中國稅收,稅費計算與申報（第4版）教學(xué)大綱

1、本文格式為Word版，下載可任意編輯 中國稅收,稅費計算與申報（第4版）教學(xué)大綱 1 中國稅收：稅費計算與申報（第 4 版）教學(xué)大綱 一 、 課程介紹 中國稅收：稅費計算與申報課程服務(wù)于會計專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，培養(yǎng)具有確定的稅費計算與申報學(xué)識、崗位才能強的高技能應(yīng)用性人才。本課程堅持理實一體、學(xué)做合一，以稅費計算與申報才能的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學(xué)生從事稅費計算與申報工作應(yīng)具備的根本學(xué)識、根本技能和核算操作才能服務(wù)。 本課程采用理論教學(xué)為主、實踐教學(xué)（實訓(xùn)教學(xué)、習(xí)題與案例教學(xué)或者測驗教學(xué)）為輔的教學(xué)方式。 二 、 章節(jié) 內(nèi)容及 建議課時 章節(jié)內(nèi)容及 建議課時一覽表 章 理論 教學(xué)任務(wù) 實踐教學(xué)任

2、務(wù) 課時安置 理論 實踐 項 目 一 稅收根基 任務(wù)一 稅收認(rèn)知 任務(wù)二 稅收制度的構(gòu)成要素認(rèn)知 任務(wù)三 我國的稅收管理體制認(rèn)知 實訓(xùn)一 我國的稅收管理體制 4 1 項 目 二 增值稅 任務(wù)一 增值稅的根本原理認(rèn)知 任務(wù)二 增值稅納稅人確實定 任務(wù)三 增值稅征稅范圍確實定 任務(wù)四 增值稅稅率和征收率的判定 任務(wù)五 增值稅優(yōu)待政策的運用 任務(wù)六 增值稅專用發(fā)票的使用和管理 任務(wù)七 一般計稅方法下應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)八 簡易計稅方法下應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)九 進口貨物增值稅應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)十 增值稅出口退（免）稅的計算 任務(wù)十一 增值稅的納稅申報 實訓(xùn)二 增值稅的計算與申報 16 10 項 目

3、三 消費稅 任務(wù)一 消費稅的根本原理認(rèn)知 任務(wù)二 消費稅納稅人和征稅范圍確實定 任務(wù)三 消費稅稅率和征收率的判定 任務(wù)四 消費稅納稅義務(wù)環(huán)節(jié)的歸類 任務(wù)五 消費稅應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)六 消費稅的納稅申報 實訓(xùn)三 消費稅的計算與申報 6 2 項 目 四 關(guān)稅 任務(wù)一 關(guān)稅的根本原理認(rèn)知 任務(wù)二 關(guān)稅征稅對象和納稅人確實定及稅那么、稅目的劃分 任務(wù)三 關(guān)稅稅率的判定 任務(wù)四 關(guān)稅優(yōu)待政策的運用 任務(wù)五 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)六 關(guān)稅的納稅申報 實訓(xùn)四 關(guān)稅的計算與申報 2 1 2 項 目 五 城市維護創(chuàng)辦稅、教導(dǎo)費附加和地方教導(dǎo)附加 任務(wù)一 城市維護創(chuàng)辦稅的根本原理認(rèn)知 任務(wù)二 城市維護創(chuàng)辦稅納

4、稅人和征稅對象確實定 任務(wù)三 城市維護創(chuàng)辦稅應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)四 城市維護創(chuàng)辦稅的納稅申報 任務(wù)五 教導(dǎo)費附加和地方教導(dǎo)附加的計算與申報 實訓(xùn)五 城市維護創(chuàng)辦稅、教導(dǎo)費附加和地方教導(dǎo)附加的計算與申報 2 1 項 目 六 土地增值稅 任務(wù)一 土地增值稅的根本原理認(rèn)知 任務(wù)二 土地增值稅納稅人和征稅范圍確實定 任務(wù)三 土地增值稅應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)四 土地增值稅的納稅申報 實訓(xùn)六 土地增值稅的計算與申報 4 2 項 目 七 資源稅 任務(wù)一 資源稅的根本原理認(rèn)知 任務(wù)二 資源稅納稅人和征稅對象確實定 任務(wù)三 資源稅應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)四 資源稅的納稅申報 實訓(xùn)七 資源稅的計算與申報 2 1 項 目

5、 八 房產(chǎn)稅 任務(wù)一 房產(chǎn)稅的根本原理認(rèn)知 任務(wù)二 房產(chǎn)稅納稅人和征稅范圍確實定 任務(wù)三 房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)四 房產(chǎn)稅的納稅申報 實訓(xùn)八 房產(chǎn)稅的計算與申報 2 1 項 目 九 城鎮(zhèn)土地使用稅 任務(wù)一 城鎮(zhèn)土地使用稅的根本原理認(rèn)知 任務(wù)二 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人和征稅范圍確實定 任務(wù)三 城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)四 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報 實訓(xùn)九 城鎮(zhèn)土地使用稅的計算與申報 2 1 項 目 十 車船稅 任務(wù)一 車船稅的根本原理認(rèn)知 任務(wù)二 車船稅納稅人和征稅范圍確實定 任務(wù)三 車船稅應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)四 車船稅的納稅申報 實訓(xùn)十 車船稅的計算與申報 2 1 工程十一 印花稅

6、任務(wù)一 印花稅的根本原理認(rèn)知 任務(wù)二 印花稅納稅人和征稅范圍確實定 任務(wù)三 印花稅應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)四 印花稅的納稅申報 實訓(xùn)十一 印花稅的計算與申報 2 1 工程十二 契稅 任務(wù)一 契稅的根本原理認(rèn)知 任務(wù)二 契稅納稅人和征稅范圍確實定 任務(wù)三 契稅應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)四 契稅的納稅申報 實訓(xùn)十二 契稅的計算與申報 2 1 工程十三 環(huán)境養(yǎng)護稅 任務(wù)一 環(huán)境養(yǎng)護稅的根本原理認(rèn)知 任務(wù)二 環(huán)境養(yǎng)護稅納稅人和征稅范圍確實定 任務(wù)三 環(huán)境養(yǎng)護稅應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)四 環(huán)境養(yǎng)護稅的納稅申報 實訓(xùn)十三 契稅的計算與申報 2 1 3 工程十四 企業(yè)所得稅 任務(wù)一 企業(yè)所得稅的根本原理認(rèn)知 任務(wù)二 企業(yè)

7、所得稅納稅人確實定 任務(wù)三 企業(yè)所得稅征稅對象確實定 任務(wù)四 企業(yè)所得稅稅率的判定 任務(wù)五 企業(yè)所得稅優(yōu)待政策的運用 任務(wù)六 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算 任務(wù)七 資產(chǎn)的企業(yè)所得稅稅務(wù)處理 任務(wù)八 企業(yè)所得稅稅款的計算 任務(wù)九 企業(yè)所得稅的更加納稅調(diào)整 任務(wù)十 企業(yè)所得稅的納稅申報 實訓(xùn)十四 企業(yè)所得稅的計算與申報 10 6 工程十五 個人所得稅 任務(wù)一 個人所得稅的根本原理認(rèn)知 任務(wù)二 個人所得稅納稅人確實定 任務(wù)三 個人所得稅征稅對象確實定 任務(wù)四 個人所得稅稅率的判定 任務(wù)五 個人所得稅優(yōu)待政策的運用 任務(wù)六 個人所得稅應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)七 個人所得稅的納稅申報及扣繳 實訓(xùn)十五 個人所

8、得稅的計算與申報 6 2 課時合計：96 課時 理論教學(xué)課時合計：64 實踐教學(xué)課時合計：32 三、教學(xué)目標(biāo) 1 1 根本學(xué)識教學(xué)目標(biāo) （1）了解我國現(xiàn)行稅制概況。 （2）理解我國現(xiàn)行各稅種的含義及征稅范圍。 （3）掌管我國現(xiàn)行各稅種應(yīng)納稅額的計算方法。 （3）掌管我國現(xiàn)行各稅種的納稅申報方法。 2 2 職業(yè)才能培養(yǎng)目標(biāo) （1）會辦理企業(yè)稅務(wù)登記、發(fā)票領(lǐng)購工作。 （2）能根據(jù)企業(yè)的類型和業(yè)務(wù)種類判斷稅種。 （3）能正確計算各稅種的應(yīng)納稅額。 （4）能正確舉行各稅種的納稅申報。 （5）會使用各類發(fā)票、填制涉稅文書。 （6）會組織數(shù)據(jù)的匯總與分析，舉行簡樸的納稅籌劃工作。 3 3 思想素質(zhì)教導(dǎo)目標(biāo)

9、 （1）具有團隊精神和協(xié)作精神； （2）具有合法舉行納稅籌劃的意識； （3）具有嚴(yán)謹(jǐn)、誠信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德。 四、課程設(shè)計指南 1.本課程以理論教學(xué)（含課堂講授中的學(xué)生議論和課堂練習(xí)）為主，大約占課程的 65%；實踐教學(xué)（含習(xí)題與案例的練習(xí)、議論和講解）為輔，大約占課程的 35%。有條件的學(xué)校還可以在實踐教學(xué)增加仿真測驗（或?qū)嵱?xùn)）課來進一步掌管課程的主要內(nèi)容和重點難點。 2.教學(xué)過程中建議通過 ppt 等形式舉行多媒體教學(xué)，有條件的學(xué)校還可以通過仿真測驗 4 （或?qū)嵱?xùn)）來提高學(xué)生的學(xué)識應(yīng)用才能。 3.課后作業(yè)通過習(xí)題作業(yè)、調(diào)查報告、企業(yè)調(diào)研、撰寫小論文等方式進一步穩(wěn)定課程學(xué)識。 五、

10、勞績考評設(shè)置 勞績考評設(shè)置 一覽表 成 績考 核評 價內(nèi)容 理論教學(xué) 考核評價（20%） ） 實踐教學(xué) 考核評價（20%） ） 課后作業(yè) 考核評價（20%） ） 期末學(xué)識考核評價（ （40% ） 出勤處境 課堂表現(xiàn) 習(xí) 題 與 案 例完成數(shù)量 習(xí) 題 與 案 例完成質(zhì)量 作業(yè)完成數(shù)量 作業(yè)完成質(zhì)量 10 分 10 分 10 分 10 分 10 分 10 分 40 分 成 績考 核評 價標(biāo)準(zhǔn) 全勤為10分，曠課一次扣 1分，遲到一次扣 0.5 分，請假 一 次 扣0.25 分，扣完為止。 每 次 積 極 回復(fù)問題得 0.5分 ， 加 滿 為止。 及 時 完 整 地完 成 習(xí) 題 與案例任務(wù)，每少

11、 一 次 扣 1分 ， 扣 完 為止。 習(xí) 題 與 案 例完 成 的 質(zhì) 量情 況 進 行 評分。 實時完整地上交作業(yè)，每少一次扣 1 分，扣完為止。 根據(jù)作業(yè)完成的質(zhì)量處境舉行評分。 從試題庫中抽取試卷舉行 閉 卷 考試，實行百分制，按勞績比（40%）折算。 六、 配套教材 1.梁文濤，中國稅收：稅費計算與申報（第 4 版），中國人民大學(xué)出版社，2022 年 7月第 4 版 概括書目信息如下： 書名：中國稅收：稅費計算與申報（第 4 版）（按照 13%、9%稅率） 作 者：梁文濤 主編 適用學(xué)生層次：高職高專 出版時間：2022 年 7 月第 4 版 ISBN：978-7-300-27139-2 中國人民大學(xué)出版社 定價：46 元 叢 書 名：教導(dǎo)部十二五職業(yè)教導(dǎo)國家規(guī)劃教材 七 、參考 文獻 1.梁文濤，稅法（第