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文檔簡介

1、泓域/伺服電機(jī)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展與規(guī)范伺服電機(jī)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展與規(guī)范xxx(集團(tuán))有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112192244 一、 控股公司的生產(chǎn)運(yùn)營與資本運(yùn)營 PAGEREF _Toc112192244 h 3 HYPERLINK l _Toc112192245 二、 控股公司的含義及類型 PAGEREF _Toc112192245 h 5 HYPERLINK l _Toc112192246 三、 原始的公司制度 PAGEREF _Toc112192246 h 9 HYPERLINK l _Toc112192247 四、 近代的公司制度 PAG

2、EREF _Toc112192247 h 10 HYPERLINK l _Toc112192248 五、 企業(yè)制度的歷史演進(jìn) PAGEREF _Toc112192248 h 12 HYPERLINK l _Toc112192249 六、 企業(yè)的基本特征 PAGEREF _Toc112192249 h 17 HYPERLINK l _Toc112192250 七、 錢德勒對“現(xiàn)代企業(yè)”的描述 PAGEREF _Toc112192250 h 19 HYPERLINK l _Toc112192251 八、 現(xiàn)代企業(yè)制度的含義與特征 PAGEREF _Toc112192251 h 20 HYPERLI

3、NK l _Toc112192252 九、 企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展及類型 PAGEREF _Toc112192252 h 23 HYPERLINK l _Toc112192253 十、 企業(yè)集團(tuán)的概念與特征 PAGEREF _Toc112192253 h 29 HYPERLINK l _Toc112192254 十一、 我國企業(yè)集團(tuán)規(guī)范發(fā)展的對策研究 PAGEREF _Toc112192254 h 31 HYPERLINK l _Toc112192255 十二、 我國企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展及其主要形式 PAGEREF _Toc112192255 h 36 HYPERLINK l _Toc112192256 十

4、三、 公司簡介 PAGEREF _Toc112192256 h 39 HYPERLINK l _Toc112192257 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112192257 h 40 HYPERLINK l _Toc112192258 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112192258 h 40 HYPERLINK l _Toc112192259 十四、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112192259 h 41 HYPERLINK l _Toc112192260 十五、 人形機(jī)器人發(fā)展歷史 PAGEREF _Toc112192260 h 42 HY

5、PERLINK l _Toc112192261 十六、 必要性分析 PAGEREF _Toc112192261 h 43 HYPERLINK l _Toc112192262 十七、 組織機(jī)構(gòu)及人力資源配置 PAGEREF _Toc112192262 h 44 HYPERLINK l _Toc112192263 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc112192263 h 44 HYPERLINK l _Toc112192264 十八、 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc112192264 h 45 HYPERLINK l _Toc112192265 十九、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _T

6、oc112192265 h 52 HYPERLINK l _Toc112192266 二十、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對策 PAGEREF _Toc112192266 h 54控股公司的生產(chǎn)運(yùn)營與資本運(yùn)營隨著控股公司的出現(xiàn),也就發(fā)生了生產(chǎn)運(yùn)營與資本運(yùn)營的新的分工。生產(chǎn)運(yùn)營是指傳統(tǒng)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),其直接的產(chǎn)品就是企業(yè)向社會(huì)提供的商品和勞務(wù)。其基本特征是:(1)生產(chǎn)經(jīng)營的基礎(chǔ)是物化資本,其中生產(chǎn)產(chǎn)品的工藝技術(shù)裝備具有重要意義;(2)現(xiàn)有的物化資本在運(yùn)營中一般是非交換對象;(3)生產(chǎn)經(jīng)營的核心問題是根據(jù)市場需求及其變化趨勢決定生產(chǎn)什么、生產(chǎn)多少以及如何生產(chǎn);(4)投資活動(dòng)主要圍繞強(qiáng)化物化資本和產(chǎn)品開發(fā)進(jìn)行,如從量和

7、質(zhì)的提高出發(fā)進(jìn)行固定資產(chǎn)的更新、改造、新建等;(5)生產(chǎn)經(jīng)營的收益主要來自向市場提供產(chǎn)品和勞務(wù)所取得的利潤,并以此實(shí)現(xiàn)原有資本的保值、增值;(6)資本循環(huán),一般要依次經(jīng)過購買、生產(chǎn)、銷售三個(gè)階段,順序地采取貨幣資本、生產(chǎn)資本和商品資本三種職能狀態(tài)。資本運(yùn)營作為嶄新的經(jīng)濟(jì)學(xué)概念,90年代才在中國被提出。對于資本運(yùn)營概念的界定,目前在經(jīng)濟(jì)理論界觀點(diǎn)不一。有人認(rèn)為,資本運(yùn)營是按照資本一般,規(guī)律來經(jīng)營并優(yōu)化配置企業(yè)全部資本和生產(chǎn)要素的經(jīng)濟(jì)活動(dòng);有人認(rèn)為,資本運(yùn)營是高層次的、以資本的虛擬形式為對象的資本經(jīng)營活動(dòng),即資本的運(yùn)作。我們同意后一種看法。因?yàn)?,在我國的?jīng)濟(jì)改革實(shí)踐中,資本運(yùn)營是作為與生產(chǎn)經(jīng)營相對

8、應(yīng)的概念提出并加以利用的。因此,我們通常所說的資本運(yùn)營,是一個(gè)狹義的概念;主要指可以獨(dú)立于生產(chǎn)經(jīng)營而存在的,以價(jià)值化、證券化了的資本或可以按價(jià)值化、證券化操作的物化資本為基礎(chǔ),通過優(yōu)化配置達(dá)到資本價(jià)值增值的經(jīng)濟(jì)行為及經(jīng)營活動(dòng)。所謂資本運(yùn)營,是指把企業(yè)所擁有的各種類型的存量資本變?yōu)榭稍鲋档馁Y本,通過流動(dòng)、裂變、組合、優(yōu)化配置等各種方式進(jìn)行有效運(yùn)營,以最大限度地實(shí)現(xiàn)增值。這實(shí)際上是控股公司發(fā)展到一定規(guī)模和階段時(shí)必定要采取的戰(zhàn)略選擇?,F(xiàn)代大型的控股公司必須充分利用資本市場,改變資本結(jié)構(gòu),吸納外部資源,剝離不良資產(chǎn),進(jìn)行組織和制度創(chuàng)新,從而延長企業(yè)的生命周期,達(dá)到低成本、高效益的目的??梢哉f,現(xiàn)代市場

9、經(jīng)濟(jì)意義上的資本運(yùn)營是以利潤最大化和資本增值為目的,以價(jià)值管理為特征,通過生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)調(diào)整,對企業(yè)的全部資產(chǎn)(包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等)進(jìn)行綜合、有效經(jīng)營的一種經(jīng)營方式。資本運(yùn)營與生產(chǎn)經(jīng)營有所不同。它能跳過產(chǎn)品這一中介,以資本直接運(yùn)作的方式實(shí)現(xiàn)資本增值,或是以資本的直接運(yùn)作為先導(dǎo),通過物化資本的優(yōu)化組合提高其運(yùn)行效率。資本運(yùn)營有以下特點(diǎn):1、資本運(yùn)營的主要對象不是產(chǎn)品本身,而是價(jià)值化、證券化了的物化資本,或者說是可以按價(jià)值化、證券化操作的物化資本。資本運(yùn)營雖然極為關(guān)心資產(chǎn)的具體形態(tài)及配置,但更為關(guān)心資本的收益和市場價(jià)值,以及相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。2、資本運(yùn)營的核心問題

10、是如何通過優(yōu)化配置提高資產(chǎn)的運(yùn)營效率,以確保資本不斷增值。因此,其運(yùn)營方式主要采取兩種形式:一是轉(zhuǎn)讓權(quán)的運(yùn)作,二是收益權(quán)和控制權(quán)的運(yùn)作。3、資本運(yùn)營的收益主要來自于生產(chǎn)要素優(yōu)化組合后生產(chǎn)效率提高所帶來的經(jīng)濟(jì)收益增量,或生產(chǎn)效率提高后資本值的增加。從根本上講,資本運(yùn)營收益是產(chǎn)業(yè)利潤的一部分,一般表現(xiàn)為較高的投資收益與較低的投資收益之間的差額。4、資本運(yùn)營一般要求企業(yè)全部財(cái)產(chǎn)資本化,并以獲得較高的資本收益率為目的進(jìn)行運(yùn)作,因此,資本運(yùn)營中的資本循環(huán)與生產(chǎn)經(jīng)營中的資本循環(huán)不同。例如:它可以表現(xiàn)為貨幣資本和虛擬資本兩種形態(tài),有時(shí)也可以表現(xiàn)為生產(chǎn)資本、貨幣資本、虛擬資本三種形態(tài)。盡管資本運(yùn)營有其明確的內(nèi)

11、涵邊界和不同于生產(chǎn)經(jīng)營的若干特點(diǎn),但是,資本運(yùn)營仍然屬于企業(yè)經(jīng)營的范疇,因此,資本運(yùn)營與生產(chǎn)運(yùn)營有著不可分割的聯(lián)系。否則,資本運(yùn)營將成為空中樓閣,有可能促成一種“泡沫經(jīng)濟(jì)”??毓晒镜暮x及類型(一)控股公司的含義控股公司是指持有另一個(gè)或幾個(gè)公司一定數(shù)量的股份,從而對其他公司進(jìn)行控制的公司??毓晒就ǔR卜Q為母公司,被控股公司稱為子公司,這說明,二者是控制與被控制的關(guān)系。但嚴(yán)格地說,控股公司與母公司的含義也有所差別,一般將積極參與被控股公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的混合型控股公司叫做母公司;而一些對被控股公司的具體業(yè)務(wù)干預(yù)不多的單純型控股公司,習(xí)慣上不能叫做母公司。但這種差別只是習(xí)慣用語上的差別,并無嚴(yán)格的法

12、律規(guī)定,所以,將所有的控股公司都叫做母公司也未嘗不可。從理論上說,控股公司要達(dá)到對其他公司的完全控制,必須持有被控股公司的絕對多數(shù)份額的股份,例如在51%以上;嚴(yán)格地說,應(yīng)在2/3或3/4以上,這樣才能保證控股公司(母公司)在被控股公司(子公司)的股東大會(huì)表決時(shí)處于絕對支配地位,保證符合母公司意愿的提案(包括一般決議和特別決議)都能順利通過。但由于股權(quán)分散化、社會(huì)化的發(fā)展,實(shí)際上控股公司對子公司的持股份額不必這樣高,一般持股比例達(dá)到30%40%,甚至更低,就可以達(dá)到控股的目的。目前,世界各國對控股公司的規(guī)定不盡相同。例如,美國1985年的公共,事業(yè)控股法規(guī)定,任何公司已發(fā)行的有表決權(quán)的股票中,

13、如果有10%或更多的數(shù)量為另一公司所掌握時(shí),該公司即為另一公司的子公司,另一公司即為該公司的母公司。這是因?yàn)椋绹墓疽怨蓹?quán)的高度分散化為特征,因而控股權(quán)的份額就很低。法國1985年的股份有限公司法規(guī)定,如果一公司掌握另一公司一半以上的股本,則后者是前者的子公司;前者是后者的母公司。英國1948年公司法第154條對控股公司和子公司的關(guān)系所作出的規(guī)定主要是:(1)A公司是B公司的在冊股東,并實(shí)際控制B公司的董事會(huì);(2)A公司擁有B公司一半以上的股本;(3)B公司是A公司的孫女公司,(即子公司的子公司)。凡符合其中任何一種情況的,則A公司是B公司的控股公司。意大利的公司法對控股公司的描述與英國

14、相仿,凡是某一公司可以對另一公司的股東會(huì)進(jìn)行控制,或?qū)ζ錁I(yè)務(wù)活動(dòng)有決定性影響,或持有多數(shù)的股份,則可成為控股公司。可見,對控股公司的規(guī)定是比較復(fù)雜的,除了持有一定份額股份的規(guī)定比較明確外,至于什么叫做“控制董事會(huì)”、“控制股東會(huì)”,或“對業(yè)務(wù)有決定影響”,就比較難以界定了。(二)控股公司的類型控股公司的類型,一般可分為純粹的控股公司和混合的控股公司。純粹的控股公司是單純?yōu)榱丝刂破渌镜慕?jīng)營和管理,本身不再從事其他業(yè)務(wù)活動(dòng)的公司;混合的控股公司則除了控制其他公司的運(yùn)作外,本身還要經(jīng)營其他業(yè)務(wù)。在現(xiàn)實(shí)生活中,絕大多數(shù)控股公司屬于混合的控股公司,純粹的控股公司很少。控股公司在20世紀(jì)初開始出現(xiàn)于美

15、國,隨后在其他資本主義國家也得到廣泛的發(fā)展。控股公司可以通過組建新的子公司實(shí)現(xiàn)控股,也可以通過購買其他公司的股份實(shí)現(xiàn)控股??毓晒具€可以實(shí)現(xiàn)多級的控股,如一個(gè)“母公司”控制若干個(gè)“子公司”,而每個(gè)“子公司”又控制多個(gè)的“孫公司”,“孫公司”:又控制“孫孫公司”,等等。由此可見,控股公司實(shí)際上也就是前面所說的企業(yè)集團(tuán)中的集團(tuán)公司,被控股的子公司、孫公司都屬于集團(tuán)的緊密層。建立控股公司的作用是:(1)用控股公司的辦法控制其他公司,比用合并、兼并或收購其他公司的辦法更簡便、更節(jié)省資金。(2)控股公司可以利用自己的聲譽(yù)提高子公司的資本效率,增加本公司市場占有率,同時(shí)母公司又不必對子公司的債務(wù)承擔(dān)更多的

16、責(zé)任。(3)某些國家不允許國外企業(yè)建立獨(dú)資公司,采取控,股公司的形式就可以避開這種限制,甚至可以享受到一些優(yōu)惠政策。但也應(yīng)看到控股公司制度存在的一些缺陷。例如,由于控股關(guān)系比較復(fù)雜,會(huì)影響資本的經(jīng)營效率;維持各個(gè)獨(dú)立“子公司”所繳納的稅款,要比聯(lián)合成一個(gè)公司繳的多;可能遇到法律上的種種限制,如各國的公司法都有對母子公司關(guān)聯(lián)交易的限制條款。原始的公司制度股份公司制度的萌芽,可以追溯到古羅馬時(shí)代。當(dāng)時(shí)自由民湊錢集資創(chuàng)辦實(shí)業(yè),就實(shí)行了按出資份額分配收益的原則。政府也利用股份形式籌集財(cái)力和物力,以滿足行政和戰(zhàn)爭的需要。在中世紀(jì),還出現(xiàn)了同血族親屬共同繼承、共同經(jīng)營、共負(fù)盈虧的家族式企業(yè),所得利益按出資

17、份額分配。后來,這種“家族營業(yè)集團(tuán)”逐漸減弱家族色彩,加強(qiáng)其商人共同經(jīng)營的性質(zhì),逐步發(fā)展成為無限責(zé)任公司。同時(shí),一些“普通合伙”組織擴(kuò)大規(guī)模,趨于穩(wěn)定,也慢慢變成無限公司。這些組織都可以看做是股份制經(jīng)濟(jì)的萌芽。此外,中世紀(jì)的地中海沿岸,還盛行一種名為“康門達(dá)”的商事組織。它由資本家出資,由航海者販?zhǔn)畚镔Y于海外。盈利時(shí)按出資額分配,虧損時(shí)航海者負(fù)無限責(zé)任,資本家負(fù)有限責(zé)任。這是一種二元制的“隱名合伙”,后來經(jīng)法律確認(rèn)為兩合公司(法國1673年的商事敕令)。但是,在資本原始積累之前的這些合資企業(yè),同近代規(guī)范的股份制有著本質(zhì)的差別。一是當(dāng)時(shí)還沒有明確的法律規(guī)范;二是在組織上具有明顯的合伙性;三是企業(yè)

18、規(guī)模小,內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)也不完善?,F(xiàn)代的股份制經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生于15世紀(jì)至16世紀(jì)的資本主義原始積累時(shí)期。直接導(dǎo)致股份公司產(chǎn)生的,應(yīng)是英、荷等國經(jīng)過國王或議會(huì)特許成立的一批具有壟斷權(quán)、從事國外貿(mào)易的海外公司。股份經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件主要是:(1)隨著資本原始積累的發(fā)展,個(gè)人資本不斷膨脹,市場競爭越來越激烈,這就要求尋找新的籌資方式,以擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,開拓新的生產(chǎn)領(lǐng)域;(2)當(dāng)時(shí)海上運(yùn)輸、修筑鐵路和公路、開鑿運(yùn)河、組建銀行、開采大型礦井等事業(yè)迅猛發(fā)展,它們都需要巨額資金,個(gè)人難以承受,所以股份制首先在這些部門被采用;(3)資本主義信用特別是銀行的發(fā)展,對股份制起到了極大的促進(jìn)作用,因?yàn)楣善钡暮艽笠徊糠忠ㄟ^

19、銀行發(fā)行,而且銀行常常是股票的主要購買者;(4)18世紀(jì)出現(xiàn)的技術(shù)革新和產(chǎn)業(yè)革命,也對股份制起了推動(dòng)作用,機(jī)器制造等新興產(chǎn)業(yè)需要巨額資金,所以一開始就采取了股份制形式;(5)當(dāng)時(shí)各國政府不斷頒布有關(guān)股份制度的法規(guī),使股份制越來越規(guī)范,推動(dòng)了股份制的發(fā)展。但這時(shí)的股份公司還很不成熟,存在著許多問題。例如,這些股份公司大都由王室或政府特許批準(zhǔn),擁有許多封建特權(quán),并憑借其壟斷地位獲取高額利潤;公司的法人地位和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)還很不完善;最初的股份公司主要從事海外貿(mào)易、運(yùn)輸業(yè)、采礦業(yè)等,現(xiàn)代工業(yè)還沒有興起。近代的公司制度近代股份制經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生與發(fā)展,離不開18世紀(jì)初英國“南海事件”的影響。1711年,英國首

20、相羅伯特哈利接受投機(jī)家布朗特和巴特森的建議,特許他們組建南海公司,條件是公司通過發(fā)行股票接受政府的全部公債(約3100萬英鎊),政府每年付5%的利息,借以整理國債。南海公司承接公債的消息使得該股票飛漲,由126英鎊飆升到2000多英英鎊。南海公司股票升的示范效應(yīng),引發(fā)了英國興辦公司的熱潮,各種莫名其妙的公司如雨后春筍般出現(xiàn),如用鉛煉金、發(fā)明永動(dòng)機(jī)、打撈沉船等。人們見股票就買,不問其他,政府不得不頒布“禁止泡沫公司的條例”。此后股市大亂,股價(jià)狂跌,許多人傾家蕩產(chǎn),出現(xiàn)了“倒閉風(fēng)”和“自殺風(fēng)”,許多官員也因貪污受賄而進(jìn)了牢房。南海事件后,官辦公司開始走向衰敗,民間自發(fā)產(chǎn)生的合股公司應(yīng)運(yùn)而生。合股公

21、司是將兩個(gè)合法的企業(yè)組織形式合伙制和信托制結(jié)合而成的,實(shí)際上類似于一種股份兩合公司。這類公司剛剛產(chǎn)生,就遭到皇家的打擊和摧殘,但它卻頑強(qiáng)地生存和發(fā)展著。直到1844年,英國政府才承認(rèn)其法人地位;1856年頒布的聯(lián)合股份公司法,又確認(rèn)其可實(shí)行有限責(zé)任原則。這是股份制經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的又一個(gè)里程碑法案,當(dāng)時(shí)可能還無人能料到這種公司會(huì)在將來成為主導(dǎo)工商業(yè)的企業(yè)制度。德國于1892.年頒布了有限責(zé)任公司法,使兼有無限公司與股份有限公司二者優(yōu)點(diǎn)的股份兩合公司合法化,它立即受到廣大投資者、特別是擁有雄厚實(shí)力的資本家的歡迎,一度成為公司制企業(yè)的主要形式。至此;無限責(zé)任公司、兩合公司、股份有限公司、股份兩合公司和有

22、限責(zé)任公司等主要形式的公司都已出現(xiàn)。18世紀(jì)初至20世紀(jì)初,股份制經(jīng)濟(jì)得到了飛速的發(fā)展。具體表現(xiàn)為:(1)有關(guān)股份制的法規(guī)已基本完備。由于民間合股公司取得了法人地位和實(shí)行有限責(zé)任原則,打破了皇室特許公司的壟斷經(jīng)營,使資本所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)得以分離,也解決了合伙制中合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。(2)股份制迅速由貿(mào)易、運(yùn)輸業(yè)向新興工商業(yè)和金融業(yè)擴(kuò)展。第一次和第二次產(chǎn)業(yè)革命,使工場手工業(yè)快速向機(jī)器大工業(yè)過渡,企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大,生產(chǎn)社會(huì)化程度提高,促使股份制得到廣泛發(fā)展。由于銀行業(yè)要求資金雄厚,也紛紛采取了股份制,銀行業(yè)在促進(jìn)股份制的同時(shí),首先使自己股份化了。(3)股票市場日臻完善和規(guī)范,成為資本的籌集與流

23、動(dòng)、資源有效配置、資本集中與重組的有力杠桿。(4)股份公司作為最完善、最先進(jìn)的企業(yè)制度,在發(fā)達(dá)國家中已居于統(tǒng)治地位。企業(yè)制度的歷史演進(jìn)所謂企業(yè)制度,是以企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)和核心的企業(yè)組織和管理的制度,包括企業(yè)籌資設(shè)立的資本組織形式、企業(yè)的法律地位、管理制度和分配制度等。其中,企業(yè)的資本組合形式,或者說企業(yè)的法律地位是企業(yè)制度的核心。過去,我國習(xí)慣于根據(jù)企業(yè)的所有制形式,把企業(yè)類型分為國有企業(yè)、集體企業(yè)、個(gè)體企業(yè)、私營企業(yè)和外商投資企業(yè)。這種劃分方法具有很大的局限性,它只適用于投資主體是單一所有制的情況?,F(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)和社會(huì)化大生產(chǎn)的發(fā)展,客觀上要求企業(yè)進(jìn)行合資經(jīng)營,實(shí)現(xiàn)資本的社會(huì)化。因此,從世界

24、各國的企業(yè)法來看,幾乎都是根據(jù)企業(yè)的資本組合方式劃分企業(yè)類型的,主要包括個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙制企業(yè)、公司制企業(yè)和合作制企業(yè)。還值得指出的是,這種劃分方法也大致反映了企業(yè)制度的歷史演進(jìn)過程。企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度,也就是企業(yè)資本的組織形式和各種權(quán)能的制度安排,決定著企業(yè)的組織形式、管理體制和分配關(guān)系。從法律角度看,企業(yè)制度也就是企業(yè)經(jīng)濟(jì)形態(tài)的法律規(guī)范。從世界各國有關(guān)企業(yè)制度的法律法規(guī)看,對企業(yè)制度類型的劃分基本上都是依據(jù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度確定的。下面對各種企業(yè)制度的基本特征做一一簡要介紹。(一)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)私人業(yè)主制個(gè)人獨(dú)資企業(yè)又稱私人業(yè)主制,其主要特征是企業(yè)的投資主體是單一的自然人。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是人類歷史上最

25、早出現(xiàn)的、最簡單的一種企業(yè)形式。私人業(yè)主是企業(yè)的唯一投資者,享有生產(chǎn)決策和經(jīng)營管理的全部權(quán)力,并對企業(yè)債務(wù)負(fù)有無限責(zé)任。所謂無限責(zé)任,是指投資者要以自己的全部財(cái)產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé),任,而不僅僅以其出資額為限;也就是說,投資者的全部財(cái)產(chǎn)都是有風(fēng)險(xiǎn)的。這種企業(yè)制度從中世紀(jì)到資本主義初期;一直是主要的企業(yè)形式。在偷懶行為和管理人員“道德風(fēng)險(xiǎn)”問題十分嚴(yán)重的情況下;私人業(yè)主制的集權(quán)模式是最有效的制度安排,因?yàn)樗梢蕴岣弑O(jiān)督的效率,又可以減少代理的成本和風(fēng)險(xiǎn),因而可以說,它是解決企業(yè)組織效率的一個(gè)“解”。但這一命題是以下列假設(shè)作為前提的:(1)協(xié)作群生產(chǎn)的規(guī)模較小,單個(gè)人完全能夠進(jìn)行有效管理;(2)偷懶

26、的行為和動(dòng)機(jī)可以比較容易地受到監(jiān)督和計(jì)量;(3)監(jiān)督努力的報(bào)酬是確定的,或者至少能通過增加產(chǎn)出而有利于剩余的分配;(4)監(jiān)工是風(fēng)險(xiǎn)的中性者。私人業(yè)主制的致命弱點(diǎn)是投資者單一,財(cái)力有限,企業(yè)規(guī)模小,投資風(fēng)險(xiǎn)大,不能適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)的要求,在市場競爭中常常處于不利地位。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下,個(gè)人獨(dú)資企業(yè)數(shù)量依然龐大,即使在發(fā)達(dá)國家,也要占到企業(yè)總數(shù)的70%以上,但其營業(yè)額只占全社會(huì)總營業(yè)額的10%左右。(二)合伙制企業(yè)合伙制企業(yè)是由兩個(gè)以上的少數(shù)人聯(lián)合投資,合伙人對企業(yè)債務(wù)負(fù)無限連帶責(zé)任的企業(yè)。其主要特點(diǎn)是:(1)合伙人對企業(yè)負(fù)有出資責(zé)任,并依據(jù)投資份額,享有經(jīng)營決策和利潤分配的權(quán)利;(2)合伙人

27、對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任,即每一個(gè)合伙人都負(fù)有清償企業(yè)全部債務(wù)的責(zé)任,或者說,債權(quán)人有向任何一個(gè)合伙人追索全部債務(wù)的權(quán)利;(3)合伙人之間的契約關(guān)系是建立在人際關(guān)系的基礎(chǔ)上的,當(dāng)合伙人及其關(guān)系發(fā)生變更時(shí),合伙制企業(yè)也將終止;(4)合伙制企業(yè)實(shí)行資產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)統(tǒng)一,合伙人共同對企業(yè)活動(dòng)作出決策,共同對企業(yè)承擔(dān)民事責(zé)任,企業(yè)的重大決策由合伙人共同做出,并由每個(gè)人簽字,日常經(jīng)營管理一般由合伙人共同選聘的代理人負(fù)責(zé)。合伙制企業(yè)克服了私人企業(yè)的資本限制,擴(kuò)大了企業(yè)規(guī)模,促進(jìn)了生產(chǎn)的發(fā)展。但合伙制也有明顯的局限性。首先,如果每個(gè)合伙人的監(jiān)督努力都達(dá)到最大,合伙制將是增進(jìn)協(xié)作群生產(chǎn)力的理想制度。但由于

28、每一個(gè)合伙人的努力都會(huì)給其他合伙人帶來更多的剩余份額,因而他們也會(huì)萌生偷懶行為。而每個(gè)合伙人的行為不易觀察,或者說,監(jiān)督其他合伙人的行為要花費(fèi)較大的費(fèi)用,這就在合伙人之間出現(xiàn)了道德風(fēng)險(xiǎn)的問題。特別是當(dāng)合伙人的數(shù)量增加時(shí),這一問題就更加嚴(yán)重、更加復(fù)雜。其次,由于合伙人要對企業(yè)債務(wù)負(fù)無限連帶責(zé)任,這就決定了合伙人的聯(lián)合是以人際關(guān)系為基礎(chǔ)的,它可以稱為“人合公司”,這同股份公司的以資本聯(lián)合為基礎(chǔ)是不同的。特別是當(dāng)某個(gè)合伙人出現(xiàn)變故時(shí),如遷徙或病故,都可能導(dǎo)致合伙關(guān)系的解除。這些局限性必然會(huì)限制合伙制企業(yè)的規(guī)模,并使企業(yè)的存續(xù)期限不穩(wěn)定。此外,合伙制企業(yè)要求所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合一,使得生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)不夠靈活

29、。因此,在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中很少采用合伙制。但在一些主持人和企業(yè)的信譽(yù)極為重要的行業(yè),如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、廣告事務(wù)所、私人診所和股票經(jīng)紀(jì)商等,一般要求必須實(shí)行合伙制。(三)公司制企業(yè)公司制企業(yè)包括股份有限公司和有限責(zé)任公司,它們都是由多個(gè)投資者共同投資興辦的企業(yè),投資者以其出資額對企業(yè)債務(wù)負(fù)有限責(zé)任,企業(yè)以其全部資產(chǎn)對債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。股份制企業(yè)與合伙制企業(yè)的不同點(diǎn)是:(1)股份公司是企業(yè)法人,實(shí)行出資者所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)相分離。出資者即股東,按投人企業(yè)的資本額享有權(quán)益,包括資產(chǎn)收益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利;企業(yè)是享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的法人實(shí)體,對出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。根據(jù)羅

30、馬法的定義,“法人是法律于自然人之外承認(rèn)的權(quán)利義務(wù)主體”,可分為社團(tuán)法人和財(cái)團(tuán)法人。我國民法通則規(guī)定,法人“是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力,依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織”。公司法人制度的確立,是公司制與合伙制的根本區(qū)別。(2)股份公司的股份原則上是可以自由轉(zhuǎn)讓的,這就確立了公司制是“資合公司”的原則,避免了排擠有才干的企業(yè)家管理生產(chǎn)的現(xiàn)象。(3)股票持有者或股東的責(zé)任是有限的,這就鎖定了投資者的風(fēng)險(xiǎn)。(四)合作制企業(yè)合作制企業(yè)是合作者共同投資、共同勞動(dòng)和經(jīng)營、以勞動(dòng)分紅為主的企業(yè)形式。其基本特征是:(1)它是勞動(dòng)者的資本聯(lián)合與勞動(dòng)合作的結(jié)合體,合作者身兼投資者與勞動(dòng)者雙重身份,外

31、部人一般不能入股;(2)勞動(dòng)與股份共同參與分紅,但以勞動(dòng)分紅為主,最初的消費(fèi)者合作社都是按交易額分配的;(3)合作制實(shí)行入股自愿、退股自由,這與規(guī)范的股份制企業(yè)不同。這種企業(yè)形成于18世紀(jì)初期,但在資本主義社會(huì)一直未能占據(jù)重要的地位。我國解放初期在農(nóng)村和城市商業(yè)、手工業(yè)中也曾普遍實(shí)行過合作經(jīng)濟(jì),但很快就過渡為集體經(jīng)濟(jì)和國有經(jīng)濟(jì)。近年來我國出現(xiàn)的新型的股份合作制,實(shí)質(zhì)上是一種創(chuàng)新的合作制經(jīng)濟(jì)。企業(yè)的基本特征企業(yè)是在社會(huì)分工和商品經(jīng)濟(jì)條件下,集合生產(chǎn)要素(土地、勞動(dòng)力、資本和技術(shù)),并在利潤機(jī)制驅(qū)動(dòng)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的條件下,為社會(huì)提供產(chǎn)品和服務(wù)的基本經(jīng)濟(jì)單位。企業(yè)不是一般的生產(chǎn)單位,而是一種生產(chǎn)商品的營

32、利性機(jī)構(gòu)。為取得利潤,企業(yè)必須有一定的營業(yè)效率,而營業(yè)效率又來自于企業(yè)制度安排和經(jīng)營管理的效率。制度安排的效率主要來自產(chǎn)權(quán)制度的效率;經(jīng)營管理效率主要來自計(jì)劃、組織、市場營銷的績效。企業(yè)是一個(gè)歷史的范疇,是社會(huì)生產(chǎn)力和商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。早期的家庭手工業(yè)經(jīng)濟(jì)或手工業(yè)作坊,都不是企業(yè)。到了資本主義社會(huì),隨著雇傭勞動(dòng)制度和手工業(yè)工場的發(fā)展,企業(yè)才成為社會(huì)的基本經(jīng)濟(jì)單位,成為市場經(jīng)濟(jì)中一種典型的生產(chǎn)經(jīng)營的組織形式。在企業(yè)的參與者中,出資者成為“雇主”,其他人員為“雇員”。雇主對雇員擁有權(quán)威,并有權(quán)獲取剩余收入;雇員在一定的限度內(nèi)服從雇主的權(quán)威,并得到固定的工資和薪水。由于企業(yè)雇用許多工人,

33、分工協(xié)作、共同勞動(dòng),從而極大地提高了勞動(dòng)生產(chǎn)率。企業(yè)作為基本的生產(chǎn)經(jīng)營單位,具有以下特征:(1)企業(yè)以商品經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ),是取代家庭經(jīng)濟(jì)單位和作坊而出現(xiàn)的一種有更高生產(chǎn)效率的經(jīng)濟(jì)單位;(2)企業(yè)直接為社會(huì)提供產(chǎn)品和勞務(wù),并通過商品交換滿足人們的某種需要;(3)企業(yè)是一種較復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)組織,行使企業(yè)應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)職能,包括生產(chǎn)經(jīng)營的組織、管理、營銷和分配等;(4)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的目的是為了取得利潤,利潤是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的集中體現(xiàn);(5)企業(yè)是獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,要自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束和自我發(fā)展;(6)企業(yè)是納稅單位,企業(yè)照章納稅是企業(yè)與國家之間唯一直接的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。錢德勒對“現(xiàn)代企業(yè)”的描述美

34、國經(jīng)濟(jì)學(xué)家小艾爾弗雷德錢德勒,以研究企業(yè)制度發(fā)展史而著稱。他通過對食品、煙草、化工、橡膠、石油、機(jī)器制造和肉類加工等行業(yè)大量史料的研究,論證了現(xiàn)代大型聯(lián)合工商企業(yè)的誕生乃是市場和技術(shù)發(fā)展的必然結(jié)果。他在看得見的手一一美國企業(yè)的管理革命一書中指出,凡是進(jìn)行大批量生產(chǎn)和大量分銷相結(jié)合的工業(yè)部門,必然出現(xiàn)現(xiàn)代的大型工商企業(yè),因?yàn)楣芾韰f(xié)調(diào)的“看得見的手”比市場協(xié)調(diào)的“看不見的手”更能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。他還把“現(xiàn)代企業(yè)”的基本特征概括為:“由一組支薪的中、高層管理人員所管理的多單位企業(yè)即可適當(dāng)?shù)胤Q之為現(xiàn)代企業(yè)。”現(xiàn)代企業(yè)有兩個(gè)特點(diǎn):即包含許多不同的營業(yè)單位,且由各層級支薪的行政人員管理。現(xiàn)代企業(yè)包含著許多

35、不同的營業(yè)單位,每個(gè)單位都有自身健全的管理機(jī)構(gòu),它們雖然不是獨(dú)立的企業(yè)法人,但實(shí)行獨(dú)立核算,都是按照獨(dú)立企業(yè)形式運(yùn)轉(zhuǎn)的。這些獨(dú)立的營業(yè)單位,通常經(jīng)營于不同的地點(diǎn),或者進(jìn)行不同類型的經(jīng)濟(jì)活動(dòng),生產(chǎn)經(jīng)營不同類型的產(chǎn)品和服務(wù)。這種多單位結(jié)構(gòu),最終發(fā)展成公司的事業(yè)部體制。而總公司的總部一般只設(shè)總經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)部、規(guī)劃咨詢部,負(fù)責(zé)整個(gè)公司的總策劃、總協(xié)調(diào)、資金調(diào)度、技術(shù)開發(fā)和法律咨詢等。由此,分權(quán)的多事業(yè)部型的公司管理結(jié)構(gòu)代替了集權(quán)的功能式單廠管理結(jié)構(gòu),奠定了現(xiàn)代公司的基本模式。錢德勒認(rèn)為,最早出現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)的行業(yè)是鐵路。美國最早的鐵路是馬拉車,鐵軌是單軌,鐵路運(yùn)輸主要是彌補(bǔ)水運(yùn)的不足。后來,蒸汽機(jī)機(jī)頭

36、代替了馬車,鐵路運(yùn)輸迅速發(fā)展。到了19世紀(jì)40年代,鐵路技術(shù)得到迅速提高,路基平整、隧道開鑿以及橋梁建造均有大的發(fā)展,T型鐵軌也大量使用,車頭、車廂、運(yùn)貨車也初步定型。鐵路運(yùn)輸逐步代替了水陸運(yùn)輸,成為主要的運(yùn)輸工具。技術(shù)的創(chuàng)新帶動(dòng)了制度創(chuàng)新,原本可以分開經(jīng)營的地方小鐵路,逐步合并成為統(tǒng)一經(jīng)營、有多個(gè)獨(dú)立單位的大的鐵路公司。鐵路、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施的發(fā)展,為大量生產(chǎn)和大量營銷的企業(yè)的出現(xiàn)提供了條件,企業(yè)的信息網(wǎng)絡(luò)和營銷半徑不斷地?cái)U(kuò)張,生產(chǎn)規(guī)模以空前的速度擴(kuò)張。19世紀(jì)末,大量生產(chǎn)與大量分銷的結(jié)合現(xiàn)代工業(yè)公司終于應(yīng)運(yùn)而生,從原料和半成品的供應(yīng)者,直到零售商店和最終消費(fèi)者,它們之間的市場交易逐步地被企業(yè)

37、內(nèi)部化了。大企業(yè)用行政管理手段協(xié)調(diào)著各種資源的使用,市場機(jī)制被替代了,交易成本和信息成本降低了?,F(xiàn)代企業(yè)制度的含義與特征(一)現(xiàn)代企業(yè)制度概念的提出在黨的十四屆三中全會(huì)通過的關(guān)于建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定中,最先提出我國國有企業(yè)改革的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度,現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征是產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)。并明確提出,國有企業(yè)進(jìn)行改革的方向,就是現(xiàn)代公司制度。從此,在我國理論界和政府經(jīng)濟(jì)管理部門,展開了對現(xiàn)代企業(yè)制度的大討論,通過討論進(jìn)一步加深了對股份制經(jīng)濟(jì)的認(rèn)識(shí)。所謂“現(xiàn)代企業(yè)制度”,是在企業(yè)制度前加上一個(gè)時(shí)間限定詞“現(xiàn)代”而組成的新概念,人們對它的含義還有不同的理

38、解。有人認(rèn)為,與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的企業(yè)制度,都可以叫做現(xiàn)代企業(yè)制度;也有人認(rèn)為,在市場經(jīng)濟(jì)中最先進(jìn)的企業(yè)制度才能叫做現(xiàn)代企業(yè)制度。我認(rèn)為,現(xiàn)代企業(yè)制度不應(yīng)是一個(gè)固定的概念,而應(yīng)是一個(gè)相對的、動(dòng)態(tài)的概念,在不同的歷史時(shí)期應(yīng)有不同的內(nèi)容。一般而言,現(xiàn)代企業(yè)制度是指在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中占有主導(dǎo)地位的、最具發(fā)展前途的企業(yè)制度。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)國家中,企業(yè)制度的形式多種多樣,但歸根結(jié)底可概括為私人業(yè)主制、合伙制、公司制和合作制四種企業(yè)制度。在這四種企業(yè)制度中,只有公司制企業(yè)在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中占有主導(dǎo)的和支配的地位,才是最先進(jìn)、最具發(fā)展前途的現(xiàn)代企業(yè)制度。例如,1977年,美國共有1500多萬家企業(yè),其中公司制

39、企業(yè)224萬家,只占企業(yè)總數(shù)的14.7%,但其銷售額卻占社會(huì)總額的65%以上。目前,世界的工業(yè)企業(yè)前500強(qiáng)中,全都采取了公司制。可見,現(xiàn)代企業(yè)制度的典型形式就是公司制或股份制。正如黨的十四屆三中全會(huì)指出的:“國有企業(yè)實(shí)行公司制,是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索”。(二)現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征黨的干四屆三中全會(huì)的決定指出:現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征是“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”。具體地說,現(xiàn)代企業(yè)制度的特征包括以下幾個(gè)方面:1.企業(yè)資產(chǎn)的所有權(quán)屬于出資者,企業(yè)擁有全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán),成為享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的法人實(shí)體。這里所強(qiáng)調(diào)的是資本所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)的分離,而在私人獨(dú)資企業(yè)和合伙制企

40、業(yè)中,所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)是合一的。同時(shí),股份公司也是一個(gè)法人企業(yè),具有法人地位。2.企業(yè)以其全部法人財(cái)產(chǎn),依法自主經(jīng)營,自負(fù)盈虧,照章納稅,對出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。企業(yè)本身所擁有的法人財(cái)產(chǎn)權(quán),反映在對資產(chǎn)負(fù)債,表的左邊“資產(chǎn)”項(xiàng)目的控制權(quán),即對法人財(cái)產(chǎn)擁有占有、使用、依法處置和獲益的權(quán)利。企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)的確立,保證企業(yè)可以根據(jù)市場環(huán)境的變動(dòng),及時(shí)做出相應(yīng)的反應(yīng)和決策。3.出資者按投入企業(yè)的資本額,享有所有者的權(quán)益,即資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者的權(quán)利。企業(yè)破產(chǎn)時(shí),出資者只以投入企業(yè)的資本額對企業(yè)債務(wù)負(fù)有限責(zé)任。在資本所有權(quán)與控制權(quán)分離之后,出資者不再直接參與企業(yè)的經(jīng)營管理活動(dòng),但是企業(yè)的所

41、有重大決策必須由股東大會(huì)表決通過。因此,出資者仍是企業(yè)的最終所有者,對企業(yè)享有終極所有權(quán)。4.企業(yè)按照市場需求組織生產(chǎn)經(jīng)營,以提高勞動(dòng)生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)效益為目的,政府不直接干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。企業(yè)在市場競爭中優(yōu)勝劣汰,長期虧損、資不抵債的應(yīng)依法破產(chǎn)。國有企業(yè)改革的關(guān)鍵,就是要實(shí)現(xiàn)政企分離,由政府對企業(yè)直接管理轉(zhuǎn)變?yōu)殚g接管理。5.建立科學(xué)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和組織管理制度,調(diào)節(jié)所有者、經(jīng)營者和職工之間的關(guān)系,形成激勵(lì)和約束相結(jié)合的經(jīng)營機(jī)制。建立科學(xué)的管理制度,就要建立起權(quán)責(zé)明確的企業(yè)科層管理制度,并將每個(gè)管理者和職工的業(yè)績同他們的收入緊密結(jié)合起來。特別是對企業(yè)的管理人才和科技人才,要建立起行之有效的激

42、勵(lì)與約束機(jī)制。企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展及類型19世紀(jì)末至20世紀(jì)初,西方各國出現(xiàn)了各種壟斷組織,如卡特爾、辛迪加、托拉斯和康采恩,康采恩就是企業(yè)集團(tuán)的雛形??挡啥饔刹煌?jīng)濟(jì)部門的許多企業(yè)聯(lián)合組成,包括工業(yè)、貿(mào)易、運(yùn)輸、金融等行業(yè),目的是通過壟斷市場以獲取壟斷利潤。參加康采恩的一些中小企業(yè)在形式上保持著獨(dú)立的法律地位,但實(shí)際上集團(tuán)中占核心地位的大公司通過參與制對它們進(jìn)行著控制。當(dāng)康采恩發(fā)展日益成熟,內(nèi)部的資本紐帶日益鞏固,并出現(xiàn)了類似于共同投資基金、綜合商社這樣的內(nèi)部金融組織之后,就演化為現(xiàn)代的企業(yè)集團(tuán)。第二次世界大戰(zhàn)后,新技術(shù)革命的發(fā)展和國際市場競爭的加劇,促使企業(yè)集團(tuán)迅速發(fā)展。到1953年,康采恩在聯(lián)

43、邦德國煤炭、鋼鐵和金融部門的股份資本總額中所占比重分別為75%、77%和65%。日本也是康采恩發(fā)展比較迅速的國家,第二次世界大戰(zhàn)前已有20多個(gè)康采恩,第二次世界大戰(zhàn)后通過產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,確立了重化工業(yè)的中心地位,并以金融資本為核心,重新組建了六大企業(yè)集團(tuán)。如芙蓉集團(tuán)有30家成員企業(yè),每個(gè)企業(yè)屬下又有許多子公司、關(guān)聯(lián)公司,經(jīng)營范圍涉及銀行、紡織、食品、鋼鐵、建筑、鐵路等。由于各個(gè)國家和地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景不同,它們的企業(yè)集團(tuán)的組織形式也有一些差別。下面分國別和地區(qū)做一簡要的介紹和比較。(一)日本的企業(yè)集團(tuán)日本的企業(yè)集團(tuán)基本有兩種類型,一類是傳統(tǒng)的六大企業(yè)集團(tuán);如前所述,以環(huán)形持股的資金紐帶為其最主要

44、的特征,稱為環(huán)形持股式企業(yè)集團(tuán);另一類是新型的獨(dú)立的企業(yè)集團(tuán),以松下、豐田、日產(chǎn)、新日鐵、索尼、東芝等為代表,稱為放射持股式企業(yè)集團(tuán)。這類企業(yè)集團(tuán)有如下一些特點(diǎn):(1)它們以一個(gè)大型企業(yè)為核心,這個(gè)核心企業(yè)既是生產(chǎn)經(jīng)營性公司,又是對下屬企業(yè)控股的控股公司;(2)在集團(tuán)內(nèi)部基本成員之間以相互持股為紐帶,但都是射線式持股,而非環(huán)形持股,核心企業(yè)對子公司實(shí)行垂直控制,所以又可以叫做錐形企業(yè)集團(tuán);(3)企業(yè)集團(tuán)由核心企業(yè)的董事會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),不設(shè)類似于經(jīng)理會(huì)那樣的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu);(4)集團(tuán)內(nèi)設(shè)有統(tǒng)一的銷售機(jī)構(gòu)和科研機(jī)構(gòu),甚至還有金融機(jī)構(gòu),基本上是在一業(yè)為主的條件下實(shí)行多種經(jīng)營;(5)核心企業(yè)對松散層的協(xié)作企業(yè)也

45、非常重視,把它們按地區(qū)和工種分別組織起來,成立受集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的協(xié)會(huì),對它們進(jìn)行指導(dǎo)和扶持。(二)美國財(cái)團(tuán)型企業(yè)集團(tuán)美國的企業(yè)集團(tuán)基本上是在富足的家族財(cái)團(tuán)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的,但隨著時(shí)間的推移,已出現(xiàn)了一些新的特點(diǎn):(1)集團(tuán)的資本主要來自家族財(cái)團(tuán)和一些金融機(jī)構(gòu),它們通過控股公司,對財(cái)團(tuán)所屬企業(yè)進(jìn)行垂直控制。美國的財(cái)團(tuán)在建立之初,幾乎全是家族控制,但隨著歷史的發(fā)展與財(cái)團(tuán)家族的繁衍擴(kuò)大,財(cái)富日益分散,家族對財(cái)團(tuán)的控制逐步削弱,而一些商業(yè)銀行、投資基金等金融機(jī)構(gòu)對財(cái)團(tuán)的控制則有不斷加強(qiáng)的趨勢。(2)財(cái)團(tuán)所屬企業(yè)以一業(yè)為主,并逐步向多元化經(jīng)營發(fā)展。(3)美國的財(cái)團(tuán)不像日本企業(yè)集團(tuán)那樣界限分明,大財(cái)團(tuán)之間資本

46、相互滲透的情況日益發(fā)展。據(jù)70年代的統(tǒng)計(jì),美國100家最大的企業(yè)中,有1/3以上是由兩個(gè)以上的財(cái)團(tuán)控制的。(4)財(cái)團(tuán)所屬企業(yè)也存在相互持股的情況,但都是射線式持股,而且持股不限于財(cái)團(tuán)成員企業(yè)。(5)美國的銀行設(shè)有資產(chǎn)信托部,代管富豪和各種基金會(huì)的資產(chǎn)。根據(jù)信托法的規(guī)定,銀行可以決定受托資產(chǎn)的投資方向,這使得商業(yè)銀行能夠控制工商企業(yè)的股權(quán);而商業(yè)銀行又是屬于財(cái)團(tuán)的,這就使財(cái)團(tuán)的組織進(jìn)一步呈現(xiàn)界限不清的狀態(tài)。(6)由于上述原因,財(cái)團(tuán)除核心企業(yè)外,其緊密層、半緊密層也處于錯(cuò)綜復(fù)雜的狀況,不像日本企業(yè)集團(tuán)那樣有界限清晰的組織結(jié)構(gòu)。(三)德國康采恩的特點(diǎn)德國的康采恩與美國的財(cái)團(tuán)有相似之處,即都是以一個(gè)大

47、企業(yè)為核心,通過控股、持股而控制一批子公司、關(guān)聯(lián)公司。但德國的康采恩也有自己的一些特點(diǎn):(1)按照德國的康采恩法,控股公司要對子公司控股3/4以上,并可以對子公司直接下達(dá)指令,同時(shí)對其指令要承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)營責(zé)任。(2)康采恩內(nèi)部實(shí)行垂直控制,核心企業(yè)通過監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)向集團(tuán)成員派遣監(jiān)事、董事,控制整個(gè)集團(tuán)。德國的監(jiān)事會(huì)與其他國家不同,它由股東會(huì)選舉和企業(yè)職工推選產(chǎn)生,負(fù)責(zé)任命董事和進(jìn)行重大決策,是比其他國家董事會(huì)權(quán)力更大的特殊機(jī)構(gòu)。(3)大部分的康采恩主要在一個(gè)特定的行業(yè)內(nèi)經(jīng)營,而很少跨行業(yè)經(jīng)營。如法本康采恩主要經(jīng)營化學(xué)工業(yè),蒂森康采恩主要經(jīng)營鋼鐵,西門子康采恩主要經(jīng)營電子電器等。(4)德國特大

48、城市銀行對工商業(yè)康采恩有很大影響,它們實(shí)際上是金融康采恩。德國的股票是無記名的,股東把股票寄存在銀行里,銀行就擁有了寄存股票的投票權(quán),這是銀行對工商企業(yè)加強(qiáng)控制的一個(gè)重要因素。(四)意大利國家參與制企業(yè)集團(tuán)的特點(diǎn)所謂國家參與制企業(yè)集團(tuán),是指國家以其直接控制的控股公司對其他企業(yè)進(jìn)行直接或間接控股,從而形成了以國有經(jīng)濟(jì)為主體的企業(yè)集團(tuán),主要有伊里集團(tuán)、埃尼集團(tuán)和埃菲姆集團(tuán)三家。意大利國家參與制企業(yè)集團(tuán)的主要特征是:(1)以單純性控股公司為核心。每一個(gè)國家參與制企業(yè)集團(tuán)都有一個(gè)國家直接控制的控股公司,如伊里集團(tuán)的伊里公司、埃尼集團(tuán)的埃尼公司,都處于集團(tuán)金字,塔的頂端。它們都是國家獨(dú)資的純粹型控股公司

49、,主要進(jìn)行國有資產(chǎn)的管理和產(chǎn)權(quán)經(jīng)營,不從事直接的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。(2)有多個(gè)層次。國家參與制企業(yè)集團(tuán)除了一級控股公司外,還有眾多的次級控股公司和直接生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)。凡納入企業(yè)集團(tuán)的企業(yè),其股份至少有51%以上歸本集團(tuán)有關(guān)公司直接占有。(3)垂直控制。這與歐美其他國家相似,但不同之處在于控股的是國家,而不是私人。(4)三權(quán)分立。集團(tuán)內(nèi)部實(shí)行決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)、執(zhí)行權(quán)分立??毓晒緦?shí)際上是集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),設(shè)董事會(huì)、執(zhí)行委員會(huì)(董事會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu))、審計(jì)委員會(huì)和總經(jīng)理。(5)投資決策權(quán)集中。集團(tuán)的重大投資的決策權(quán)集中在政府,如購買或創(chuàng)辦新企業(yè)、出售已有的企業(yè),都要通過政府批準(zhǔn)。一般的投資決策權(quán)在控股公司。(6

50、)股份制與非股份制相結(jié)合。一級控股公司不是股份制企業(yè),而是國家獨(dú)資公司,集團(tuán)中其他企業(yè)則全部是股份公司,這樣有利于吸收大量私人資本。(7)多樣化與專業(yè)化相結(jié)合。每一個(gè)國家參與制企業(yè)集團(tuán)都是多元化經(jīng)營的集團(tuán),涉及多個(gè)領(lǐng)域,而每個(gè)集團(tuán)中的次級控股公司則都有一定的專項(xiàng)分工??梢哉f,意大利的國家參與制的構(gòu)想和實(shí)踐,對于我國國有經(jīng)濟(jì)改革具有重大的參考價(jià)值。(五)香港企業(yè)集團(tuán)的特點(diǎn)在香港,工業(yè)、貿(mào)易、金融、運(yùn)輸、通信、房地產(chǎn)、航空等重要的經(jīng)濟(jì)部門,幾乎全被企業(yè)集團(tuán)所壟斷和控制。從我們掌握的文獻(xiàn)看,香港的企業(yè)集團(tuán)有以下一些特點(diǎn):(1)從資金來源看,企業(yè)集團(tuán)可分為中資、港資和外資三大類。外資集團(tuán)主要來自英國,

51、它們形成較早,實(shí)力雄厚,如香港上海匯豐銀行。港資和中資集團(tuán)形成較晚,分別在70年代和80年代,實(shí)力也較弱。(2)在香港多稱集團(tuán)公司,而很少稱企業(yè)集團(tuán),但其組織結(jié)構(gòu)與我們所說的企業(yè)集團(tuán)相似。從產(chǎn)權(quán)關(guān)系看,具有股份制和縱向持股的特點(diǎn),與歐美國家類似。(3)從經(jīng)營范圍看,具有多元化經(jīng)營和國際化經(jīng)營的特點(diǎn)。(4)從融資的情況看,具有產(chǎn)業(yè)資本與金融資本相結(jié)合的特點(diǎn),集團(tuán)公司的一個(gè)顯著特征是負(fù)債經(jīng)營,資產(chǎn)負(fù)債率較,高。(5)從集團(tuán)公司與子公司的關(guān)系看,雙方之間主要是股東與企業(yè)的關(guān)系,盡管在對外經(jīng)營上集團(tuán)公司和子公司被視為一個(gè)整體,但它們都是法人實(shí)體,子公司的獨(dú)立自主權(quán)較大。總之,各國、各地區(qū)由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)背

52、景和發(fā)展?fàn)顩r不同,它們的企業(yè)集團(tuán)的組建形式也有很大不同,而且在短期內(nèi)尚難統(tǒng)一。這也是理論界目前產(chǎn)生各種分歧意見的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。我國在發(fā)展企業(yè)集團(tuán)的過程中,應(yīng)從實(shí)際出發(fā),既不能照搬某種模式,也要充分比較各種模式的利弊。企業(yè)集團(tuán)的概念與特征企業(yè)集團(tuán)是由若干個(gè)企業(yè)按照一定的目的和一定的形式組合而成的企業(yè)群體。企業(yè)集團(tuán)是市場經(jīng)濟(jì)和社會(huì)化大生產(chǎn)高度發(fā)展的產(chǎn)物,它可以獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益,更好地參與國內(nèi)外的市場競爭。企業(yè)集團(tuán)的概念最先出現(xiàn)于20世紀(jì)50年代的日本,并很快向世界范圍傳播。但理論界對企業(yè)集團(tuán)的界定并不統(tǒng)一,大致有廣義、狹義和中等含義三種說法。日本經(jīng)濟(jì)學(xué)家山田一郎在企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營論一書中指出:“所謂企業(yè)集

53、團(tuán),是以各成員企業(yè)在技術(shù)或其他經(jīng)營方面相互補(bǔ)充為目的的,以成員的自主權(quán)為前提,在平等互利原則下結(jié)成長久的經(jīng)營聯(lián)合體,是一種經(jīng)營合作體制?!边@可以說是一種廣義的企業(yè)集團(tuán)的定義,它幾乎涵蓋了國際上各種形式的壟斷組織。狹義的企業(yè)集團(tuán)概念的界定范圍則要狹窄得多?,F(xiàn)代日本經(jīng)濟(jì)事典的表述是:“企業(yè)集團(tuán)不是企業(yè)的簡單聚合,而是特殊形式的大企業(yè)結(jié)合形態(tài)?!彼牧鶄€(gè)標(biāo)志是:(1)相互持股,即集團(tuán)成員之間呈相互環(huán)形持股狀態(tài);(2)組成經(jīng)理會(huì),即由集團(tuán)成員企業(yè)的經(jīng)理組成經(jīng)理會(huì),類似股東大會(huì)的性質(zhì);(3)由集團(tuán)成員出資建立聯(lián)合投資公司,使集團(tuán)成員之間建立同心同德的關(guān)系;(4)大城市銀行成員是企業(yè)集團(tuán)的中心,它們聯(lián)合其

54、他金融機(jī)構(gòu),對集團(tuán)成員進(jìn)行系列貸款;(5)綜合商社作為集團(tuán)的交易媒介,并對集團(tuán)成員發(fā)放商社貸款等;(6)配套的行業(yè)組成,集團(tuán)的組成以重化工業(yè)行業(yè)為中心,成員分布于各產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。在日本,大體符合以上標(biāo)志的,目前只有三菱、三井、住友、芙蓉、第一勸業(yè)銀行、三和銀行等六個(gè)企業(yè)集團(tuán),而新日鐵、松下、索尼、豐田等大公司都被排除在外。我國是從80年代開始使用企業(yè)集團(tuán)的概念的。1987年12月,原國家體改委、原國家經(jīng)委頒布的關(guān)于組建和發(fā)展企業(yè)集團(tuán)的幾點(diǎn)意見提出:企業(yè)集團(tuán)是為適應(yīng)社會(huì)主義有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)和社會(huì)化大生產(chǎn)的客觀需要而出現(xiàn)的一種具有多層次組織結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)組織。它的核心是自主經(jīng)營、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、照章納稅

55、、能夠承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。按照我國一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家的解釋,企業(yè)集團(tuán)是企業(yè)之間橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合的產(chǎn)物,是由獨(dú)立企業(yè)組成的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體,包括緊密層、半緊密層和松散層等多個(gè)層次。這可以算是居于廣義與狹義之間的中等含義的概念,我們也基本上從這種定義出發(fā)進(jìn)行研究。基于這種界定,我們認(rèn)為,企業(yè)集團(tuán)應(yīng)具有以下特征:(1)企業(yè)集團(tuán)不是一般的大企業(yè),也不是獨(dú)立法人,而是包括大企業(yè)在內(nèi)的企業(yè)聯(lián)合體。集團(tuán)內(nèi)各成員都是獨(dú)立的法人實(shí)體,相互之間是平等的法人關(guān)系。(2)企業(yè)集團(tuán)的核心必須是一個(gè)或幾個(gè)具有較強(qiáng)實(shí)力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,而不能是行政機(jī)構(gòu)或社會(huì)團(tuán)體,否則,企業(yè)集團(tuán)將失去經(jīng)濟(jì)組織的性質(zhì)。(3)企業(yè)集團(tuán)是一種特殊的經(jīng)

56、濟(jì)聯(lián)合體,突出表現(xiàn)在資產(chǎn)的聯(lián)合上,如控股、持股和相互參股關(guān)系,并有一個(gè)對其他成員有控制和影響能力的核心。僅僅以經(jīng)濟(jì)契約或生產(chǎn)經(jīng)營合作伙伴關(guān)系為基礎(chǔ)的集團(tuán),不應(yīng)算作典型的企業(yè)集團(tuán)。(4)在一些企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部一般要設(shè)立共同投資基金或綜合商社等金融組織,承擔(dān)對成員企業(yè)的貸款,以增強(qiáng)集團(tuán)的凝聚力。(5)企業(yè)298集團(tuán)與集團(tuán)公司也不能混同,前者是指企業(yè)集團(tuán)的整體;后者是指企業(yè)集團(tuán)的核心,它是實(shí)力雄厚的獨(dú)立的大公司,是獨(dú)立的法人實(shí)體。我國企業(yè)集團(tuán)規(guī)范發(fā)展的對策研究通過我國與西方國家的企業(yè)集團(tuán)的比較可以看出,由于我國企業(yè)集團(tuán)剛剛組建,又受到傳統(tǒng)體制的制約,因而存在著結(jié)構(gòu)松散、穩(wěn)定性差、規(guī)模小等問題。為了使我國

57、的企業(yè)集團(tuán)能夠順利地發(fā)展,并對國有經(jīng)濟(jì)的整體改革起到積極的推動(dòng)作用,應(yīng)當(dāng)認(rèn)真解決以下問題:1、要加快國有企業(yè)的公司制改革,這是理順國有經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)關(guān)系和建立企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)權(quán)聯(lián)結(jié)紐帶的先決條件。從西方國家企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)看,無論是日本的環(huán)形持股的六大集團(tuán)、美國垂直持股的家族財(cái)團(tuán),還是德國的康采恩,無一例外都是以股份制經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的??梢哉f,股份制是企業(yè)集團(tuán)的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ),企業(yè)集團(tuán)是股份制發(fā)展的必然趨勢。而我國目前國有企業(yè)的股份制改革還在試驗(yàn)過程之中,有許多難題(如國家股上市、國有股權(quán)代表選派、國家股收益與配股出資等)都沒有解決,股份制改革的試點(diǎn)范圍也很小。在這種情況下組建企業(yè)集團(tuán),出現(xiàn)上述問題也就不足為奇了

58、。當(dāng)前,企業(yè)集團(tuán)的試點(diǎn)要堅(jiān)決地搞下去,但更重要的是,要堅(jiān)定不移地加快股份制改革,下決心大刀闊斧地解決政資不分、政企不分的問題。如果試圖繞過國有企業(yè)公司制改革這一棘手的難題組建企業(yè)集團(tuán),必定是徒勞的。同時(shí),也應(yīng)當(dāng)利用創(chuàng)建企業(yè)集團(tuán)的機(jī)會(huì),重塑國有資產(chǎn)的管理體制,理順和明晰國有經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。2、要加快企業(yè)集團(tuán)的法規(guī)建設(shè),使企業(yè)集團(tuán)的組建和管理有法可依、規(guī)范發(fā)展。按照發(fā)達(dá)國家有關(guān)企業(yè)集團(tuán)的規(guī)定,企業(yè)集團(tuán)應(yīng)是由多個(gè)法人組成的多元結(jié)構(gòu),其主要成員應(yīng)當(dāng)是企業(yè)法人,少數(shù)科研單位、大專院校等事業(yè)單位也可以成為其成員,但政府機(jī)關(guān)不應(yīng)成為集團(tuán)成員。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)有實(shí)力較強(qiáng)的核心企業(yè),有能夠影響整個(gè)集團(tuán)的緊密層,還應(yīng)

59、當(dāng)有外圍的半緊密層和松散層。核心企業(yè)與緊密層應(yīng)以股權(quán)聯(lián)結(jié)為紐帶,這涉及控股、參股與環(huán)形持股等產(chǎn)權(quán)關(guān)系,需要通過法律條文確定下來。例如,一般的控股關(guān)系是指集團(tuán)公司(母公司)對被,控股企業(yè)(子公司)持股比例超過51%;母公司對子公司應(yīng)擁有控制權(quán),包括經(jīng)營決策權(quán)、人事任免權(quán)等;集團(tuán)內(nèi)部可以實(shí)行多層的控股關(guān)系,國際上的一些大公司已形成了六七級的分層控股關(guān)系;持股比例達(dá)不到51%的不應(yīng)成為控股關(guān)系,集團(tuán)公司只能以大股東的身份參與被投資企業(yè)的經(jīng)營決策活動(dòng)。3、要加強(qiáng)政府對企業(yè)集團(tuán)的宏觀管理和調(diào)控,協(xié)調(diào)企業(yè)集團(tuán)發(fā)展過程中可能出現(xiàn)的各種矛盾和問題。從發(fā)達(dá)國家企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展看,在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí),也出現(xiàn)了一些

60、新的問題。比如,日本環(huán)形持股的企業(yè)集團(tuán)加強(qiáng)了經(jīng)理階層對集團(tuán)的控制而削弱了股東的權(quán)益,美國財(cái)團(tuán)實(shí)力的減弱和股權(quán)的日益分散化導(dǎo)致了“經(jīng)理革命”,而且企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展還必然形成對市場的壟斷,等等。我國正處于制度轉(zhuǎn)軌時(shí)期,企業(yè)集團(tuán)的組建可能導(dǎo)致更多矛盾的產(chǎn)生,更需要加強(qiáng)政府對企業(yè)集團(tuán)的宏觀控制。這就要求各級政府部門充分認(rèn)識(shí)組建企業(yè)集團(tuán)的目的、意義、原則和條件,增強(qiáng)自覺性,避免盲目性,切忌“一哄而上”。對于已經(jīng)組建多年而且基礎(chǔ)較好的企業(yè)集團(tuán),可以通過優(yōu)惠政策予以重點(diǎn)扶持,如允許其成立財(cái)務(wù)公司,賦予其必要的外經(jīng)外貿(mào)權(quán)和外事審批權(quán),通過政府對核心企業(yè)的授權(quán)經(jīng)營實(shí)現(xiàn)對緊密層的控股,鼓勵(lì)國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)、跨部門

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