企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)現(xiàn)狀及發(fā)展研究分析 公共管理專業(yè)

1、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)現(xiàn)狀及發(fā)展研究?jī)?nèi) 容 摘 要在全國(guó)范圍來說，很多大企業(yè)都各自建立了企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，大幅度減輕了職工的醫(yī)療負(fù)擔(dān)，完善了我國(guó)多層次醫(yī)療保險(xiǎn)制度。但由于企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)自主性較強(qiáng)，保險(xiǎn)資金由企業(yè)或行業(yè)集中管理和使用，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)資金的監(jiān)管問題也不容忽視。本論文的目的在于研究企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的現(xiàn)狀，并分析其未來發(fā)展，提出一定的政策建議，具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。關(guān)鍵詞：企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn) 基本醫(yī)療保險(xiǎn) 保險(xiǎn)模式 保障體系A(chǔ)BSTRACTAcross the country, many large enterprises have established their own supplem

2、entary medical insurance, greatly reducing the medical burden on employees and improving Chinas complicated medical insurance system. However, due to the strong autonomy of enterprise supplementary medical insurance and the centralized management and use of insurance funds by enterprises or industri

3、es, the supervision of enterprise supplementary medical insurance funds cannot be ignored. The purpose of this paper is to study the current situation of enterprise supplementary medical insurance, analyze its future development, and put forward some policy suggestions, which has strong practical si

4、gnificance.KEY WORDS：enterprise supplementary medical insurance basic medical insurance insurance mode guarantee system目 錄企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)現(xiàn)狀及發(fā)展研究1一、 企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的概念1（一） 企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的概念與作用1（二） 企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)的區(qū)別2（三） 企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的不同模式及各自優(yōu)缺點(diǎn)3二、 文獻(xiàn)綜述5（一） 國(guó)內(nèi)研究文獻(xiàn)綜述5（二） 國(guó)外研究文獻(xiàn)綜述5三、 企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)現(xiàn)狀分析6（一） 我國(guó)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的現(xiàn)狀6（二） 國(guó)外企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保

5、險(xiǎn)的現(xiàn)狀6（三） 我國(guó)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的不足7四、 我國(guó)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展中面臨的困難9（一） 基本的醫(yī)療保險(xiǎn)制度不完善9（二） 缺乏科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)控制策略9（三） 保險(xiǎn)市場(chǎng)存在嚴(yán)重的惡性競(jìng)爭(zhēng)10五、 對(duì)我國(guó)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展的政策建議10（一） 完善企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理體系10（二） 加強(qiáng)政府對(duì)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的指導(dǎo)11（三） 建立完善的企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度11參考文獻(xiàn)11企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)現(xiàn)狀及發(fā)展研究隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的向前發(fā)展以及居民收入的增長(zhǎng)、保險(xiǎn)觀念的改變，在很多很多公司的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度已經(jīng)沒有辦法滿足員工的日常需求，于是，我國(guó)在1998年頒布了一項(xiàng)法律，法律規(guī)定，我國(guó)開始建

6、立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度，這條制度在到目前為止已經(jīng)出臺(tái)了近20年，使得我國(guó)企業(yè)的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度在這20年間也得到了顯著的發(fā)展。目前主流企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)形式主要有企業(yè)自辦、商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代辦和社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦這三種形式以北京鐵路局為例，在2017年年末整個(gè)公司參與基本醫(yī)療保險(xiǎn)的人數(shù)近30萬人，其中有超過一半以上是在職員工，另一部分是退休人員。參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的人數(shù)比基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)多，多出部分主要有以下三部分組成，員工家屬6萬人，建國(guó)前工人近300人，傷殘軍人17人，可見有非常多的人參與到補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度中。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的概念企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的概念與作用企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)指的是，公司在為

7、其入職員工繳納基本的醫(yī)療保險(xiǎn)之后，企業(yè)可自愿選擇為員工再繳納一種補(bǔ)充性醫(yī)療保險(xiǎn)，這部分金額不會(huì)超過員工工資的4%。企業(yè)的這部分資金支出應(yīng)該從企業(yè)的成本項(xiàng)目中支出，這部分支出不需要經(jīng)過公司的財(cái)務(wù)部門審批，企業(yè)需要委托相關(guān)的醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來將這部分款項(xiàng)直接扣除。對(duì)于企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，它的管理方式和基本醫(yī)療保險(xiǎn)方式等同。都是由保險(xiǎn)行業(yè)統(tǒng)一的進(jìn)行管理，出于補(bǔ)充保險(xiǎn)的初衷，它可以幫助企業(yè)的入職人員減輕一部分醫(yī)療費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)壓力，醫(yī)療補(bǔ)助的發(fā)放直接關(guān)乎著職工的家庭幸福，相關(guān)的管理部門要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療補(bǔ)助的核查，要防止企業(yè)出現(xiàn)挪用資金的違規(guī)行為，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)督。2016年國(guó)務(wù)院出臺(tái)的“十三五”衛(wèi)生與健康規(guī)劃明

8、確指出提出，要“進(jìn)一步提高健康管理能力和切實(shí)提升服務(wù)水平”。健康管理主要是從兩個(gè)方面做好管理工作，在疾病來臨之前做好防范工作，疾病發(fā)生的時(shí)候，做好保護(hù)工作，一切都以保護(hù)個(gè)人的生命安全為主要目的。規(guī)定中還鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)該努力開發(fā)健康管理的服務(wù)保險(xiǎn)產(chǎn)品。在現(xiàn)有的企業(yè)當(dāng)中補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度，最重要的目的是幫助人們?cè)诿媾R身體疾病時(shí)，減少他們的經(jīng)濟(jì)損失，給予他們一定的補(bǔ)償。所以說，現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)條件在飛速的發(fā)展，醫(yī)療水平也在不斷進(jìn)步，但不是所有疾病都能通過醫(yī)療措施進(jìn)行救助。醫(yī)療費(fèi)用能夠被保險(xiǎn)公司所報(bào)銷，但保險(xiǎn)公司仍然無法代替病人遭受疼痛，也沒有辦法治愈他們的疾病，不能保證公司會(huì)扣除他們的相應(yīng)勞務(wù)報(bào)酬。因此，

9、對(duì)于企業(yè)來講，保證員工的健康要比完善相關(guān)的制度更加重要，所以國(guó)家規(guī)定作為企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)。一方面需要對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)做補(bǔ)充，通過報(bào)銷公司員工的醫(yī)療費(fèi)用以及醫(yī)療支出來減輕他們的負(fù)擔(dān)。另一方面，這項(xiàng)制度也是基本醫(yī)療保險(xiǎn)的延伸，它不僅發(fā)揮著醫(yī)療保險(xiǎn)的職能，而且會(huì)拓展醫(yī)療保險(xiǎn)之外的保障功能，這種功能是國(guó)家政府的一種積極干預(yù)，會(huì)主動(dòng)幫助身體有疾病的員工，降低他們的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高他們的生活質(zhì)量以及生命質(zhì)量。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)的區(qū)別補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)的最主要的區(qū)別在于有沒有強(qiáng)制要求企業(yè)繳納和繳納費(fèi)用的主體是這兩個(gè)方面?；踞t(yī)療保險(xiǎn)制度是為了彌補(bǔ)公司的員工在生病之后所需要承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)所建立的一

10、種社會(huì)保障體制。通常來講，這部分費(fèi)用由企業(yè)，員工，公司以及社會(huì)所共同承擔(dān)。在建立基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度之后，參與制度的保險(xiǎn)人可以在自己生病之后由醫(yī)療保險(xiǎn)單位報(bào)銷一部分醫(yī)療費(fèi)用，這樣可以減輕公司員工在生病之后的醫(yī)療救助問題所帶來的經(jīng)濟(jì)損失。而企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的參保形式主要有以下兩種，一種是大集團(tuán)大企業(yè)自辦模式，另一種則是商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)舉辦的模式。雖然我國(guó)現(xiàn)階段不強(qiáng)制企業(yè)參加企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，但是還是鼓勵(lì)企業(yè)積極參保，這樣的制度有利于保障公司員工的醫(yī)療保險(xiǎn)待遇不降低。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的不同模式及各自優(yōu)缺點(diǎn)我國(guó)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是近幾年才興起的一種補(bǔ)充性醫(yī)療保險(xiǎn)模式，雖然國(guó)家有關(guān)部門對(duì)保費(fèi)繳納、資金管理、

11、醫(yī)療補(bǔ)助發(fā)放等問題做出了明確的規(guī)定，但是在其他方面還存在著缺陷，急需完善?，F(xiàn)價(jià)段我國(guó)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)模式主要有以下兩種：1.保障型企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)保障型企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是商業(yè)保險(xiǎn)公司發(fā)布保險(xiǎn)產(chǎn)品，企業(yè)為員工購(gòu)置保險(xiǎn)產(chǎn)品，商業(yè)保險(xiǎn)公司在盈利的同時(shí)也承擔(dān)了一定的責(zé)任，它會(huì)在基本的醫(yī)療保障支出范圍內(nèi)，按照公司的規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的賠償。而保險(xiǎn)公司通常會(huì)根據(jù)大數(shù)法則，通過對(duì)一些基本情況的數(shù)據(jù)分析，以及各項(xiàng)條款的賠償比率進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，保證自己獲得經(jīng)營(yíng)效益。保險(xiǎn)公司出于自己公司利益的角度，想要減少醫(yī)療道德風(fēng)險(xiǎn)。因此保險(xiǎn)公司必須要控制好方案的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于想要投保的客戶，保險(xiǎn)公司會(huì)有一定的篩選條件。如果公司的員工

12、年齡普遍較低，工資水平也比較低，就可以選擇這種保障型醫(yī)療企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。如果企業(yè)的員工需要理賠時(shí)，保險(xiǎn)公司會(huì)進(jìn)行相關(guān)賠償，而企業(yè)只需要付保險(xiǎn)費(fèi)用即可。對(duì)于大部分保障型企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，只會(huì)對(duì)公司的員工進(jìn)行保障，而不會(huì)保證公司退休人員的利益。主要原因是公司的退休員工年齡普遍偏大，這樣老齡化的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使得保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)增大。例如揚(yáng)子巴斯夫有限公司，從公司成立來到2008年公司一直在參加商業(yè)保險(xiǎn)，公司在2009年的時(shí)候有員工退休。那么這位職工就沒有辦法繼續(xù)享受商業(yè)保險(xiǎn)，這樣的制度會(huì)給公司以及公司的員工帶來非常多的苦惱，因此，還需要重新對(duì)。公司里的退休人員醫(yī)療保障問題進(jìn)行規(guī)劃。我們國(guó)家從2001年開始

13、正式啟動(dòng)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)模式，在隨后的五年當(dāng)中，由于當(dāng)時(shí)很多工人并不懂得企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度的運(yùn)營(yíng)模式。因此，也沒有大量的進(jìn)行醫(yī)療消費(fèi)。在這五年里，很多保險(xiǎn)公司一直處于大幅盈利的狀態(tài)，但是這些保險(xiǎn)公司在享受利潤(rùn)成果的同時(shí)，沒有考慮到取得利潤(rùn)的原因，而是盲目地競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度這塊市場(chǎng)。很多公司采取低價(jià)銷售保單的方式來競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)份額。但隨著經(jīng)濟(jì)在不斷發(fā)展，人們保險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)，從2006年開始，很多參與企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度的工人們開始反向利用保險(xiǎn)制度為自己爭(zhēng)取應(yīng)有的權(quán)益，醫(yī)療費(fèi)用大幅增加，很多保險(xiǎn)公司因此而破產(chǎn)。在2008年，很多保險(xiǎn)公司面臨著眾多參與企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的人，拒絕他們投保的申請(qǐng)。

14、這不但給企業(yè)和企業(yè)職工帶來了巨大的醫(yī)療費(fèi)用壓力，也在很大程度上阻礙著我國(guó)多層次醫(yī)療保障體系的建設(shè)。與其他保險(xiǎn)公司相比，太平洋人壽公司廈門分公司做的就比較好。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2008年廈門市企業(yè)職工購(gòu)買補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)超過了50萬，參保率超過了90%，保費(fèi)超過了1.5億元，同樣，賠付金額也高達(dá)1.4億元，這幾項(xiàng)數(shù)據(jù)在全國(guó)遙遙領(lǐng)先。雖然盈利額僅有1000萬元，但是它既解決了企業(yè)職工醫(yī)療保障問題，減輕了職工經(jīng)濟(jì)壓力，還為太平洋人壽廈門分公司進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)方案提供了新的思路。但是目前相關(guān)部門對(duì)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的費(fèi)率厘定并沒有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，賠付流程和和保障范圍也沒有細(xì)化。2.第三方管理型企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保

15、險(xiǎn)保險(xiǎn)公司屬于第三方管理公司。它本身會(huì)有非常多的優(yōu)勢(shì)，例如，保險(xiǎn)公司可以幫助企業(yè)管理醫(yī)療保險(xiǎn)方案。并且在技術(shù)上給企業(yè)支持，在醫(yī)療理賠方面給企業(yè)相應(yīng)的意見，保險(xiǎn)公司會(huì)為大型企業(yè)進(jìn)行醫(yī)療控制服務(wù)以及理賠服務(wù)，將這兩種服務(wù)做到專業(yè)化，為企業(yè)省去很多繁瑣的操作，企業(yè)可以通過醫(yī)療保險(xiǎn)公司進(jìn)行較為專業(yè)化的醫(yī)療管理以及理賠管理。這樣，企業(yè)會(huì)在不降低員工醫(yī)療保障的情況下，控制好企業(yè)的醫(yī)療保障支出費(fèi)用，同時(shí)確定公司的醫(yī)療費(fèi)用規(guī)模。企業(yè)可以通過與醫(yī)療保險(xiǎn)公司進(jìn)行合作，幫助企業(yè)解決內(nèi)部的醫(yī)療保障問題。我國(guó)的商業(yè)健康保險(xiǎn)以及醫(yī)療體系起步的比較晚，在健康保險(xiǎn)的第三方管理當(dāng)中，更新了非常多的內(nèi)容，我國(guó)的很多保險(xiǎn)公司也在努

16、力的學(xué)習(xí)西方的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)。引入管理式醫(yī)療的概念，這樣可以為客戶提供更好的醫(yī)療保險(xiǎn)解決辦法，在第三方管理比較成熟的是，目前已經(jīng)結(jié)合新型農(nóng)村合作醫(yī)療在員工健康團(tuán)體保險(xiǎn)以及企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)等制度方面均有涉及。在2006年，相關(guān)部門出臺(tái)了健康保險(xiǎn)管理辦法，該辦法指出，保險(xiǎn)公司要積極探索和醫(yī)療結(jié)構(gòu)的合作的新途徑，應(yīng)該在管理方向以及管理服務(wù)方面提出更高的要求。完善監(jiān)管制度，有利于我國(guó)健康保險(xiǎn)的第三方管理業(yè)務(wù)得到更好的發(fā)展，但是根據(jù)目前的基本醫(yī)療保險(xiǎn)情況來看，有的企業(yè)效益很好，而有的企業(yè)卻難以自保。因此，公司如果想要提高員工的醫(yī)療保障，減輕員工的醫(yī)療壓力，可以選擇第三方管理模式。以揚(yáng)子石化為例，揚(yáng)子石化在20

17、11年參與的基本醫(yī)療保障統(tǒng)籌項(xiàng)目。而在2003年正式實(shí)施，這項(xiàng)項(xiàng)目。企業(yè)一般會(huì)拿出員工工資4%以下的費(fèi)用來保障公司員工的醫(yī)療水平。企業(yè)與保險(xiǎn)公司會(huì)根據(jù)保險(xiǎn)費(fèi)用，醫(yī)療基金以及企業(yè)的結(jié)構(gòu)人員設(shè)計(jì)出一套合理的保險(xiǎn)方案。通過太平洋壽險(xiǎn)公司這樣的專業(yè)醫(yī)療服務(wù)公司，提出了如下方案，在門診的是補(bǔ)助上限為15000元，而對(duì)于住院沒有上限。這里的服務(wù)范圍包括企業(yè)的在職人員，企業(yè)退休人員，以及公司員工的獨(dú)生子女和其配偶。在這八年來，保險(xiǎn)公司基本會(huì)收取每人800元左右作為保費(fèi)。自主管理型企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)企業(yè)最大的優(yōu)勢(shì)是他們擁有自己的管理團(tuán)隊(duì)，因此，他們可以定制一套專屬于本公司的醫(yī)療報(bào)銷方案。例如，重慶鋼鐵有限公司在

18、2005年加入了重慶市醫(yī)療保障統(tǒng)籌計(jì)劃，為此，公司的保險(xiǎn)管理小組從本公司實(shí)際情況出發(fā)，研究討論并最終制定了最適合本公司的醫(yī)療保障方案。并且根據(jù)這個(gè)方案，降低了公司職工的個(gè)人付款金額。同時(shí)建立了一套完整的醫(yī)療保險(xiǎn)聯(lián)絡(luò)網(wǎng)，員工的醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷需要通過結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行。很多經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不錯(cuò)的中型企業(yè)以及小型企業(yè)每年都能根據(jù)收入規(guī)劃支出，有時(shí)候還能有所剩余。文獻(xiàn)綜述國(guó)內(nèi)研究文獻(xiàn)綜述自企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的政策發(fā)布以來，國(guó)內(nèi)就有學(xué)者陸續(xù)展開研究，對(duì)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)已經(jīng)形成了一定的理論基礎(chǔ)。賈洪波的中國(guó)發(fā)展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的理論依據(jù)淺析一文對(duì)國(guó)外補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的理論依據(jù)進(jìn)行了深入的研究，并對(duì)國(guó)外補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行了總結(jié)，

19、為我國(guó)建立完善補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。張曉波在自己的書中提到，以央企為例，在建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度之前，先要完善基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，并要從企業(yè)職工的角度出發(fā)，切實(shí)解決職工在看病報(bào)銷時(shí)遇到的問題。同時(shí)應(yīng)該企業(yè)應(yīng)該從員工實(shí)際情況出發(fā)，在完善企業(yè)醫(yī)保的同時(shí)，不斷改善企業(yè)醫(yī)保。并且應(yīng)該了解醫(yī)療保險(xiǎn)的含義，通過進(jìn)一步分析央企員工的實(shí)際情況，建立適合減輕企業(yè)員工醫(yī)療負(fù)擔(dān)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。另外，中國(guó)的學(xué)者潘爽以及廖丹鳳在前人研究的基礎(chǔ)上，對(duì)我國(guó)基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)又進(jìn)行了深入的研究，此外，他們還對(duì)我國(guó)現(xiàn)行補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)模式存在的弊端進(jìn)行了進(jìn)一步研究。國(guó)外研究文獻(xiàn)綜述 Stulz（1984）認(rèn)為企業(yè)想

20、要參加健康保險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)有很多，但中國(guó)的實(shí)際研究中發(fā)現(xiàn)，公司會(huì)根據(jù)自身的規(guī)模選擇合適的健康保險(xiǎn)需求指標(biāo)。針對(duì)大公司，他們往往會(huì)選擇更有效的管理健康風(fēng)險(xiǎn)的辦法，小公司往往對(duì)這方面的需求較低。因此，F(xiàn)eldman（2010）認(rèn)為無論是理論研究還是實(shí)際研究，企業(yè)在進(jìn)行健康保險(xiǎn)選擇時(shí)，通常會(huì)kao l b企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相關(guān)。另外，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是一種有效的需求，也就是供應(yīng)需求兩者在補(bǔ)充醫(yī)療機(jī)制下共同平衡市場(chǎng)。國(guó)外相關(guān)人士進(jìn)行了詳細(xì)的研究。深入來說，Gruber等人進(jìn)行了全面系統(tǒng)的研究，發(fā)現(xiàn)在需求者方面:首先不同類型不同規(guī)模的企業(yè)對(duì)于這種健康保險(xiǎn)的真實(shí)目的不盡相同，規(guī)模較小的企業(yè)在保險(xiǎn)價(jià)格方面的可調(diào)

21、性更大，而規(guī)模較大的企業(yè)在保險(xiǎn)費(fèi)用支出方面的可調(diào)性更大；其次，企業(yè)之所以為員工增設(shè)健康保險(xiǎn)，主要助力是國(guó)家會(huì)給相應(yīng)的稅收補(bǔ)貼，根據(jù)調(diào)查，企業(yè)主動(dòng)為員工提供健康保險(xiǎn)的需要是一般中等的，數(shù)值表示大約為-0.25，而企業(yè)為員工健康投保費(fèi)用花費(fèi)和稅后價(jià)格相比需求范圍比較大，達(dá)到了7。Dafny在2010年針對(duì)供給側(cè)進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司在向企業(yè)利潤(rùn)較高的企業(yè)收取保險(xiǎn)費(fèi)用時(shí)，會(huì)比企業(yè)利潤(rùn)較低的企業(yè)收取的費(fèi)用高，而且這是對(duì)于同一個(gè)保險(xiǎn)種類來說的，這種保險(xiǎn)費(fèi)用價(jià)格上的差異說明保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性還不足，基于此，Trish和Herring(2015)、Bova等(2015)分別從健康保險(xiǎn)公司密集度和公司講價(jià)競(jìng)價(jià)能

22、力來分析對(duì)于企業(yè)健康保險(xiǎn)費(fèi)用支出和企業(yè)財(cái)政方向的影響。1、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)現(xiàn)狀分析（1）我國(guó)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的現(xiàn)狀目前，我國(guó)的企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療還處于發(fā)展階段，沒有一個(gè)全面的、規(guī)范的法律制度，企業(yè)能做到的僅僅是讓員工的基本醫(yī)療得到保障，而對(duì)于某些家庭生活困難，無法自己承擔(dān)高額醫(yī)療費(fèi)用的員工來說，負(fù)擔(dān)壓力還是非常的大。并且，企業(yè)在進(jìn)行補(bǔ)充醫(yī)療宣貫時(shí)仍然會(huì)有保險(xiǎn)措施不完善的現(xiàn)象，這樣會(huì)讓員工和企業(yè)之間出現(xiàn)隔閡，影響企業(yè)的發(fā)展。醫(yī)療保險(xiǎn)是本著“全面覆蓋，低層次保障”的思想，這樣雖然會(huì)讓全體員工都能享受到醫(yī)療保險(xiǎn)的福利，但是對(duì)于保障各種需求的民眾是很難實(shí)現(xiàn)的，這樣就會(huì)在一定程度上削弱了醫(yī)療保險(xiǎn)作用，對(duì)醫(yī)療保

23、險(xiǎn)的推廣使用增設(shè)了障礙。并且，醫(yī)療保險(xiǎn)所能報(bào)銷出來的醫(yī)療費(fèi)用往往和員工花費(fèi)的金額相差甚遠(yuǎn)，并且對(duì)于大病特病的醫(yī)療費(fèi)用，還是沒有一個(gè)合理的保障體系，員工的后顧之憂沒有完全解決。我國(guó)不斷優(yōu)化完善基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，人們也越來越關(guān)注和自己息息相關(guān)的醫(yī)療保險(xiǎn)政策的變動(dòng)。但是作為企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，相應(yīng)的政策規(guī)范卻發(fā)現(xiàn)緩慢，主要原因是政府沒有針對(duì)企業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)進(jìn)行管控，讓企業(yè)對(duì)于補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)注度不夠，并且企業(yè)為了自身的利益，全力提升經(jīng)濟(jì)效益，并沒有投入過多的精力建立合理有效的醫(yī)療保險(xiǎn)方案政策。（2）國(guó)外企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的現(xiàn)狀發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療模式根據(jù)不同的實(shí)際情況和基本醫(yī)療的不同而不盡相同，比如美國(guó)、德

24、國(guó)、日本、新加坡等國(guó)家的政府就不會(huì)干預(yù)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療，完全由保險(xiǎn)公司一手主持。德國(guó)的完善的醫(yī)療體系世界聞名，各項(xiàng)制度都非常完整合理，德國(guó)要求所有公民都要參加法定醫(yī)療保險(xiǎn)，不過公民月收入大于5800馬克或者企業(yè)自己招聘的人員可以根據(jù)自己的需要選擇商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)或者法定醫(yī)療保險(xiǎn)。需要注意的是，任何人只能兩者選擇其中一個(gè)，不能兩者兼得。所以大多數(shù)企業(yè)會(huì)選擇法定醫(yī)療保險(xiǎn)，只有企業(yè)規(guī)模大、經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)會(huì)給員工購(gòu)買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)。英國(guó)所有公民也都有醫(yī)療保險(xiǎn)，并且大約有12%的平均收入較高的公民，企業(yè)會(huì)給他們購(gòu)買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)，從而讓他們得到更有力的醫(yī)療保障。法國(guó)在基本醫(yī)療政策的基礎(chǔ)上，推出了多種形式的補(bǔ)充醫(yī)療

25、制度，企業(yè)可以根據(jù)自身情況選擇最合適的制度方法。而美國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)全部由企業(yè)提供，政府并沒有任何基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，所以美國(guó)企業(yè)的醫(yī)療支出負(fù)擔(dān)比較大。在日本，同樣是企業(yè)為員工上醫(yī)療保險(xiǎn)，并且員工得到的報(bào)銷費(fèi)用也會(huì)非常多，補(bǔ)充醫(yī)療的方式多種多樣、內(nèi)容完整，各個(gè)組織之間還有“互助組合”類型的基金，所以企業(yè)員工能到得到醫(yī)療保障體系非常完整。（3）我國(guó)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的不足1.補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)總體發(fā)展滯后，個(gè)人支付負(fù)擔(dān)偏高從患者方面分析，患者需要自己承擔(dān)的費(fèi)用比例比較大，相應(yīng)的費(fèi)用就會(huì)比較高。針對(duì)這個(gè)問題，除了在降低醫(yī)療費(fèi)用外，提高基本醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的報(bào)銷比例非常重要。放眼世界，一些國(guó)家的基本醫(yī)療保險(xiǎn)

26、支出較低，發(fā)展完善補(bǔ)充醫(yī)療就非常重要，可以很大程度上減少個(gè)人承擔(dān)壓力，美國(guó)和南非就是補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展完善的例子。而中國(guó)和俄羅斯的補(bǔ)充醫(yī)療體系不完善，就不能為個(gè)人減輕負(fù)擔(dān)。經(jīng)過多年發(fā)展，我國(guó)個(gè)人在醫(yī)療費(fèi)用上的支出比例已經(jīng)從2001年的60%減少到2014年的32%，在一定程度上減少了個(gè)人負(fù)擔(dān)。但需要注意的是，這種個(gè)人負(fù)擔(dān)的減小不是主要得益于補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)作用，而是政府醫(yī)療支出的增加和基本醫(yī)療保險(xiǎn)的提高。有數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)政府的衛(wèi)生醫(yī)療總花費(fèi)資金占總花費(fèi)資金的比例在2001年到2014年漲了5%，而在衛(wèi)生醫(yī)療總支出中，醫(yī)療保險(xiǎn)的花費(fèi)資金比例也有所提高，從最初的55.2%上升到67.6%，根據(jù)政府報(bào)告，

27、花費(fèi)的提高主要是給民眾提高了醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)貼。并且在這段時(shí)期，補(bǔ)充醫(yī)療也有變化，能給個(gè)人報(bào)銷的比例從1.88%提高到10.2%，盡管提高了比例，但是對(duì)于大部分民眾來說，這個(gè)程度還不足以解決問題(見表一)。 表一 2014年部分國(guó)家衛(wèi)生支出情況 單位：%政府衛(wèi)生支出/衛(wèi)生總支出非政府衛(wèi)生支出/衛(wèi)生總支出補(bǔ)充醫(yī)療計(jì)劃/個(gè)人醫(yī)療總支出個(gè)人自付/醫(yī)療總支出瑞典84.0315.973.4114.06英國(guó)83.1416.8620.409.73德國(guó)76.9923.0138.8013.20美國(guó)48.3051.7064.2011.05中國(guó)55.7944.2110.2031.99印度69.9630.042.5462

28、.42巴西53.9646.0449.7025.47俄羅斯52.2047.803.5045.85南非51.7648.2482.806.492.大病保險(xiǎn)屬地化管理引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)和成本過高問題大病醫(yī)療保險(xiǎn)的本質(zhì)是一種分散風(fēng)險(xiǎn)的體系，將基本醫(yī)療保險(xiǎn)以上的費(fèi)用進(jìn)行分割，大數(shù)法則是運(yùn)營(yíng)的基本規(guī)律。實(shí)踐中，全國(guó)各級(jí)政府部門把基本醫(yī)療保險(xiǎn)作為民眾醫(yī)療的基本保障，把城鄉(xiāng)居民大病醫(yī)療保險(xiǎn)和職工大病醫(yī)療補(bǔ)助作為民眾患重病時(shí)的補(bǔ)充。主要由當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保障機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。在2001年到2005年期間，沈陽地區(qū)采取新的形式，以集體為單位向商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行醫(yī)療投保，后來才經(jīng)過社保機(jī)構(gòu)介入。不同地區(qū)具有不同實(shí)際情況，在報(bào)銷方式、報(bào)銷比例

29、、保險(xiǎn)費(fèi)用、覆蓋范圍上都有不同，這些差異綜合起來是很難進(jìn)行估計(jì)計(jì)算的。并且，如果設(shè)備機(jī)構(gòu)介入，實(shí)際上是機(jī)構(gòu)建立了一個(gè)資金應(yīng)急庫(kù)，這種形式很有可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)集中。因?yàn)樯绫C(jī)構(gòu)同時(shí)處理職工大額醫(yī)療補(bǔ)助和基本醫(yī)療保險(xiǎn)兩項(xiàng)業(yè)務(wù)，如果有基本醫(yī)療保險(xiǎn)資金不足的情況發(fā)生，社保機(jī)構(gòu)很有可能會(huì)從大額醫(yī)療補(bǔ)助資金里借調(diào)，補(bǔ)上基本醫(yī)療保險(xiǎn)的資金缺口。政府和保險(xiǎn)公司兩者一起處理運(yùn)作居民大病保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司是產(chǎn)業(yè)主要主體，而政府是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的中間機(jī)構(gòu)。但是一直以來這種處理方式都是通過政府招標(biāo)選擇委托商業(yè)保險(xiǎn)公司來處理，所以一個(gè)保險(xiǎn)公司會(huì)接受多個(gè)業(yè)務(wù)，即使是地域相鄰的地區(qū)，也會(huì)有不同的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、保障范圍、處理方式和賠償標(biāo)準(zhǔn)，說

30、明保險(xiǎn)公司在進(jìn)行某個(gè)地區(qū)某個(gè)項(xiàng)目的投標(biāo)時(shí)，主要依據(jù)不是根據(jù)當(dāng)?shù)厝丝诖笮『图膊“l(fā)生概率進(jìn)行綜合考慮競(jìng)標(biāo)的，實(shí)際上也沒有一個(gè)準(zhǔn)確的區(qū)域疾病發(fā)生概率。市場(chǎng)的劃分減少了保險(xiǎn)公司競(jìng)標(biāo)的壓力，也就會(huì)讓投保方的人數(shù)減小，間接提高保險(xiǎn)公司單個(gè)業(yè)務(wù)的成本。3.商業(yè)健康保險(xiǎn)支持政策尚需進(jìn)一步擴(kuò)展和完善最近幾年，人們?cè)絹碓街匾暯】当ｋU(xiǎn)，人壽、財(cái)險(xiǎn)等專業(yè)保險(xiǎn)公司都投身到商業(yè)健康保險(xiǎn)領(lǐng)域中來，促進(jìn)了我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和使用人群的迅速增多，數(shù)據(jù)調(diào)查顯示，目前經(jīng)營(yíng)商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司已經(jīng)多達(dá)100多家，并且開發(fā)出四大類保險(xiǎn)大類，分別為醫(yī)療險(xiǎn)、護(hù)理險(xiǎn)、疾病險(xiǎn)和失能損失保險(xiǎn)，并且由此產(chǎn)生了將近2300多種保險(xiǎn)品種。根據(jù)數(shù)據(jù)

31、顯示，在2010年時(shí)，健康保險(xiǎn)收入僅為677.47億元，而到了2016年，健康保險(xiǎn)收入達(dá)到了4042.50億元。雖說數(shù)據(jù)增長(zhǎng)比較明顯，但是和發(fā)達(dá)國(guó)家比起來還是有很大差距，在2015年，我國(guó)健康保險(xiǎn)費(fèi)用僅為763億元，占總體醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)用的1.88%，同樣的這項(xiàng)數(shù)據(jù)美國(guó)達(dá)到了驚人的37%，以社會(huì)保障為主要模式的德國(guó)這項(xiàng)數(shù)據(jù)達(dá)到了9%，以國(guó)家保障為主要模式的英國(guó)這項(xiàng)數(shù)據(jù)也是達(dá)到了11.9%。4.容易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)部分民眾為了自身的利益，有可能會(huì)做出不利于他人、不利于社會(huì)發(fā)展的有害行為。因?yàn)樵诮⑵髽I(yè)醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)后，部分員工會(huì)因?yàn)椴换ㄙM(fèi)自己的費(fèi)用，經(jīng)常利用制度漏洞、規(guī)范不全的存在，小病當(dāng)成大病診斷，或者

32、開比較多的藥給家人有相似病的人使用，更有甚者把簡(jiǎn)單的門診治療改為住院治療等違背道德精神的行為。同時(shí)，醫(yī)療機(jī)構(gòu)也會(huì)為了利益讓患者進(jìn)行諸多沒有必要的檢查，或者開很多沒有必要的藥物，這種行為目前存在很多，是道德出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)。2、我國(guó)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展中面臨的困難（一）基本的醫(yī)療保險(xiǎn)制度不完善我國(guó)政府不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷優(yōu)化完善醫(yī)療保險(xiǎn)政策，醫(yī)療體系也就不斷革新。但是，我國(guó)的實(shí)際情況是經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡，人口眾多，這在一定程度上阻礙了我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的發(fā)展，還有諸多問題要解決:第一，一些家庭困難，患有大病的人員需要完善的醫(yī)療保險(xiǎn)，但是缺少參保資金；第二，各種資金需求來源渠道仍然不成熟，盡管分擔(dān)機(jī)制在

33、一定程度上緩解了這個(gè)問題，但是治標(biāo)不治本；第三，我國(guó)醫(yī)療服務(wù)仍然存在許多不合理的地方，醫(yī)療管理制度需要不斷完善優(yōu)化；第四，醫(yī)保管理員制度需要法律作為堅(jiān)強(qiáng)后盾，讓更多更廣泛的民眾享受到這一保障福利；第五，醫(yī)療保險(xiǎn)資金在運(yùn)行管理過程中有著諸多未知的風(fēng)險(xiǎn)。而且企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療和基本醫(yī)療聯(lián)系緊密，上述問題的存在也影響著企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療的發(fā)展。保險(xiǎn)責(zé)任過于教條單一，并且不能隨實(shí)際進(jìn)行調(diào)節(jié)。尤其是企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療和基本醫(yī)療銜接后，這個(gè)問題更為突出。舉個(gè)例子，北京地區(qū)基本醫(yī)療中有三項(xiàng)責(zé)任和醫(yī)保制度相協(xié)調(diào)，而企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)中報(bào)銷范圍主要有:大額醫(yī)療部分、超大額醫(yī)療部分、不超過住院最低付錢部分、超過住院最低起付錢但少于最

34、高統(tǒng)籌基金限制金額部分、少于門診最低付錢部分、超過門診最低付錢部分但是少于最高門診支付部分、超過最高門診支付限制部分。通過上述可以知道，企業(yè)目前實(shí)行的補(bǔ)充醫(yī)療主要針對(duì)保障水平不高、保障覆蓋范圍不廣的問題，但是要是從企業(yè)的需要進(jìn)行考慮，上述這七項(xiàng)內(nèi)容也是不足以起到任何作用。我國(guó)的保險(xiǎn)公司在補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)上經(jīng)驗(yàn)不足、服務(wù)不到位、保險(xiǎn)品種單一等問題，不能滿足企業(yè)的實(shí)際需要。綜上所述，供需問題嚴(yán)重阻礙了企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療的發(fā)展應(yīng)用。（二）缺乏科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)控制策略壽險(xiǎn)公司最先在我國(guó)提出了企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療，并制定了相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)上缺乏實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，由于不確定因素較多，進(jìn)而使壽險(xiǎn)公司在進(jìn)行補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)

35、過程中受到多方面的綜合壓力。數(shù)據(jù)顯示，北京地區(qū)各個(gè)運(yùn)營(yíng)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司賠付率都比較高，更有個(gè)別公司的賠付率高達(dá)兩倍之多，這對(duì)于保險(xiǎn)公司壓力非常大，已經(jīng)成為了醫(yī)療報(bào)銷公司。根據(jù)目前市場(chǎng)考察結(jié)果可以看出，之所以保險(xiǎn)公司變成了保險(xiǎn)公司，重要原因是保險(xiǎn)公司對(duì)于企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)沒有嚴(yán)格有效的管控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防舉措，主要從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面體現(xiàn):從外部分析，保險(xiǎn)公司、被保險(xiǎn)人和醫(yī)院三者沒有建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一，相互制約的良性發(fā)展關(guān)系，被保險(xiǎn)人花費(fèi)的不合理醫(yī)療費(fèi)用，保險(xiǎn)公司無法進(jìn)行把控，使得報(bào)銷費(fèi)用無節(jié)制的增加。各個(gè)綜合性醫(yī)院與社保機(jī)構(gòu)之間不存在任何利益聯(lián)系，社會(huì)保障部門從理論上有監(jiān)督管理醫(yī)院的責(zé)任，但是并沒有形

36、成實(shí)際的監(jiān)督管理準(zhǔn)則，所以監(jiān)管工作也就不是很到位，這就導(dǎo)致醫(yī)院為了個(gè)人利多開藥的現(xiàn)象屢見不鮮，并且這種現(xiàn)象要想從根本解決是非常困難的。壽險(xiǎn)公司實(shí)際上是一個(gè)商業(yè)為主的金融機(jī)構(gòu)，并不能監(jiān)督醫(yī)院是否正常治療診斷，也就不能對(duì)被保險(xiǎn)人進(jìn)行調(diào)查，查看被保險(xiǎn)人在接受治療中是否存在欺騙的行為，也就成為了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的買單者。從內(nèi)部分析，壽險(xiǎn)公司并沒有一個(gè)完善有效的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)索賠的調(diào)查賠付流程，沒有科學(xué)的厘定費(fèi)率。企業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)和其他商業(yè)保險(xiǎn)類型不一樣，它需要綜合考慮企業(yè)員工年齡組成、企業(yè)總?cè)藬?shù)、企業(yè)在職人數(shù)、賠償比例、賠償類別等多個(gè)方面的綜合因素，具有較大的調(diào)控性，也意味著較大的不確定性；并且參保公司有著諸多

37、詳細(xì)數(shù)據(jù)，比如歷年來參保賠付率、企業(yè)醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)用支出明細(xì)等，有關(guān)這一方面，絕大部分保險(xiǎn)公司沒有詳細(xì)的資料和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，所以對(duì)于準(zhǔn)確制定費(fèi)率的難度是非常大的。（三）保險(xiǎn)市場(chǎng)存在嚴(yán)重的惡性競(jìng)爭(zhēng)顯而易見，保險(xiǎn)公司是一個(gè)商業(yè)化追求自身利益最大化的金融機(jī)構(gòu)，不是一個(gè)慈善機(jī)構(gòu)，它追求的也是自身利益，發(fā)展壯大公司。所以，壽險(xiǎn)公司在進(jìn)行補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，優(yōu)先想到的就是風(fēng)險(xiǎn)管控，怎樣控制賠付率在一個(gè)合理的范圍內(nèi)，怎樣提高公司效益等重要問題。但是在目前市場(chǎng)上，各個(gè)保險(xiǎn)公司為了爭(zhēng)取市場(chǎng)，不惜降低投保費(fèi)用，從而造成部分業(yè)務(wù)出現(xiàn)賠本的現(xiàn)象，但仍然為了市場(chǎng)份額，不惜做出這種犧牲。也就會(huì)造成保險(xiǎn)公司的惡性競(jìng)爭(zhēng)，讓整個(gè)商業(yè)醫(yī)

38、療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)出現(xiàn)混亂狀態(tài)，讓整個(gè)市場(chǎng)的賠付率一直處于高點(diǎn)狀態(tài)。3、對(duì)我國(guó)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展的政策建議（1）完善企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理體系要想保證企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)健康長(zhǎng)效的發(fā)展，就要對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理體系進(jìn)行不斷的完善，建立相關(guān)的管理部門，并且配備專業(yè)的管理人員，可以根據(jù)企業(yè)的發(fā)展規(guī)模和經(jīng)濟(jì)實(shí)力來建立相關(guān)的企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)管理委員會(huì)，對(duì)企業(yè)的保險(xiǎn)進(jìn)行專門的管理，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，合理的減少補(bǔ)充醫(yī)療業(yè)務(wù)基金的運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。并且，商業(yè)投保方式也可以作為一種有效方法，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，選擇適合本企業(yè)的商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)種，由商業(yè)保險(xiǎn)公司全權(quán)負(fù)責(zé)企業(yè)的醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)償，并且通過實(shí)踐證明，采用這種方式可以有效地降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。（二）加強(qiáng)政府對(duì)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的指導(dǎo)政府部門在企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展過程中要起到核心把控作用，進(jìn)行合理有效的指導(dǎo)和管理，指明發(fā)展大方向。近年來，我國(guó)在就業(yè)與再就業(yè)、繳納社會(huì)保險(xiǎn)金等方面實(shí)施了稅收優(yōu)