企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

1、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度2022年企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度1一、總則1、依據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定本制度;2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度;財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)

2、、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、其他相關(guān)工作。(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)對(duì)本門內(nèi)的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、負(fù)責(zé)對(duì)本門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)

3、管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。11、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(三)會(huì)計(jì)職責(zé)1、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí);2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)

4、生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;4、完成門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(四)出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。三、現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。3、庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存

5、入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。四、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工

6、作日結(jié)束后。3、出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計(jì)劃外分)簽字后出納方可開出。5、所開出支票必須封填收款單位名稱。6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管。2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定

7、人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。2022年企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度2_年財(cái)務(wù)中心將在繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行原各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，針對(duì)不同的經(jīng)營(yíng)機(jī)制制定和完善相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督，在完成集團(tuán)公司日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，堅(jiān)決執(zhí)行審批程序，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用開支，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供有關(guān)財(cái)務(wù)息。具體工作有以下幾個(gè)方面：(一)首先在年初完成上年決算和審計(jì)工

8、作，做好年度帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)工作。根據(jù)集團(tuán)公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和任務(wù)做好當(dāng)年財(cái)務(wù)預(yù)算，合理安排，實(shí)行科學(xué)預(yù)算，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用的不合理開支。為一年的工作打好基礎(chǔ)。(二)由于門票收入由景區(qū)調(diào)入集團(tuán)，要同稅務(wù)機(jī)關(guān)積極協(xié)調(diào)，做好帳務(wù)及企業(yè)所得稅調(diào)整工作。由于已結(jié)束，在年末對(duì)全年已發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整難度非常大，有大量的業(yè)務(wù)需要從年初開始調(diào)整，我們決定先自行查賬調(diào)整，待中介進(jìn)入后，邀請(qǐng)國稅、地稅相關(guān)人員共同參與，一次完成此工作，以求調(diào)整后的帳目能滿足審計(jì)、稅務(wù)各方面的要求，經(jīng)得起以后各相關(guān)門的檢查。(三)在4-5月主要任務(wù)是作好的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，深入研究稅收政策，加強(qiáng)稅收法規(guī)的研究和研究，加強(qiáng)與稅務(wù)門的聯(lián)系

9、和協(xié)調(diào)，避免因政策法規(guī)理解不透給公司造成損失。(四)在五月末完成新門票的印制工作，保證門票調(diào)價(jià)后的正常銷售。此事已同安圖郵政局一起與省地稅相關(guān)門進(jìn)行了協(xié)調(diào)，省地稅已承諾能夠保證門票的印制和使用。(五)在日常工作中要加強(qiáng)對(duì)各級(jí)庫存票據(jù)、現(xiàn)金的核查清點(diǎn)，增加清查的次數(shù)和力度，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、堵塞漏洞、避免損失。在門票、發(fā)票的交接領(lǐng)用及銷售環(huán)節(jié)，從嚴(yán)從細(xì)，完備交接領(lǐng)用手續(xù)，認(rèn)真填制交接記錄和門禁系統(tǒng)息，杜絕漏洞，明晰各崗位責(zé)任。每天的銷售票款等各項(xiàng)收入，要確保及時(shí)足額存入指定帳戶，以保證資金安全。(六)在年底之前要提前做好財(cái)務(wù)決算的準(zhǔn)備工作，及時(shí)清理應(yīng)收款項(xiàng)，盤點(diǎn)各項(xiàng)資產(chǎn)。提前同各門協(xié)調(diào)，能在當(dāng)年處

10、理的費(fèi)用一定要當(dāng)年處理，在以免年終決算后影響當(dāng)年的績(jī)效考核和來年考核指標(biāo)的確定。(七)在年終決算后，協(xié)助集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)門做好各子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核工作。(八)加強(qiáng)資金管理，統(tǒng)一調(diào)配，根據(jù)集團(tuán)總及各公司的工作計(jì)劃安排和財(cái)務(wù)預(yù)算，科學(xué)合理地調(diào)控使用好各項(xiàng)資金，充分發(fā)揮資金利用效率，保證集團(tuán)各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。(九)在會(huì)計(jì)人員管理方面，結(jié)合本集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的實(shí)際，以更好的做好財(cái)務(wù)工作為目標(biāo)，進(jìn)一步明確各會(huì)計(jì)人員的崗位職責(zé)，真正發(fā)揮核算、監(jiān)督、管理的職能。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),注重工作效率，提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平，引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和研究，加強(qiáng)與稅務(wù)門各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，

11、通過合理利用相關(guān)優(yōu)惠政策為集團(tuán)增加效益。(十)在原有財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算的新要求，進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)人員核算管理，制定完善的內(nèi)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，使財(cái)務(wù)工作有一個(gè)更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。加強(qiáng)對(duì)票務(wù)、現(xiàn)金的監(jiān)管力度，堵住漏洞，保證資金安全，定期對(duì)各子公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自檢，盡量減少財(cái)務(wù)工作的錯(cuò)誤和漏洞，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。總之，財(cái)務(wù)中心將嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，堅(jiān)持原則，秉公辦事，當(dāng)好家理好財(cái)，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、及時(shí)地為領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)門提供翔實(shí)息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠

12、依據(jù)，為集團(tuán)公司發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。2022年企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度3一、為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，嚴(yán)格按公司法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，特制定本制度。二、根據(jù)公司管理會(huì)計(jì)核算的具體要求設(shè)置公司財(cái)務(wù)，內(nèi)設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，出納員，責(zé)任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財(cái)務(wù)工作。三、公司內(nèi)建立必要的內(nèi)稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對(duì)會(huì)計(jì)檔案保管和收入費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目進(jìn)行登記。四、公司財(cái)會(huì)人員應(yīng)忠于職守，堅(jiān)持原則，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督。五、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法。

13、六、財(cái)務(wù)對(duì)各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強(qiáng)核算、管理，控制限額，確定回收時(shí)間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時(shí)清算和催收。七、嚴(yán)格流動(dòng)資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途，公司給予不超過個(gè)人二個(gè)月的工資為借款依據(jù)，并且及時(shí)還清借款，否則下次不予借支。九、公司對(duì)出差人員給予一定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準(zhǔn)。在返回公司3天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)。十、參與制定本公司經(jīng)營(yíng)管理財(cái)務(wù)計(jì)劃，資金管理，收支計(jì)劃，分析考核預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)成果，嚴(yán)格收支范圍，認(rèn)真審核

14、費(fèi)用支出，凡支出款項(xiàng)必須有經(jīng)理簽字。十一、公司應(yīng)定期對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)，財(cái)務(wù)人員必須每二年培訓(xùn)一次，跟上新形式下財(cái)務(wù)核算的要求。市場(chǎng)推廣人員薪資標(biāo)準(zhǔn)一。工作職責(zé)在公司指定場(chǎng)所(地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣場(chǎng)等)按照公司市場(chǎng)推廣操作流程進(jìn)行市場(chǎng)推廣活動(dòng)。2022年企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度4一、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具業(yè)務(wù)流程單，并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長(zhǎng)期定點(diǎn)簽單協(xié)議)，特殊情況需要協(xié)調(diào)的報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時(shí)交給財(cái)務(wù)。二、每天分類整理存放好當(dāng)日業(yè)務(wù)流程單，定時(shí)接受工程負(fù)責(zé)人和制作責(zé)任人的業(yè)績(jī)查詢;三、次日十點(diǎn)以前出納必須將當(dāng)日

15、所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)入賬。四、未簽定簽單客戶申請(qǐng)表的零散客戶謝絕簽單;五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對(duì)方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對(duì)方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財(cái)務(wù)門出具欠條，加蓋公司公章;六、副總經(jīng)理督促財(cái)務(wù)每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對(duì)賬單，分別提請(qǐng)各門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時(shí)催收欠款;六、每月22日前由執(zhí)行做好上月工資表，副總審核后上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。七、對(duì)報(bào)銷原始憑證的規(guī)定及審核

16、：對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：報(bào)銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽字。報(bào)銷憑證上至少有三個(gè)人的簽字方可報(bào)銷。八、財(cái)務(wù)每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)所有股東審核簽字存檔。九、年終扎賬時(shí)，財(cái)務(wù)在股東會(huì)要求的時(shí)間內(nèi)做好年終財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)股東會(huì)審核簽字;十、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎(jiǎng)b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。2022年企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度5(一)有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下：1、公司本由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)各單位之零星支付。2、工地總務(wù)組負(fù)責(zé)設(shè)置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦，必要時(shí)再行研討設(shè)

17、置專人辦理。(二)零用金額暫定，工地每月經(jīng)常保持5萬元，將來視實(shí)際狀況或減或增，再行研辦。(三)零用金借支程序如下：1、各單位零星費(fèi)用開支，如需預(yù)備現(xiàn)金，應(yīng)填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。2、零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應(yīng)由企業(yè)經(jīng)理核準(zhǔn)。3、零用金之借支，經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費(fèi)用章后，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶，并于當(dāng)月發(fā)薪時(shí)一次扣還。(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：1、零用金之收支應(yīng)設(shè)立零用金帳戶，并編制收支日?qǐng)?bào)送呈經(jīng)理核閱。2、零用金每星期應(yīng)將收到之發(fā)票或

18、收據(jù)，編制零用支出傳票結(jié)報(bào)一次，送交財(cái)務(wù)。3、財(cái)務(wù)收到零用金支出傳票后，應(yīng)于當(dāng)天即行付款，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。4、財(cái)務(wù)收到零用金支付傳票，補(bǔ)足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問，可直接通知各經(jīng)手人辦理補(bǔ)正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦得照有關(guān)規(guī)定辦理。5、零用金帳戶應(yīng)逐月清結(jié)。(五)零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存財(cái)務(wù)，如有短少概由保管人員負(fù)責(zé)賠償。(六)本細(xì)則經(jīng)奉準(zhǔn)后實(shí)施。第一篇：關(guān)于企業(yè)內(nèi)管理制度建設(shè)的問題關(guān)于企業(yè)內(nèi)管理制度建設(shè)的問題企業(yè)要發(fā)展必須有良好的外環(huán)境，但任何外環(huán)境的改善都不能取代企業(yè)內(nèi)管理。因此企業(yè)必須練好內(nèi)功，固本強(qiáng)基，向管理要效益，在管理中求發(fā)展。企業(yè)內(nèi)管理之要義在于內(nèi)管理的制度

19、化，大凡成功的企業(yè)都有一套系統(tǒng)、科學(xué)、嚴(yán)密、規(guī)范的內(nèi)管理制度。我司自創(chuàng)立以來在企業(yè)內(nèi)規(guī)章制度建設(shè)方面，取得了較大的成績(jī)，1997年我司還將公司內(nèi)規(guī)章制度匯編編成冊(cè)以方便各級(jí)職員了解、研究和遵循。在本次內(nèi)問卷調(diào)查中分職員認(rèn)為我司內(nèi)規(guī)章制度還必須進(jìn)一步完善，如在生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、母子公司關(guān)系等方面，分職員這一看法是必然的，公司高層也充分意識(shí)到了這一問題，因?yàn)槠髽I(yè)在不斷發(fā)展，制定企業(yè)內(nèi)規(guī)章制度的因素也在不斷變化，因此，今年公司要在健全、完善內(nèi)規(guī)章制度方面要下大力氣，爭(zhēng)取在下半年要把內(nèi)規(guī)章制度進(jìn)行整理、完善、匯編成冊(cè)。重點(diǎn)要在生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、人事管理以及母子公司關(guān)系等方面要有新突破。在企業(yè)內(nèi)管理

20、制度建設(shè)方面要排除以下錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)：有的職員認(rèn)為企業(yè)內(nèi)管理制度訂的太多，不利于職員個(gè)性的發(fā)展和創(chuàng)造性的發(fā)揮。我們十分贊賞有個(gè)性、有創(chuàng)造性特點(diǎn)的職員，但任何個(gè)性和創(chuàng)造性都必須有利于企業(yè)整體的利益，否則其個(gè)性越強(qiáng)，創(chuàng)造力越強(qiáng)，對(duì)企業(yè)利益的損害就越大。美國是世界上法律最多的國家，但美國公民并沒有因此失去個(gè)性和創(chuàng)造力，事實(shí)上卻完全相反。還有一分職員甚至管理人員認(rèn)為“將在外，君命有所不受”，只要能把事情做好就行，不要受制度的約束。看看中國歷史，君命有所不受的大將們“黃袍加身”，犯上作亂的血腥場(chǎng)面比比皆是。古代的“君命有所不受”是因?yàn)楫?dāng)時(shí)息傳遞條件的限制，“君”對(duì)戰(zhàn)場(chǎng)的息作不到及時(shí)、準(zhǔn)確的把握。而現(xiàn)代社會(huì)通訊

21、、交通完善發(fā)達(dá)，如果在末經(jīng)“君”授權(quán)的情況下再談所謂將在外君命有所不受，此將決不可予以重用。沒有規(guī)矩，不成方圓，這也是古訓(xùn)。至于“只要能把事情做好了就行，不要受制度的約束”，此想法更欠妥當(dāng)。今天你也許在沒有遵守制度的情況下，做好了一件事，明天你就可能因違反制度而砸了一件大事。要搞好企業(yè)內(nèi)規(guī)章制度建設(shè)要堅(jiān)持以下四項(xiàng)基本原則：一是嚴(yán)密性原則。理想的制度應(yīng)當(dāng)在出臺(tái)前后可能考慮到各種可能的情況與因素，措詞嚴(yán)密，無懈可擊。二是可行性原則。即要針對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況，制定出切實(shí)可行的制度，如果脫離實(shí)際，只圖書面上的科學(xué)、完整，在實(shí)際中無法貫徹落實(shí)，到頭來反而成為負(fù)擔(dān)，落個(gè)“畫虎不成反類犬”的結(jié)局。三是無偏袒原

22、則。管理制度一經(jīng)公布，就對(duì)企業(yè)組織內(nèi)任何人都具有約束力，包括高級(jí)管理人員。四是時(shí)效性原則。任何獎(jiǎng)懲制度都應(yīng)講求時(shí)效，特別是對(duì)違規(guī)行為的處罰。在通常情況下，違規(guī)行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)就會(huì)模糊正確與錯(cuò)誤的界限，隨之出現(xiàn)接二連三的效仿者，以至法不責(zé)眾，騎虎難下。關(guān)于激勵(lì)與約束機(jī)制企業(yè)須建立良好的激勵(lì)與約束機(jī)制，這已成大家的共識(shí)，改革開放發(fā)展到今天很少有人對(duì)此產(chǎn)生異議。但是人們對(duì)激勵(lì)與約束機(jī)制的理解，卻有很大的差別，從我司去年進(jìn)行的問卷調(diào)查中就可以看到這一點(diǎn)。首先談?wù)勱P(guān)于激勵(lì)機(jī)制問題。講到激勵(lì)機(jī)制相當(dāng)分職員首先反映的是工薪、福利待遇或是職務(wù)的提升。我認(rèn)為這是激勵(lì)的一個(gè)重要分但不是全。管理專家陳惠湘先生認(rèn)為，激勵(lì)

23、說透了也就是三層?xùn)|西：一是給做事的人充分的權(quán)力；二是給做事的人提供成就感滿足的機(jī)會(huì)；三是給有功者提供必要的物質(zhì)滿足。萬向集團(tuán)戰(zhàn)略與發(fā)展首席代表夏伯堯先生把激勵(lì)機(jī)制概括為薪資激勵(lì)、股權(quán)分配激勵(lì)和企業(yè)文化激勵(lì)三個(gè)方面，而企業(yè)文化激勵(lì)又概括為理念共鳴激勵(lì)、企業(yè)目標(biāo)激勵(lì)、企業(yè)形象激勵(lì)、發(fā)展前景激勵(lì)；作為機(jī)會(huì)激勵(lì)和文化氛圍激勵(lì)六項(xiàng)。我認(rèn)為他們對(duì)激勵(lì)機(jī)制的理解是較全面的，這對(duì)完善我司激勵(lì)機(jī)制也是很好的啟發(fā)。在本次內(nèi)問卷調(diào)查中有相當(dāng)分職員認(rèn)為公司對(duì)高、中層有較好的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)普通職員則沒有。公司高層已充分注意到職員的這一心態(tài)，目前公司及公司工會(huì)正在積極探索面向全體職員的股票期權(quán)方案，該方案如得以實(shí)施，我司又

24、將率先打破股票期權(quán)一般只在管理層實(shí)施的做法。講到激勵(lì)機(jī)制不得不談到經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬問題。目前多數(shù)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬這一問題上存在著兩個(gè)極端，一是相當(dāng)分國有企業(yè)或國有控股企業(yè)仍然按國家公務(wù)員的標(biāo)準(zhǔn)核實(shí)工資或是按職工平均工資的2-5倍的年薪制。另一個(gè)極端，經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬完全與企業(yè)利潤(rùn)掛鉤，即按企業(yè)利潤(rùn)的百分比計(jì)算經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬。上述兩種做法都不科學(xué)，前者違反市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，至少違反按勞分配原則。后者只注重企業(yè)的短期效益，是一種近視眼光。我認(rèn)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的報(bào)酬應(yīng)取決于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的市場(chǎng)定位和企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r以及有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者穩(wěn)定三個(gè)因素。第一，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的報(bào)酬必須有體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)價(jià)值的起碼基本薪金，這與企業(yè)的盈虧沒有必

25、然聯(lián)系，這是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者人才市場(chǎng)所決定的。第二，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的報(bào)酬還取決于企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r即對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)。企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r除了利潤(rùn)外還要考慮企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的能力，這包括制定科學(xué)可操作性的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)制度創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新、企業(yè)文化建設(shè)以及企業(yè)人力資源的開發(fā)。第三，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的穩(wěn)定對(duì)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，如果經(jīng)營(yíng)者走馬燈式的輪換，企業(yè)的發(fā)展無從談起，這是確定企業(yè)經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬必須考慮的因素。其次，談約束機(jī)制問題。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的約束機(jī)制應(yīng)當(dāng)來自三個(gè)方面，一是來自外約束，即國家有關(guān)法律規(guī)定以及社會(huì)專業(yè)機(jī)構(gòu)如稽察、審計(jì)、監(jiān)管。二是來自內(nèi)約束，如監(jiān)事會(huì)、職員。職員對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的約束關(guān)鍵在于職員持股，也就是說職員只有將自身

26、的利益與企業(yè)發(fā)展緊密聯(lián)系在一起的情況下，職員才會(huì)真正關(guān)注經(jīng)營(yíng)者的行為，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者也才能真正正視職員的建議與要求。三是經(jīng)營(yíng)者自我約束。要讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)者感到在經(jīng)營(yíng)者位置上能充分體現(xiàn)自身的價(jià)值，使其十分珍惜自己的崗位。關(guān)于母子公司關(guān)系本次公司內(nèi)問卷調(diào)查雖然對(duì)母子公司的關(guān)系所提及不多，但在公司動(dòng)作過程中常常會(huì)出現(xiàn)以下問題，諸如“總管得太多了或管得太少了?”“此事該總管還是子公司管?”“子公司是獨(dú)立法人，總有無權(quán)力干預(yù)子公司?”“當(dāng)總利益與子公司的利益發(fā)生矛盾時(shí)如何處理?”等等。目前國內(nèi)集團(tuán)化公司大都存在這些問題，處理不好，將嚴(yán)重制約著集團(tuán)的健康發(fā)展。母子公司關(guān)系問題核心是如何確定母子公司的管理關(guān)系，如何

27、在集權(quán)和分權(quán)、控制和激勵(lì)上取得最佳點(diǎn)，也就是說如何既能充分發(fā)揮下屬企業(yè)的積極性和創(chuàng)造性，又能有效地控制和約束下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的行為。陳維輝總裁對(duì)母子公司關(guān)系概括為要按公司法的規(guī)定規(guī)范動(dòng)作，要放權(quán)到位、監(jiān)控到位。我司2000年經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想和主要工作根據(jù)陳總裁的上述指導(dǎo)思想，也進(jìn)行了相應(yīng)的闡述。但是要真正理順母子公司關(guān)系我們?nèi)匀灰龊芏喙ぷ?，仍然需要一個(gè)過程，但關(guān)鍵還在于母公司和子公司的管理人員要在一些原則問題上形成以下共識(shí)。(一)要發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢(shì)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)，服從集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略集團(tuán)內(nèi)的子公司不同于市場(chǎng)環(huán)境下的獨(dú)立法人公司，它更強(qiáng)調(diào)整體性，這也是成立集團(tuán)的初衷。子公司是母公司為實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的一線企

28、業(yè)，因此，子公司要不折不扣地接受母公司的理念，接受母公司的監(jiān)控，按照整個(gè)集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃協(xié)調(diào)發(fā)展。相反，如果子公司諸侯割據(jù)，各自為戰(zhàn)，甚至與母公司整體發(fā)展戰(zhàn)略唱對(duì)臺(tái)戲，這樣子公司的經(jīng)營(yíng)者要堅(jiān)決予以撤換，如果子公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)與母公司發(fā)展戰(zhàn)略不相一致，哪怕也能自我生存也要予以關(guān)閉。因此，母子公司要做到以下統(tǒng)一：統(tǒng)一集團(tuán)的核心思想和理念系統(tǒng)，保持職員行為規(guī)范和企業(yè)識(shí)別系統(tǒng)的一致性；統(tǒng)一帶普通性的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)章制度，保持集團(tuán)理念的一體化；統(tǒng)一規(guī)劃集團(tuán)的產(chǎn)業(yè)布局和投資項(xiàng)目，保持發(fā)展戰(zhàn)略和決策的一致性；統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，保持控制體系的一體化；統(tǒng)一管理層人員的招聘和任用，保持人事、組織制度的一致；統(tǒng)一提供能發(fā)

29、揮總體效益的服務(wù)，包括金融、培訓(xùn)、息、人員招聘、社保、法律咨詢、重要社會(huì)關(guān)系處理等服務(wù)。(二)母公司的意志要在子公司股東會(huì)董事會(huì)中得到體現(xiàn)并予以貫徹在現(xiàn)代企業(yè)制度條件下，母公司的意志不能用行政手段直接對(duì)子公司下指令，母公司的意志要通過股東會(huì)、董事會(huì)即按照公司法、公司章程的規(guī)定予以體現(xiàn)。集團(tuán)內(nèi)的子公司是由母公司全資或控股投資而成立的，母公司至少是子公司的最大股東，因此，要強(qiáng)化子公司股東會(huì)、特別是董事會(huì)的職能，母公司委派的董事、董事長(zhǎng)要明確自己的定位和職責(zé)，要切實(shí)貫徹母公司的意志。(三)要建立子公司經(jīng)營(yíng)者的利益與母公司利益相一致的激勵(lì)體制許多集團(tuán)的子公司經(jīng)營(yíng)者從子公司局利益或個(gè)人利益出發(fā)，抵制母公

30、司的意志，從而造成母子公司的矛盾。如果設(shè)身處地為子公司經(jīng)營(yíng)者著想，當(dāng)母公司為了整體利益總是損害子公司的利益時(shí)，子公司經(jīng)營(yíng)者的積極性、創(chuàng)造性是絕對(duì)不可能得以發(fā)揮，畢竟現(xiàn)在是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的社會(huì)。因此，母公司不能將子公司當(dāng)作掌上的算盤來隨意撥打，不能單方面只顧母公司利益而置子公司利益而不顧。必須動(dòng)腦筋、想辦法建立子公司與母公司利益相一致的激勵(lì)體制。比如我司總的房地產(chǎn)開發(fā)與屬下物業(yè)管理公司的關(guān)系，從母公司的戰(zhàn)略目標(biāo)考慮物業(yè)公司的存在與發(fā)展必須首先服務(wù)于母公司的房地產(chǎn)開發(fā)。因?yàn)椋康禺a(chǎn)開發(fā)是我司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，是利潤(rùn)的主要來源之一。目前物業(yè)管理的品牌已直接影響著住宅銷售，而且這種影響力還在不斷提高。若物業(yè)公司的

31、經(jīng)營(yíng)者與職員收入直接只與物業(yè)公司的利潤(rùn)掛鉤，在目前物業(yè)管理收費(fèi)被政府嚴(yán)格控制的條件下，物業(yè)公司要提高經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)只好采用以下三個(gè)手段：一是經(jīng)營(yíng)者將主要精力放在能掙取利潤(rùn)的其他業(yè)務(wù)上；二是節(jié)省不該節(jié)省的開支，如減少服務(wù)人員、壓低職員的工資、福利，不愿添置先進(jìn)的物業(yè)管理設(shè)備；三是巧立名目，變相加收物業(yè)管理費(fèi)。上述手段，必然導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者不愿在提升物業(yè)管理水平上下功夫，職員素質(zhì)下降、裝備落后導(dǎo)致服務(wù)不到位而引起業(yè)主不滿，從而無法提升物業(yè)管理的品牌，最終直接影響房地產(chǎn)銷售?？梢韵胂螅绻柈a(chǎn)品的售后服務(wù)人員，其報(bào)酬要與其銷后服務(wù)的利潤(rùn)掛鉤，那將是一種什么局面。因此，我認(rèn)為物業(yè)公司經(jīng)營(yíng)者以及其工薪水平在目前條

32、件下不應(yīng)該與其利潤(rùn)掛鉤，而應(yīng)當(dāng)與物業(yè)管理水平、服務(wù)質(zhì)量、業(yè)主滿意率掛鉤，甚至可以與商品房的銷售業(yè)績(jī)掛鉤。只有這樣子公司的經(jīng)營(yíng)者才會(huì)主動(dòng)地創(chuàng)造性把貫徹母公司的意志，使母子公司形成合力推動(dòng)集團(tuán)整體事業(yè)的發(fā)展。 關(guān)于企業(yè)文化建設(shè)本次問卷調(diào)查多數(shù)職員認(rèn)為我司企業(yè)文化建設(shè)“整體感覺還可以，但要進(jìn)一步加強(qiáng)?！标惥S輝總裁在去年初就指出要在總結(jié)我司以往企業(yè)文化建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)發(fā)展的狀況重整企業(yè)文化。三木息月刊在對(duì)外樹立三木集團(tuán)的形象，對(duì)內(nèi)促進(jìn)職員統(tǒng)一企業(yè)理念、轉(zhuǎn)變思想觀念、加強(qiáng)溝通起著十分重要的作用。社會(huì)上許多人認(rèn)識(shí)三木是從三木息開始的。辦好三木息是加強(qiáng)我司企業(yè)文化建設(shè)工作的一個(gè)重要組成分，辦好三木

33、息不應(yīng)當(dāng)只認(rèn)為是息中心這一門的事，公司全體職員也應(yīng)當(dāng)把辦好三木息當(dāng)成自己的一份責(zé)任、一份義務(wù)，因?yàn)橐粋€(gè)好的企業(yè)文化必然是全體職員共同努力的結(jié)果。眾人拾柴火焰高，讓我們共同努力，把三木集團(tuán)的事業(yè)推向一個(gè)新高峰.第二篇：企業(yè)內(nèi)管理的核心制度的建設(shè)企業(yè)內(nèi)管理的核心制度的建設(shè)所謂制度就是規(guī)程，是一個(gè)社會(huì)組織或團(tuán)體中要求其成員共同遵守并按一定程序辦事的規(guī)程，它是一種行為規(guī)范，是用來規(guī)范和約束人們思想行為的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，是人們共同遵守的規(guī)章、條例、規(guī)則、辦法等的總稱。制度的建設(shè)對(duì)于一個(gè)企業(yè)來說是非常重要的。沒有制度的約束，權(quán)力就會(huì)失去控制，管理就會(huì)迷失方向，就有步入歧途的可能；沒有了制度的約束，企業(yè)工作就會(huì)

34、失去組織原則，必將呈現(xiàn)混亂無序的狀態(tài)。企業(yè)實(shí)現(xiàn)其發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)是一個(gè)艱巨和漫長(zhǎng)的過程。這個(gè)過程伴隨著企業(yè)管理水平和運(yùn)營(yíng)狀況的不斷優(yōu)化革新，是一個(gè)逐漸上升的循環(huán)。在循環(huán)優(yōu)化過程中，制度建設(shè)工作固化企業(yè)已有的成功經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｊ胶蛢?yōu)秀管理方法，為企業(yè)鋪墊好上升“軌道”，確保企業(yè)各項(xiàng)管理工作依據(jù)即定的“軌跡”運(yùn)行。制度的建設(shè)對(duì)于企業(yè)來說還具有必要性。合理的制定規(guī)章制度可以保證企業(yè)的運(yùn)作有序化、規(guī)范化，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力；合理的制定規(guī)章制度能使員工行為規(guī)矩，最大限度避免偏離目標(biāo)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到使企業(yè)持續(xù)發(fā)展。所以因此建立和完善企業(yè)規(guī)章制度是一個(gè)企業(yè)運(yùn)作、發(fā)展、強(qiáng)大的重要保證。制度建設(shè)是一個(gè)制度制約、執(zhí)行制度

35、并在實(shí)踐中檢驗(yàn)和完善制度的理論上沒有終點(diǎn)的動(dòng)態(tài)過程。制度的建立和完善，是保證企業(yè)健康發(fā)展的基本前提。制度的嚴(yán)格執(zhí)行，是保證企業(yè)健康發(fā)展的根本保證，古人云：法善而不循法，法亦虛器而已。有了制度不落實(shí)，比沒有更可怕。因此，高度重視和狠抓制度執(zhí)行的環(huán)節(jié)，使各項(xiàng)制度能夠在日常工作中得以認(rèn)真貫徹落實(shí)并起到應(yīng)有的作用，才能取得實(shí)實(shí)在在的良好效果。為加強(qiáng)制度建設(shè)、構(gòu)建長(zhǎng)期有效機(jī)制應(yīng)遵循以下原則：1、堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，體現(xiàn)時(shí)代性：確立各項(xiàng)制度、目標(biāo)和要求，要不斷研究管理工作面臨的新情況、新變化，堅(jiān)持創(chuàng)新與繼承想結(jié)合。在繼承中發(fā)展，在發(fā)展中創(chuàng)新，總結(jié)新經(jīng)驗(yàn)，解決新問題，使各項(xiàng)規(guī)章制度既符合時(shí)代發(fā)展要求，又切合企業(yè)的

36、實(shí)際需求。當(dāng)企業(yè)內(nèi)條件及外環(huán)境的變化使得企業(yè)的管理制度失去適用性時(shí)，應(yīng)及時(shí)根據(jù)規(guī)定程序進(jìn)行修訂和廢止，以保證制度的有效性。2、堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，體現(xiàn)實(shí)踐性：企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度，是實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，也是為了規(guī)范和指導(dǎo)新的實(shí)踐。因此，需要建立長(zhǎng)效機(jī)制，要注意對(duì)基層單位廣大員工創(chuàng)造的好做法、好經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真進(jìn)行挖掘、提煉和總結(jié)，以制度的形式固定下來。3、堅(jiān)持一致性原則：企業(yè)制度必須與企業(yè)管理理念保持高度一致并充分反映企業(yè)管理理念。制度的編制及實(shí)施都要求規(guī)范化，符合企業(yè)的實(shí)際情況，具體就是指邏輯規(guī)范、格式規(guī)范、工作流程規(guī)范等，任何一項(xiàng)制度的制定，必須從企業(yè)的實(shí)際需要出發(fā)，要在詳細(xì)的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行。公司

37、要建立一套健全的規(guī)章制度：正如一個(gè)人要有健全的四肢及協(xié)調(diào)性，各司其職，按章辦事。一個(gè)企業(yè)更是如此，管理制度是否健全這尤其重要，制度是企業(yè)發(fā)展之根本，一個(gè)企業(yè)如果沒有健全的制度其發(fā)展空間是非常狹隘的，更重要的是企業(yè)形象卻是在一系列看似繁雜的制度中體現(xiàn)出來的。因此，建立一套健全并行之有效的企業(yè)管理制度是企業(yè)發(fā)展的法寶。第三篇：企業(yè)內(nèi)管理制度企業(yè)內(nèi)管理制度一、 會(huì)議管理：晨會(huì)：一天的工作計(jì)劃。夕會(huì)：工作總結(jié)，遇到的問題等。注意事項(xiàng)：報(bào)告工作不允許說“車轱轆”話，電話必須靜音或震動(dòng)。如有違反規(guī)定，罰款5元。二、 公司形象管理：統(tǒng)一正裝，佩戴胸牌，辦公環(huán)境整潔，客人來了，倒水沏茶。領(lǐng)導(dǎo)帶客人到各門參觀，

38、門負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)員工全體起立：張董好！以上規(guī)定違規(guī)者罰款10元（不穿工裝罰款50元）。三、 打/用印管理：1、為了公司節(jié)約總成本和控制辦公費(fèi)用總額度的基礎(chǔ)上，公司內(nèi)文件應(yīng)采用“再生紙”打印。2、公司所有文件統(tǒng)一發(fā)送到財(cái)務(wù)，由田丹打印。未經(jīng)允許不可以私自打印，急迫性經(jīng)由財(cái)務(wù)根據(jù)其緩急確定先后秩序。3、本公司以公司名義對(duì)外之行文由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)蓋印。公司各門申請(qǐng)簽章及總經(jīng)理、董事長(zhǎng)職章，應(yīng)提出申請(qǐng)，經(jīng)上級(jí)核準(zhǔn)后交由財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)登記于登記表。以上規(guī)定，如有一條違規(guī)罰款10元。四、 易耗品管理：為了控制辦公費(fèi)用，辦公用品的采購和領(lǐng)用實(shí)行統(tǒng)一管理，如各門有需要，可到財(cái)務(wù)處申請(qǐng)，同意后方可領(lǐng)用。五、 入/辭職管理：

39、員工經(jīng)過7天的無底薪試用后才可正式入職（計(jì)算底薪），入職時(shí)需要到人事填寫入職登記表，后面需附上：（身份證，學(xué)歷證明）復(fù)印件，簡(jiǎn)歷右上角貼一張小二寸照片。員工辭職需提前半個(gè)月申請(qǐng)，門負(fù)責(zé)人提前一個(gè)月，以便于人事及時(shí)填補(bǔ)空缺招聘人才。辭退時(shí)按制度辦理辭職手續(xù)，填寫離職申請(qǐng)表，經(jīng)有任免權(quán)限的主管批準(zhǔn)后由行政管理門辦妥移交手續(xù)并填寫移交接清單后方可視為按正常手續(xù)辭職，行政管理通知財(cái)務(wù)結(jié)算工資。六、 考核管理：清華科技園公司對(duì)門的考核，主要內(nèi)容如下：費(fèi)用情況、資金狀況、業(yè)績(jī)完成進(jìn)展情況以及公司運(yùn)作的規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對(duì)員工的考核主要為業(yè)績(jī)、品德、行為的執(zhí)行情況。對(duì)門和員工的考核一般周期為一個(gè)月，獎(jiǎng)金金

40、額為200-500元。七、 執(zhí)行力管理：領(lǐng)導(dǎo)交代的工作，授予的時(shí)間內(nèi)由于自身原因沒有完成，罰款50元，罰單當(dāng)日立即交到財(cái)務(wù)處。八、 食堂管理：公司為了讓大家感到溫馨，特為員工建立食堂。為了不占用工作時(shí)間，食堂必須12：00準(zhǔn)時(shí)開飯，值班人員應(yīng)做好安排，盡職盡責(zé)，確保規(guī)定上班時(shí)間之前收拾完食堂。具體細(xì)則詳見附頁！九、 考勤管理制度：如有員工請(qǐng)假必須到人事填寫請(qǐng)假單，如有特殊原因不能填寫事后補(bǔ)上，但是請(qǐng)假必須讓人事知道，不然以無故曠工處理。具體細(xì)則詳見附頁！第四篇：企業(yè)內(nèi)管理制度一、人員培訓(xùn)計(jì)劃強(qiáng)化提升項(xiàng)目管理人員專業(yè)技能素質(zhì)，管理人員培訓(xùn)工作要緊緊圍繞項(xiàng)目生產(chǎn)，以推進(jìn)項(xiàng)目管理標(biāo)準(zhǔn)化為重點(diǎn)，堅(jiān)持以

41、滿足現(xiàn)場(chǎng)管理需要的原則，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)專業(yè)技術(shù)、相關(guān)法律法規(guī)、上級(jí)文件制度的研究，突出建設(shè)高素質(zhì)的管理隊(duì)伍,全面提高員工隊(duì)伍的整體素質(zhì)。以不斷提升項(xiàng)目管理水平，確保項(xiàng)目生產(chǎn)的順利進(jìn)行為目的,把員工隊(duì)伍素質(zhì)努力提高到一個(gè)新水平。項(xiàng)目員工培訓(xùn)工作的主要任務(wù)：1、資格取證報(bào)名工作積極選派員工參加公司、分公司及上級(jí)舉辦各種專業(yè)（業(yè)務(wù)）資格或崗位培訓(xùn)，并組織員工參加資格取證報(bào)名工作。2、加強(qiáng)日常培訓(xùn)工作，抓好全員質(zhì)量、安全教育,提高全體員工的安全及職業(yè)健康、質(zhì)量、環(huán)境文件意識(shí)，保證質(zhì)量和安全生產(chǎn)，結(jié)合公司生產(chǎn)實(shí)際，積極開展質(zhì)量、安全教育培訓(xùn)。教育內(nèi)容：研究公司有關(guān)安全及職業(yè)健康、質(zhì)量、環(huán)境方面的有關(guān)規(guī)定；研

42、究安全方面的相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)程規(guī)范，安全制度和安全操作規(guī)程，如：安全生產(chǎn)法等；研究質(zhì)量方面的相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)程規(guī)范，如：建筑工程施工質(zhì)量驗(yàn)收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)等；重點(diǎn)加強(qiáng)公司管理辦法、施工技術(shù)、物資管理、預(yù)算、財(cái)務(wù)等方面 的培訓(xùn) 教育形式：由項(xiàng)目全體管理人員按照以上培訓(xùn)內(nèi)容并結(jié)合項(xiàng)目施工任務(wù)逐一進(jìn)行授課，進(jìn)行集中培訓(xùn)教育，并對(duì)教育培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行考核（項(xiàng)目組織對(duì)員工進(jìn)行考試，參加人數(shù)要求達(dá)到100%）二、管理規(guī)章制度為了明確項(xiàng)目的內(nèi)管理制度，規(guī)范及完善內(nèi)員工管理,確保工程的順利進(jìn)行，現(xiàn)制定管理制度，凡是該項(xiàng)目的管理人員及班組，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行?，F(xiàn)將相關(guān)內(nèi)管理制度制定如下：一、內(nèi)分工制度：根據(jù)本工程的現(xiàn)場(chǎng)

43、實(shí)際分布情況,，及為了明確管理人員的責(zé)任,現(xiàn)將該項(xiàng)目的具體分工如下：1、（技術(shù)負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的全過程管理，包括技術(shù)、安全、質(zhì)量、文明施工等全面的管理。2、（施工現(xiàn)場(chǎng)總負(fù)責(zé)人）： 負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的全過程管理，包括進(jìn)度計(jì)劃、安全、質(zhì)量、文明施工等方面的管理。3、（施工員）： 負(fù)責(zé)項(xiàng)目的全過程管理，包括安全、質(zhì)量、文明施工等方面的管理。4、（施工員）：負(fù)責(zé)項(xiàng)目的全過程管理，包括安全、質(zhì)量、文明施工等方面的管理。5、（施工員）：負(fù)責(zé)項(xiàng)目的全過程管理,包括安全、質(zhì)量、文明施工等方面的管理。6、（質(zhì)量員）：負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的質(zhì)量等方面的管理。7、（資料員）：負(fù)責(zé)該項(xiàng)目安全及質(zhì)量?jī)?nèi)業(yè)資料；資料應(yīng)確保同步跟工程的進(jìn)

44、度。8、（材料員）：負(fù)責(zé)后勤材料的供應(yīng)，具體負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)材料的堆放及場(chǎng)地的文明施工管理。9、（安全員）：負(fù)責(zé)該項(xiàng)目安全文明施工等方面的管理及安全內(nèi)業(yè)資料編制等。10、（后勤）：負(fù)責(zé)門衛(wèi)及雜工管理，配合安全員現(xiàn)場(chǎng)文明施工管理等工作。以上分工均按各幢號(hào)及具體需要進(jìn)行分工,各施工員應(yīng)對(duì)其所分管項(xiàng)目進(jìn)行全面負(fù)責(zé)。對(duì)各分管的項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行落實(shí)、跟蹤。凡是各分管的項(xiàng)目有任何問題，各分管施工員負(fù)責(zé)任,項(xiàng)目也將為此做出相應(yīng)處罰及獎(jiǎng)勵(lì)。二、工期制度：本項(xiàng)目為了確保工期按時(shí)完成,各施工員應(yīng)對(duì)所分管項(xiàng)目的工期進(jìn)行合理安排及控制,為了保證工期的順序進(jìn)行,先制定工期獎(jiǎng)罰制度。三、質(zhì)量檢查制度：各施工員和質(zhì)量員應(yīng)對(duì)其分管項(xiàng)目的質(zhì)

45、量全面負(fù)責(zé)，各工序進(jìn)行認(rèn)真檢查，將問題進(jìn)行落實(shí)整改，涉及到各棟號(hào)隱蔽的項(xiàng)目，各棟號(hào)負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)找資料員進(jìn)行報(bào)驗(yàn)。具體分項(xiàng)要求如下：1、各施工員配合質(zhì)量員應(yīng)認(rèn)真檢查每一層、每一分項(xiàng)的質(zhì)量，各分項(xiàng)在施工前應(yīng)詳細(xì)地進(jìn)行技術(shù)及安全交底，各分項(xiàng)在施工過程中，質(zhì)量員應(yīng)進(jìn)行平行檢查，并將每一層的每一個(gè)房間位的分項(xiàng)的檢查質(zhì)量情況及落實(shí)情況書面報(bào)給項(xiàng)目經(jīng)理，各施工員應(yīng)對(duì)檢查表內(nèi)的檢測(cè)數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，如果實(shí)際有誤差（超規(guī)范要求）。項(xiàng)目將從月工資中進(jìn)行罰款（罰款額度根據(jù)情節(jié)輕重而定）。2、各棟號(hào)施工員配合質(zhì)量員在施工過程中進(jìn)行檢查時(shí)，如有分項(xiàng)項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)不到規(guī)范要求，質(zhì)量員如發(fā)現(xiàn)問題而未進(jìn)行罰款，則應(yīng)自行負(fù)責(zé)。項(xiàng)目將給予相

46、應(yīng)罰款處理（罰款額度根據(jù)情節(jié)輕重而定）。工程檔案的建立與管理為規(guī)范公司工程檔案管理工作，根據(jù)國家、地方工程檔案管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我司的特點(diǎn)，制定本制度。一、工程檔案的歸檔范圍及質(zhì)量要求（一）工程檔案的歸檔范圍對(duì)于工程建設(shè)有關(guān)的重要活動(dòng)，記載工程建設(shè)主要過程和現(xiàn)狀，具有保存價(jià)值的各種載體的文件，均應(yīng)收集齊全，整理立卷后歸檔。（詳附件一）（二）歸檔文件的要求1、歸檔的工程文件應(yīng)為原件。2、工程文件的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、清晰、幅面整潔。3、工程文件簽字不得用鉛筆、圓珠筆等不具耐久性的書寫工具。4、工程文件尺寸統(tǒng)一采用A4規(guī)格歸檔。二、工程檔案的管理機(jī)構(gòu) 各工程設(shè)資料員，主要負(fù)責(zé)本門工程項(xiàng)目從工程準(zhǔn)備

47、階段到竣工備案驗(yàn)收過程中工程建設(shè)文件的收集、整理、立卷、編目、裝訂、檔案預(yù)驗(yàn)收及移交。三、工程檔案的收集、整理、立卷、編目、裝訂、歸檔、移交、索引、保管、統(tǒng)計(jì)（一）工程檔案的收集文件形成后，文件形成責(zé)任人（經(jīng)手人）必須于當(dāng)天交一份原件給資料員，資料員收到文件后，當(dāng)天登記入盒。（二）工程檔案的整理 按照單位工程分、分項(xiàng)工程及文件形成的時(shí)間先后順序進(jìn)行分類排列。（三）工程檔案的立卷1、工程文件可劃分為工程準(zhǔn)備階段文件、監(jiān)理文件、施工文件、竣工圖、竣工驗(yàn)收文件五分。2、工程準(zhǔn)備階段文件按建設(shè)程序組卷。3、監(jiān)理文件按單位工程、分工程組卷。4、施工文件按單位工程、分工程組卷。5、竣工圖按專業(yè)組卷。6、竣

48、工驗(yàn)收文件按單位工程組卷。（四）工程檔案的編目1、每卷單獨(dú)編號(hào)，頁號(hào)從“1”開始，案卷不宜超過30MM;頁號(hào)編寫在單頁右下角，雙面書寫的，正面在右下角，背面在左下角，折疊后的圖紙一律在右下角。2、卷內(nèi)目錄：“序號(hào)”以一份文件為單位，“責(zé)任者”填文件的直接形成單位和個(gè)人，有多個(gè)責(zé)任者的，選擇兩個(gè)主要責(zé)任者，其余用“等”代替。“文件編號(hào)”填寫工程文件原有的文號(hào)或圖號(hào);“文件題名”填寫文件標(biāo)題的名稱。“日期”填寫文件形成的日期。未按要求編目的，每項(xiàng)扣罰門資料員5元。（五）工程檔案的裝訂案卷可采用裝訂與不裝訂兩種形式，文字材料必須裝訂。既有文字材料，又有圖紙的案卷應(yīng)裝訂。裝訂應(yīng)采用線繩三孔左側(cè)裝訂法。

49、（六）工程檔案的歸檔1、單位工程竣工驗(yàn)收完成后30日內(nèi)，門資料員要完成該工程檔案的歸檔工作，未按時(shí)歸檔的扣罰門資料員5元。（七）工程竣工檔案移交工程竣工驗(yàn)收完成后60日內(nèi)，門資料員將完整的工程竣工檔案一份移交給城建檔案館，一份移交給工程檔案室，未及時(shí)辦理移交的，扣罰門資料員5元。（八）工程檔案的索引工程代號(hào)由集團(tuán)公司統(tǒng)一規(guī)定，檔號(hào)由工程檔案中心根據(jù)工程代號(hào)填寫。案卷號(hào)如：第1卷1.1.1-1專業(yè)號(hào)如：基建類1為1.1.1工程代號(hào) 如金碧花園首期為1.1樓盤代號(hào) 如金碧花園代號(hào)為1（九）工程檔案的保管工程檔案管理人員必須確保工程檔案的安全和不被流失。保持檔案室的干燥和通風(fēng)，保證工程檔案不被腐蝕。

50、（十）工程檔案的統(tǒng)計(jì)工程檔案管理人員必須每月對(duì)收集、歸檔、移交、借閱情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，及時(shí)催促借閱到期文件的歸還。四、工程檔案保管期限保管期限分為永久、長(zhǎng)期、短期（具體詳附件一）1、永久：是指工程檔案需永久保存。2、長(zhǎng)期：是指工程檔案的保存期限等于該工程的使用壽命。3、短期：是指工程檔案保存20年以下。同一案卷內(nèi)有不同保管期限的文件，該案卷保管期限應(yīng)從長(zhǎng)。五、工程檔案密級(jí)密級(jí)分為機(jī)密、秘密兩種。同一案卷有不同密級(jí)的文件，應(yīng)以高密級(jí)為本卷密級(jí)。工程準(zhǔn)備階段文件為機(jī)密級(jí)，監(jiān)理文件、施工文件、竣工圖、竣工驗(yàn)收文件為秘密級(jí)。六、工程檔案的借閱及銷毀按照集團(tuán)公司檔案管理制度執(zhí)行。本制度由門經(jīng)理負(fù)責(zé)考核門資料

51、員，工程技術(shù)經(jīng)理考核工程檔案管理室檔案員。第五篇：論現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)論現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè) 2005-7-22 8:40 經(jīng)濟(jì)師張炎興 【大 中 小】【打印】【我要糾錯(cuò)】一、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的緊迫性企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度，是企業(yè)同各方面經(jīng)濟(jì)關(guān)系的基本規(guī)范、是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的行為準(zhǔn)則。現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)、有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。1、企業(yè)面臨的新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)要求企業(yè)必須建設(shè)企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度。2、目前許多企業(yè)的內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度，仍停留于傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式。盡管現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)已有多年，但我國大多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，依舊是會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)不分、財(cái)務(wù)僅是作為會(huì)計(jì)

52、的附庸而存在，其對(duì)象僅限于“企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運(yùn)動(dòng)”，其內(nèi)容充其量也只是成本費(fèi)用的控制而已，而對(duì)如何按公司制度的要求籌集資金、用好資金、合理分配利潤(rùn)等，則研究不夠。二、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的科學(xué)依據(jù)現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)，其科學(xué)依據(jù)主要有以下兩個(gè)方面：1、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，管理要求，是企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的前提和基礎(chǔ)。不同企業(yè)、生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)方式、組織形式不同，其財(cái)務(wù)管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理的要求基礎(chǔ)上進(jìn)行內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)、才具有可操作性。2、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)，企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的目的，是為了

53、順利進(jìn)行財(cái)務(wù)工作、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。公司共同的理財(cái)目標(biāo)，一般可理解為股東財(cái)富的最大化、無論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突，其他利益主體（包括經(jīng)營(yíng)者、債權(quán)人、勞動(dòng)者等）的利益最終要服從于出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實(shí)現(xiàn)出資者（股東）財(cái)富最大化、就成為制定內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。三、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度的制定（一）企業(yè)財(cái)務(wù)分層管理框架企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結(jié)構(gòu)中，作為股東的出資者，具有終極財(cái)產(chǎn)所有權(quán)；作為代表股東利益的公司董事會(huì)，其有完整意義上的法人產(chǎn)權(quán)；公司的總經(jīng)理，具有公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)；公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，則具

54、有公司決策的執(zhí)行權(quán)和公司資金的日常管理權(quán)。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監(jiān)督權(quán)，在財(cái)務(wù)上形成以出資者的管理主體的出資者財(cái)務(wù)行為；在公司內(nèi)董事會(huì)和總經(jīng)理通過行使法人產(chǎn)權(quán)和直接經(jīng)營(yíng)權(quán)，全面而直接地參與對(duì)公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的決策和管理，在財(cái)務(wù)上形成的經(jīng)營(yíng)者為財(cái)務(wù)管理主體的經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)管理層次；公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，行使財(cái)務(wù)決策事項(xiàng)的執(zhí)行權(quán)與日常管理權(quán)，在財(cái)務(wù)上形成以財(cái)務(wù)經(jīng)理為管理主體的財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)管理層次。監(jiān)督權(quán)、決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)三權(quán)的分離、有利于明確權(quán)責(zé)、有利于公司財(cái)務(wù)內(nèi)紡束機(jī)制的形成。（二）企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)范體系1、出資者財(cái)務(wù)規(guī)范體系，主要是指股東在

55、何時(shí)何種狀態(tài)下對(duì)何種財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行何種決策。一般而言，由于對(duì)剩余收益權(quán)的關(guān)注、有關(guān)公司分紅及配股方案的決策，是出資者財(cái)務(wù)的主要內(nèi)容之一。2、經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。有關(guān)董事會(huì)的財(cái)務(wù)規(guī)范。董事會(huì)的財(cái)務(wù)規(guī)范范，主要涉及兩個(gè)問題：一是董事會(huì)的財(cái)務(wù)權(quán)限；二是董事會(huì)對(duì)經(jīng)費(fèi)管理者財(cái)務(wù)的約束和激勵(lì)機(jī)制。有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)的規(guī)范。公司經(jīng)營(yíng)者受董事會(huì)委托負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)決策與管理，它是公司重大決策事項(xiàng)的執(zhí)行主體、同時(shí)又是日常非重大經(jīng)營(yíng)的管理事項(xiàng)的決策主體。應(yīng)明確公司經(jīng)營(yíng)者在財(cái)務(wù)審批、簽訂合同、提供對(duì)外擔(dān)保等日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的具體財(cái)務(wù)權(quán)限和為履行出資人受托責(zé)任所應(yīng)承擔(dān)的財(cái)務(wù)責(zé)任。3、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。財(cái)務(wù)經(jīng)理受公司

56、經(jīng)營(yíng)者委托對(duì)公司的日常財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行管理協(xié)調(diào)，主要有以下內(nèi)容：選擇適宜企業(yè)特點(diǎn)的公司財(cái)務(wù)管理模式。明確公司內(nèi)各有關(guān)利益主體在財(cái)務(wù)管理方面的權(quán)限和職責(zé)，建立財(cái)務(wù)管理的崗位責(zé)任制。做好內(nèi)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。建立內(nèi)財(cái)務(wù)管理的分項(xiàng)管理制度，包括籌資管理制度、各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度、對(duì)外投資管理制度、成本費(fèi)用管理制度、收益和利潤(rùn)分配制度、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)制度。四、實(shí)施企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)注意的幾個(gè)問題1、內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度必須由集團(tuán)公司董事會(huì)確定、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)實(shí)施。一方面是由于內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度的全面性，涉及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方方面面，一方面是為了內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度的權(quán)性，內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度必須由集團(tuán)公司董事會(huì)確定，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)實(shí)

57、施。2、實(shí)施內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度，需健全財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和配備高質(zhì)量的財(cái)務(wù)管理人才。實(shí)施內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度，在單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)上，應(yīng)建立財(cái)務(wù)總監(jiān)督制度，主持和監(jiān)督內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施。3、實(shí)施內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度，應(yīng)采用漸進(jìn)式與企業(yè)的其他制度同步進(jìn)行、內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度，若沒有其他制度的配套實(shí)施、使不可能得到真的實(shí)施。第一篇：企業(yè)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度企業(yè)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范貴州新啟程檔案服務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，根據(jù)公司法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)內(nèi)控制基本規(guī)范等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合

58、公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：（一）將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（二）實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外息溝通的真實(shí)、可靠；（三）確保法律法規(guī)的遵循；（四）提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率；（五）確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃， 使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。第三條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理，是指公司圍繞戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供保證的過程和方法。第四條公司風(fēng)險(xiǎn)是指未來的不確定性事項(xiàng)可能對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。第五條按照公司目標(biāo)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

59、進(jìn)行分類，公司風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素。（二）法律風(fēng)險(xiǎn)：沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定規(guī)定，影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。1、財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)：沒有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)息，導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時(shí)。2、資產(chǎn)安全受到脅風(fēng)險(xiǎn)：沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備存貨、有價(jià)證券和其他資產(chǎn)的使用價(jià)值和變現(xiàn)能力的降低或消失。3、

60、舞弊風(fēng)險(xiǎn)：以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找?。（四）?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。包括但不限于：1、采購及付款環(huán)節(jié)：包括采購申請(qǐng)、處理采購單、驗(yàn)收貨物、填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準(zhǔn)付款等。2、銷貨及收款環(huán)節(jié)：包括訂單處理、用管理、運(yùn)送貨物、開出銷貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款等。3、固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)：包括固定資產(chǎn)的自建、購臵、處臵、維護(hù)、保管與記錄等。4、貨幣資金管理環(huán)節(jié)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報(bào)告、出納和財(cái)務(wù)人員的授權(quán)等。5、關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)：包括關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、授權(quán)、執(zhí)行、報(bào)告和記錄等。6、擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃