業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例及防范(風(fēng)險(xiǎn)管理部)

1、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例及防范于 冰長春分行風(fēng)險(xiǎn)管理部2013.062013新入職員工培訓(xùn) 寫在前面的思考。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部是做什么的？ 商業(yè)銀行從本質(zhì)上來說就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)，以經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為其盈利的根本手段。商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、能否有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)，直接決定商業(yè)銀行的經(jīng)營成敗。什么是風(fēng)險(xiǎn)（risk）？R 代表 RETURN 回報(bào)I 代表immunisation 免疫能力S 代表一定的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)K 代表知識和合格的人才風(fēng)險(xiǎn)被定義為未來結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)與收益問題：商業(yè)銀行對待風(fēng)險(xiǎn)？答案：（a）規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) （b）承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，求得最大利潤因業(yè)務(wù)需要，銀行必需承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn). 一般是風(fēng)險(xiǎn)越大

2、，預(yù)期收益越大. 風(fēng)險(xiǎn)與收益有非對稱關(guān)系.消除風(fēng)險(xiǎn)=消除收益風(fēng)險(xiǎn)本身并不是壞東西，我們的主要責(zé)任是管理風(fēng)險(xiǎn)。最糟糕的是對風(fēng)險(xiǎn)沒有正確認(rèn)識和錯誤管理風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)國別風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)：債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。破產(chǎn)可能性市場價錢變化信用風(fēng)險(xiǎn)管理理論是世界主要銀行所關(guān)心的熱點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)：指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭

3、寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 特點(diǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率、股票價格等等絕對型、相對型市場風(fēng)險(xiǎn)管理較為發(fā)達(dá)風(fēng)險(xiǎn)類別流動性風(fēng)險(xiǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)：指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)。簡單來說，當(dāng)商業(yè)銀行流動性不足時，可能無法以合理的成本融資或變現(xiàn)資產(chǎn)獲取足夠的資金，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行資不抵債，影響其正常運(yùn)營。商業(yè)銀行作為存款人和借款人的中介，日常持有的、用于支付需要的流動資產(chǎn)只占負(fù)債總額的很小部分，如果商業(yè)銀行的大量債權(quán)人在某一時刻同時要求兌現(xiàn)債權(quán)（銀行擠兌），商業(yè)銀行就可能面臨流動性危機(jī)。風(fēng)險(xiǎn)類別操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)：指由不完善或有

4、問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?！?內(nèi)部程序原因：由于組織架構(gòu)、政策制度、內(nèi)部溝通、工作流程、薪酬安排、產(chǎn)品與模型等方面的缺陷給銀行造成的損失； 員工原因：由于員工經(jīng)驗(yàn)不足、過失或疏忽、主觀惡意或其他不當(dāng)行為而給銀行帶來的損失； 信息科技系統(tǒng)原因：指由于軟件、硬件、通訊設(shè)施、網(wǎng)絡(luò)等出現(xiàn)故障，以及發(fā)生信息系統(tǒng)安全事故而給銀行帶來的損失； 外部原因：指由于經(jīng)營活動、環(huán)境、外部惡意活動，如：外部欺詐、意外事故、偷竊或破壞、恐怖襲擊、自然災(zāi)害等自然或外部人為因素給銀行造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)類別操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、

5、市場風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：普遍性風(fēng)險(xiǎn)普遍存在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面，整個商業(yè)銀行的所有部門。內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)不對稱性人為性風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)復(fù)雜度相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)很大比例上來源于銀行的內(nèi)部因素，是所有銀行業(yè)產(chǎn)品、服務(wù)和活動的固有風(fēng)險(xiǎn)，只要銀行業(yè)務(wù)的存在，操作風(fēng)險(xiǎn)就不會消失。是一種純粹的風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)不能帶來任何收益，銀行承擔(dān)它是因?yàn)槠洳豢杀苊?。人為因素在引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素中占有直接、重要的地位。業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易復(fù)雜程度高的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)也越大 。風(fēng)險(xiǎn)管理部職能分工案例一：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)重大事件安然事件引發(fā)JP摩根和花旗集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)安然公司（股票代碼：ENRNQ），曾是一家位于美國的

6、得克薩斯州休斯敦市的能源類公司。在2001年宣告破產(chǎn)之前，安然擁有約21000名雇員，是世界上最大的電力、天然氣以及電訊公司之一，2000年披露的營業(yè)額達(dá)1010億美元之巨。公司連續(xù)六年被財(cái)富雜志評選為“美國最具創(chuàng)新精神公司”，然而真正使安然公司在全世界聲名大噪的，卻是這個擁有上千億資產(chǎn)的公司2002年在幾周內(nèi)破產(chǎn)，持續(xù)多年精心策劃、乃至制度化系統(tǒng)化的財(cái)務(wù)造假丑聞。安然歐洲分公司于2001年11月30日申請破產(chǎn)，美國本部于2日后同樣申請破產(chǎn)保護(hù)。從那時起，“安然”已經(jīng)成為公司欺詐以及墮落的象征。在安然事件中，損失比較慘重的是JP摩根和花旗集團(tuán)。僅JP摩根對安然的無擔(dān)保貸款就高達(dá)5億美元，據(jù)稱花

7、旗集團(tuán)的損失也差不多與此相當(dāng)。此外，安然的債主還包括德意志銀行、日本三家大銀行等。案例二：商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)重大事件汕頭商行因流動性危機(jī)停業(yè)整頓1997年，汕頭市十三家城市信用社根據(jù)人民銀行的批準(zhǔn)同意合并成立汕頭城市合作銀行，并于1998年更名為汕頭市商業(yè)銀行股份有限公司，共有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)59個。因經(jīng)營不善，出現(xiàn)支付危機(jī)，汕頭市商業(yè)銀行經(jīng)人民銀行批復(fù)，于2001年8月起實(shí)施停業(yè)整頓至今。目前汕頭商行的自然人債務(wù)已基本兌付完畢，剩余債務(wù)主要是行政、企事業(yè)單位的對公債務(wù)。保留員工約147人。經(jīng)深圳 會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，截至2008年6月30日，汕頭商行資產(chǎn)總額13.98億元，負(fù)債總額68.82億元，凈資

8、產(chǎn)-54.84億元，或有負(fù)債為1.84億元。案例三：授信制度形同虛設(shè) 風(fēng)控防線集體失守【業(yè)務(wù)背景】企業(yè)名稱授信時間授信額度余額保證人風(fēng)險(xiǎn)情況XX投資管理有限公司2009年3月對公授信7000萬元7000萬元XX黃金海岸開發(fā)建設(shè)有限公司已逾期并成為可疑類貸款XX萬茂建設(shè)公司2009年9月商貸通項(xiàng)目批量授信額度1億元1500萬元XX黃金海岸開發(fā)建設(shè)有限公司已降為次級XX恒能貿(mào)易有限公司2012年1月商貸通煤炭經(jīng)銷商批量授信額度1億元2000萬元北京XX能源有限公司已降為次級合計(jì)2.7億元1.05億元案例三：授信制度形同虛設(shè) 風(fēng)控防線集體失守【風(fēng)險(xiǎn)暴露】 2012年2月，*分行商貸通貸款出現(xiàn)逾期，該

9、分行在隨后進(jìn)行的現(xiàn)場檢查時發(fā)現(xiàn)授信時提供的擔(dān)保公司股東股權(quán)比例與實(shí)際不一致、擔(dān)保人公司章程與實(shí)際不一致、政府財(cái)政承諾函可能虛假、擔(dān)保人股東會決議中的政府下屬企業(yè)公司公章是虛假的、貸款擔(dān)保人在2011年10月份就通過法院判決被解散并已進(jìn)入司法清算程序等風(fēng)險(xiǎn)信息，授信風(fēng)險(xiǎn)全面暴露。案例三：授信制度形同虛設(shè) 風(fēng)控防線集體失守【風(fēng)險(xiǎn)成因】 一、貸前調(diào)查不盡職，授信資料失實(shí) 未核實(shí)受信人與國際某著名集團(tuán)是否存在隸屬關(guān)系； 未能發(fā)現(xiàn)受信人提供的虛假材料、股東背景及股權(quán)情況調(diào)查不清楚 ，未打印工商登記信息核實(shí)、保證人之一的注冊資本不實(shí)； 未對項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)查、貸前調(diào)查報(bào)告中未對項(xiàng)目開發(fā)中存在的停滯情況以及股

10、東之間的矛盾和糾紛予以分析和揭示。 貸前調(diào)查時未按要求對財(cái)務(wù)報(bào)表中的重點(diǎn)科目進(jìn)行盡職調(diào)查核實(shí)； 對 重要基礎(chǔ)資料未認(rèn)真核實(shí)； 續(xù)授信調(diào)查報(bào)告中從來沒有反應(yīng)重大風(fēng)險(xiǎn)信息。 受信人背景調(diào)查不實(shí)：保證人情況核查不足：項(xiàng)目情況調(diào)查不實(shí)：財(cái)務(wù)報(bào)表審查不嚴(yán) ：零售貸前調(diào)查問題：續(xù)授信調(diào)查問題：案例三：授信制度形同虛設(shè) 風(fēng)控防線集體失守 【風(fēng)險(xiǎn)成因】 二、授信審批環(huán)節(jié)未盡職核實(shí)、識別授信資料的真實(shí)性 未核實(shí)受信人與國際某著名集團(tuán)是否存在隸屬關(guān)系； 未審查XX黃金海岸開發(fā)建設(shè)有限公司項(xiàng)目資本金到位情況、資本金是否投入項(xiàng)目、后續(xù)資金來源情況； 三、授信發(fā)放環(huán)節(jié)未能及時識別風(fēng)險(xiǎn)未盡職面簽、核實(shí)財(cái)政承諾函、股東會決

11、議等材料，導(dǎo)致提供的財(cái)政承諾函不真實(shí)，擔(dān)保人股東會決議中XX圍墾有限公司的公章是假的。放款未核對工商登記信息中的股權(quán)比例，未能及時發(fā)現(xiàn)提供的授信資料與工商登記信息不一致。受信人背景審查不到位：項(xiàng)目情況調(diào)查不實(shí)：XX恒能貿(mào)易有限公司煤炭經(jīng)銷商批量授信方案設(shè)計(jì)存在重大缺陷。案例三：授信制度形同虛設(shè) 風(fēng)控防線集體失守 【風(fēng)險(xiǎn)成因】 四、貸后檢查流于形式 首次授信信貸資金使用與授信申請不符，并且未提供與實(shí)際支付對手的購銷合同；續(xù)授信的信貸資金流向表面真實(shí)，但實(shí)際被挪用于歸還我行貸款介紹人項(xiàng)目股權(quán)收益收購款、民間集資款、支付貸款利息等，沒有用于項(xiàng)目建設(shè)。 每月回訪的地點(diǎn)都是受信人辦公所在地，回訪對象都是

12、企業(yè)實(shí)際控制人和受信人的財(cái)務(wù)人員，未對擔(dān)保人、項(xiàng)目等進(jìn)行回訪檢查；季度貸后檢查地點(diǎn)也是受信人辦公地和企業(yè)實(shí)際控制人，提供的貸后檢查信息都是客戶提供的；貸后檢查未及時發(fā)現(xiàn)受信人、擔(dān)保人存在的項(xiàng)目停工、涉及訴訟、仲裁等重大風(fēng)險(xiǎn)信息。 貸后檢查和續(xù)授信調(diào)查只對受信人辦公地和實(shí)際控制人個人進(jìn)行現(xiàn)場檢查，而未對項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地檢查，也未對擔(dān)保人進(jìn)行現(xiàn)場檢查；貸后監(jiān)控不到位，在企業(yè)涉及訴訟的兩年半時間內(nèi)都沒有發(fā)現(xiàn)并報(bào)告，擔(dān)保人被法院判決解散并進(jìn)行司法清算程序的信息也是在公告后半年、商貸通出現(xiàn)逾期后才檢查發(fā)現(xiàn)。客戶回訪、季度貸后檢查報(bào)告內(nèi)容雷同，信息反映不全面、不真實(shí)：信貸資金流向監(jiān)控不嚴(yán)：貸后檢查不盡職：案例

13、啟示熟悉制度守法合規(guī)盡職調(diào)查防范風(fēng)險(xiǎn)于未然提高技能加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識別及控制能力守望責(zé)任田！案例四：質(zhì)押未登記，擔(dān)保有瑕疵 業(yè)務(wù)背景： 我行于2010年8月25日終審?fù)饨o予*縣供銷棉麻有限公司綜合授信額度人民幣4000萬元， 以申請人持有的臨商銀行股份有限公司1505萬股股權(quán)質(zhì)押；以申請人所有的國有土地使用權(quán)抵押，面積分別為115147.1平方米、58773.8平方米；申請人實(shí)際控制人*提供無限連帶責(zé)任保證。2010年9月2日啟用授信并于同日和9月14日，我行分別向*縣供銷棉麻有限公司發(fā)放了短期流動資金貸款2300萬元和1700萬元。案例四：質(zhì)押未登記，擔(dān)保有瑕疵【存在問題】 抵押登記隨著首次授信主

14、合同的終止而失效，續(xù)授信股權(quán)質(zhì)押登記未能落實(shí) 業(yè)務(wù)人員以2009年該企業(yè)在我行辦理綜合授信業(yè)務(wù)時的質(zhì)押登記證明作為登記權(quán)證辦理放款業(yè)務(wù)， 2010年新辦理的綜合授信沒有重新辦理股權(quán)抵押登記，但由于2009年業(yè)務(wù)授信合同已經(jīng)履行完畢、失效，前期辦理的股權(quán)質(zhì)押自動解除， 2010年啟用的綜合授信項(xiàng)下業(yè)務(wù)的擔(dān)保手續(xù)實(shí)際未落實(shí)。案例四：質(zhì)押未登記，擔(dān)保有瑕疵【風(fēng)險(xiǎn)成因】 業(yè)務(wù)人員缺乏必要法律常識?？蛻艚?jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對股權(quán)質(zhì)押相關(guān)法律法規(guī)制度掌握不夠，僅憑工商局工作人員口頭解釋，主觀認(rèn)為2009年已辦理的相同股權(quán)的質(zhì)押登記能延續(xù)有效，在啟用2010年續(xù)授信業(yè)務(wù)時，只要簽訂了相同股權(quán)的質(zhì)押合同，則原抵押登記手續(xù)繼續(xù)有效，而忽視了抵押登記隨著主合同的終止而失效的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致2010年度綜合授信股權(quán)質(zhì)押登記未能落實(shí)，擔(dān)保實(shí)際懸空。案例四：質(zhì)押未登記，擔(dān)保有瑕疵【風(fēng)險(xiǎn)分析】 根據(jù)中華人民共和國物權(quán)法第二百二十六條規(guī)定，股權(quán)質(zhì)押以登記為生效要件，非上市公司股權(quán)質(zhì)押應(yīng)在當(dāng)?shù)匦姓芾頇C(jī)關(guān)登記。 由于該業(yè)務(wù)前次抵押登記對應(yīng)的主合同綜合授信合同項(xiàng)下的所有貸款已經(jīng)結(jié)清，且本次主合同已經(jīng)變更為新的綜合授信合同，原抵押登記對應(yīng)的主合同權(quán)利已經(jīng)滅失，新啟用的綜合授信業(yè)務(wù)對應(yīng)的股權(quán)質(zhì)押實(shí)際并未落實(shí)相應(yīng)登記手續(xù)，導(dǎo)致質(zhì)權(quán)不能有效設(shè)立、生效，進(jìn)而可能由于擔(dān)保落空而引發(fā)債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的