貨幣資金日常管理制度

1、精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有PAGE 精品 文檔貨幣資金日常管理制度第一章 總則第一條 貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金,加強貨幣資金管理是為了有利于企業(yè)增收節(jié)支，減少資金占用和財務(wù)費用，合理調(diào)度資金，充分挖掘資金潛力，加速資金周轉(zhuǎn),促進生產(chǎn)經(jīng)營，提高經(jīng)濟效益，有利于對貨幣流通的控制和監(jiān)督，及時回籠資金堵塞漏洞，保證酒店資金的安全、完整。第二章 現(xiàn)金管理第二條 現(xiàn)金使用范圍:發(fā)放職工工資、獎金、津貼、福利費和其他勞動報酬。向不能進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算的單位或個人購置物資或支付報酬。支付出差人員必須攜帶的差旅費。支付各單位在轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點

2、以下的零星開支。第三條 為了保證企業(yè)日常零星現(xiàn)金支出的需要，酒店經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額為5000元。第四條 零星現(xiàn)金的報銷時間：各部門的零星費用辦好簽批手續(xù)后,統(tǒng)一在每星期的星期四到總出納處憑報銷單領(lǐng)取現(xiàn)金。第五條 酒店的現(xiàn)金收入,應(yīng)由出納人員于第二天全部送存開戶銀行.現(xiàn)金支出，除零星開支可在庫存限額中支付外，其他現(xiàn)金支付,必須通過銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，即不得“坐支。第六條 在業(yè)務(wù)往來中，凡應(yīng)通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算的就不要使用現(xiàn)金，堅持轉(zhuǎn)帳結(jié)算的原則。第七條不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)企業(yè)間相互借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義用于儲蓄存款

3、,不準(zhǔn)保留小金庫，不準(zhǔn)將單位現(xiàn)金借給個人.第八條 出納人員要妥善保管好庫存現(xiàn)金，每日下班時應(yīng)將庫存現(xiàn)金鎖入保險箱。第九條 總出納審核原始憑證要點：現(xiàn)金收付是否符合國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，是否有違反國家財經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)金的支付是否符合開支的標(biāo)準(zhǔn)，審批手續(xù)是否齊全，原始憑證所列項目內(nèi)容是否齊全,數(shù)字是否準(zhǔn)確等。第十條 備用金主要用于業(yè)務(wù)找零和有關(guān)人員的日常零星的費用開支，備用金實行定額管理，由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定。不準(zhǔn)用備用金代替現(xiàn)金帳戶。備用金只能按規(guī)定用途使用,不準(zhǔn)借給其他單位和個人，不準(zhǔn)個人挪用，違者以違反財經(jīng)紀(jì)律論處。第十一條 要定期不定期抽查庫存現(xiàn)金和備用金的情況,發(fā)現(xiàn)違反現(xiàn)金管理的行為,

4、應(yīng)及時報請酒店領(lǐng)導(dǎo)處理。第三章 銀行存款和其他貨幣資金第十二條 必須嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律。不準(zhǔn)出租、出借帳戶。不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。不準(zhǔn)套取銀行信用。第十三條 堅持錢、帳分管原則，貫徹內(nèi)部控制制度。銀行存款收、付業(yè)務(wù)要由出納人員負(fù)責(zé)辦理。批準(zhǔn)簽發(fā)支票,具體保管支票，簽發(fā)支票工作和印鑒加蓋工作由不同工作人員管理，不能由一人統(tǒng)管。第十四條 酒店按銀行存款名稱帳號設(shè)置“銀行存款日記帳”,并應(yīng)通過“銀行存款”總帳科目進行控制和監(jiān)督，簽發(fā)支票之前，必須查明銀行存款帳面的余額，防止簽發(fā)空頭支票.第十五條 銀行存款帳戶，只能本酒店使用，不準(zhǔn)用銀行存款帳戶代其他單位或個人辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。第十六條 空白支票原則上不得領(lǐng)用攜帶出門，確屬必須的經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理批準(zhǔn).作廢支票整套保存，不得缺號。第十七條 銀行印鑒實行分管，同時,經(jīng)管印章者不得負(fù)責(zé)空白收款收據(jù)的管理。第十八條 逐筆記載銀行存款日記帳，按月與銀行逐筆對帳。月末有未達(dá)帳項,應(yīng)及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”與銀行對帳單對帳，發(fā)現(xiàn)不符,及時查明，不準(zhǔn)以銀行對帳單代替銀行存款日記帳。第十九條 定期檢查和不定