決定在全國范圍內(nèi)使用保險(xiǎn)中介服務(wù)統(tǒng)一發(fā)票?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：一、凡依法登記、領(lǐng)取稅務(wù)登記證件的納稅人，并經(jīng)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國保監(jiān)會)審核批準(zhǔn)，持有保險(xiǎn)中介經(jīng)營許可證，在中華人民共和國境內(nèi)從事保險(xiǎn)中介服務(wù)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)及保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)(以下簡稱

2、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu))，均屬保險(xiǎn)中介服務(wù)統(tǒng)一發(fā)票(以下簡稱統(tǒng)一發(fā)票)的使用對象。保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)憑中國保監(jiān)會頒發(fā)的保險(xiǎn)中介經(jīng)營許可證，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請領(lǐng)購統(tǒng)一發(fā)票。二、保險(xiǎn)公司只能向合法的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)支付手續(xù)費(fèi)(傭金)、公估費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等業(yè)務(wù)收入。保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)取得上述收入后應(yīng)及時向保險(xiǎn)公司開具統(tǒng)一發(fā)票，不得開具其他發(fā)票及自制收據(jù)憑證。保險(xiǎn)公司以收到的統(tǒng)一發(fā)票作為支付費(fèi)用的憑證。三、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)在開具統(tǒng)一發(fā)票時，應(yīng)根據(jù)提供的保險(xiǎn)中介服務(wù)的具體內(nèi)容同時向保險(xiǎn)公司報(bào)送業(yè)務(wù)結(jié)算表，并逐筆列明該業(yè)務(wù)結(jié)算表中的各個項(xiàng)目，包括：客戶名稱、險(xiǎn)種、保單編號、代收或代繳的保費(fèi)、收費(fèi)時間和解付時間、手續(xù)費(fèi)、傭金或公估費(fèi)的計(jì)算方

3、法及金額等內(nèi)容。業(yè)務(wù)結(jié)算表由保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況自行設(shè)計(jì)。四、各保險(xiǎn)公司在向保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)支付手續(xù)費(fèi)(傭金)、公估費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等中介費(fèi)用時，必須將各保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)開具的統(tǒng)一發(fā)票及業(yè)務(wù)結(jié)算表一并作為向保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)支付費(fèi)用的原始入帳憑證，其他自制付款憑證或保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)提供的其他發(fā)票，不得作為支付中介費(fèi)用的憑證。五、統(tǒng)一發(fā)票分電腦票和手工票兩種。電腦票規(guī)格為190mm_127mm，手工票規(guī)格190mm_130mm，采用漢、英兩種文字。統(tǒng)一發(fā)票基本聯(lián)次為四聯(lián)：第一聯(lián)為存根聯(lián)，印色為黑色;第二聯(lián)為發(fā)票聯(lián)，印色為棕色;第三聯(lián)為記帳聯(lián)，印色為紅色;第四聯(lián)為業(yè)務(wù)聯(lián)，印色為藍(lán)色。統(tǒng)一發(fā)票采用干式復(fù)寫紙印

4、制，存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)背涂為淺綠色，第三聯(lián)背涂為淺蘭色，第四聯(lián)為普通打印紙(發(fā)票樣式附后)。發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)填開的字跡為淺綠色，業(yè)務(wù)聯(lián)填開的字跡為淺蘭色。發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票號碼仍采用紅色熒光油墨套印。統(tǒng)一發(fā)票由各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市地方稅務(wù)局集中印刷。本規(guī)定之外，需要增加統(tǒng)一發(fā)票聯(lián)次，以及增加漢文和少數(shù)民族文字對照的，由各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市地方稅務(wù)局確定，并報(bào)國家稅務(wù)總局備案。六、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中華人民共和國發(fā)票管理辦法以及本通知的規(guī)定領(lǐng)購、填開、保管、繳銷發(fā)票，建立健全發(fā)票管理制度，按期報(bào)送發(fā)票領(lǐng)用存報(bào)告表。在未使用稅控收款機(jī)前，電腦票中稅控碼欄目暫不填寫。七、統(tǒng)一發(fā)票于

5、_年_月_日啟用，舊版保險(xiǎn)中介服務(wù)發(fā)票于_年_月_日停止使用。八、各地方稅務(wù)局、保監(jiān)局應(yīng)加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，共同做好統(tǒng)一發(fā)票的推廣實(shí)施工作。各地保監(jiān)局應(yīng)配合稅務(wù)部門做好轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)統(tǒng)一發(fā)票實(shí)施的監(jiān)督管理工作，對嚴(yán)重違規(guī)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)依法吊銷經(jīng)營許可證。稅務(wù)部門對于違反統(tǒng)一發(fā)票使用規(guī)定的，按照稅收法律、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行處理。2022年保險(xiǎn)公司發(fā)票管理規(guī)定（二）1、負(fù)責(zé)新客戶開發(fā)與老客戶維護(hù)，完成每日拜訪指標(biāo);2、為客戶做保險(xiǎn)需求狀況財(cái)務(wù)分析，并制定全套保險(xiǎn)理財(cái)方案;3、協(xié)助企事業(yè)單位制定員工福利計(jì)劃，提供團(tuán)體意外及醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)保障服務(wù);4、為高端客戶市場提供個性化專業(yè)保險(xiǎn)理財(cái)服務(wù);5、為客

6、戶提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)，協(xié)助他們辦理收取保費(fèi)、保險(xiǎn)咨詢、保單保全、事故理賠等服務(wù);6、負(fù)責(zé)銷售渠道的開發(fā)與管理，以及銷售團(tuán)隊(duì)的建設(shè)、管理、督導(dǎo)、培訓(xùn)與激勵，策劃并舉辦相關(guān)業(yè)務(wù)活動。2022年保險(xiǎn)公司發(fā)票管理規(guī)定（三）一、負(fù)責(zé)所轄網(wǎng)點(diǎn)的維護(hù)和業(yè)務(wù)拓展，協(xié)助代理網(wǎng)點(diǎn)尋找準(zhǔn)客戶、促成保單銷售、完成轄管網(wǎng)點(diǎn)銷售任務(wù);二、負(fù)責(zé)實(shí)施對所轄網(wǎng)點(diǎn)的培訓(xùn)、輔導(dǎo)工作;三、利用業(yè)余時間積極尋找準(zhǔn)客戶，開展自主銷售，完成公司下達(dá)的自主銷售任務(wù);四、協(xié)助公司和代理網(wǎng)點(diǎn)向客戶提供售后服務(wù);五、定期對代理網(wǎng)點(diǎn)的客流量、銷售業(yè)績、客戶反饋信息等進(jìn)行分析，提出改進(jìn)建議，并及時向公司報(bào)告銷售動態(tài)和相關(guān)情況;六、負(fù)責(zé)對代理網(wǎng)點(diǎn)代理保

7、險(xiǎn)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、檢查，保證業(yè)務(wù)質(zhì)量，維護(hù)公司信譽(yù)。做好與代理網(wǎng)點(diǎn)的銜接、溝通與協(xié)調(diào)工作，處理好客戶投訴;七、協(xié)助相關(guān)主管部門為代理網(wǎng)點(diǎn)及時提供各種單證、宣傳材料;八、積極參與活動量管理并填寫活動量工具，認(rèn)真使用銷售工具;九、參加晨會、夕會等公司組織的各項(xiàng)會議和培訓(xùn)活動;十、保守客戶信息，嚴(yán)守公司商業(yè)秘密;十一、完成公司交辦的其他事項(xiàng)。2022年保險(xiǎn)公司發(fā)票管理規(guī)定（四）1、負(fù)責(zé)根據(jù)客戶的要求，給用戶提供專業(yè)的保險(xiǎn)知識咨詢和服務(wù);2、負(fù)責(zé)推薦保險(xiǎn)種類及相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品，并制定保險(xiǎn)方案;3、負(fù)責(zé)定期接受專業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)和講座;4、負(fù)責(zé)參?？蛻舻暮罄m(xù)客戶服務(wù)工作。2022年保險(xiǎn)公司發(fā)票管理規(guī)定（五）1、負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的銷售及推廣2、根據(jù)市場營銷計(jì)劃，完成部門銷售指標(biāo)3、開拓新市場，發(fā)展新客戶，增加產(chǎn)品銷售范圍4、負(fù)責(zé)轄區(qū)市場信息的收集及競爭對手的分析5、負(fù)責(zé)銷售區(qū)域內(nèi)銷售活動的策劃和執(zhí)行，完成銷售任務(wù)6、管理維護(hù)客戶關(guān)系以及客戶間的長期合作2022年保險(xiǎn)公司發(fā)票管理規(guī)定（六）1、積極拓展市場，開發(fā)和積累客戶，樹立和維護(hù)公司品牌形象;2、