廣東公司年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)分析報(bào)告

1、證券代碼：002181 證券簡(jiǎn)稱：粵傳媒 公告編號(hào)：2009-008廣東九州陽(yáng)光傳媒股份有限公司2008年度內(nèi)部操縱自我評(píng)價(jià)報(bào)告一、公司差不多情況 廣東九州陽(yáng)光傳媒股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”)原名稱為清遠(yuǎn)建北（集團(tuán)）股份有限公司，清遠(yuǎn)建北(集團(tuán))股份有限公司的前身系清遠(yuǎn)建北大廈股份有限公司。依照1992 年5 月25 日廣東省企業(yè)股份制試點(diǎn)聯(lián)審小組粵聯(lián)審辦199213 號(hào)文關(guān)于同意籌備清遠(yuǎn)建北大廈等五家股份有限公司的批復(fù)、1992 年9 月7 日廣東省企業(yè)股份制試點(diǎn)聯(lián)審小組、廣東省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)粵股字199243 號(hào)文關(guān)于同意設(shè)立清遠(yuǎn)建北大廈股份有限公司的批復(fù)，清遠(yuǎn)建北大廈股份有限公

2、司依法設(shè)立，并于1992 年12 月28 日領(lǐng)取了廣東省清遠(yuǎn)市工商行政治理局頒發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（注冊(cè)號(hào)為19757671-5），股本為9,800 萬(wàn)股。1993 年，經(jīng)廣東省企業(yè)股份制試點(diǎn)聯(lián)審小組粵聯(lián)審辦199322 號(hào)文關(guān)于清遠(yuǎn)建北（集團(tuán)）股份有限公司法人股上市交易的批復(fù)及廣東省企業(yè)股份制試點(diǎn)聯(lián)審小組、廣東省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)粵股字199311 號(hào)文關(guān)于清遠(yuǎn)建北（集團(tuán)）與建北大廈股份有限公司合并重組股份有限公司的批復(fù)批準(zhǔn)，清遠(yuǎn)建北大廈股份有限公司增資重組成立定向募集股份有限公司（即本公司），并于1993 年4 月5 日在清遠(yuǎn)市工商行政治理局注冊(cè)登記（注冊(cè)號(hào)：19757671-5），股本為

3、52,000 萬(wàn)股。1993 年12 月15 日，依照清遠(yuǎn)市國(guó)有資產(chǎn)治理辦公室清國(guó)資199340 號(hào)文關(guān)于國(guó)家股權(quán)調(diào)整問(wèn)題的答復(fù)，并經(jīng)本公司股東大會(huì)同意，清遠(yuǎn)市國(guó)有資產(chǎn)治理辦公室減少所持的本公司20,010 萬(wàn)國(guó)家股，本公司的股本變更為31,990 萬(wàn)股。1994 年3 月13 日，本公司股東大會(huì)通過(guò)1993 年度分紅派息方案，共送紅股59,081,120股，本公司股本增至37,898 萬(wàn)股。1996 年，本公司股東大會(huì)通過(guò)了1995 年度分紅派息方案，共送紅股19,729,440 股，本公司的股本增至398,710,560 股。經(jīng)2000 年7 月31 日本公司第7 次股東大會(huì)決議批準(zhǔn)，并經(jīng)

4、中國(guó)證券監(jiān)督治理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）證監(jiān)發(fā)行字1999136 號(hào)文批復(fù)，本公司總股本398,710,560 股按2：1 的比例縮股，縮股后本公司的總股本為199,355,280 股，變更后的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為4418001001389。依據(jù)廣東省企業(yè)股份制試點(diǎn)聯(lián)審小組粵聯(lián)審辦199322 號(hào)文和1993 年4 月16 日中國(guó)證券交易系統(tǒng)有限公司中證交上市19933 號(hào)上市通知書(shū)，本公司定向募集法人股在中國(guó)證券交易系統(tǒng)有限公司的全國(guó)電子交易系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱“NET 系統(tǒng)”）上市流通，上市日為1993 年4 月28 日。2000 年10 月，本公司的原第一大股東廣東建北企業(yè)集團(tuán)公司與廣

5、州大洋文化傳訊有限公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，廣東建北企業(yè)集團(tuán)公司將其持有本公司的36.79%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給廣州大洋文化傳訊有限公司，廣州大洋文化傳訊有限公司成為本公司的第一大股東。2004 年廣州大洋文化傳訊有限公司更名為廣州大洋實(shí)業(yè)投資有限公司。本公司2000 年10 月與廣州大洋文化傳訊有限公司簽訂資產(chǎn)置換協(xié)議，以2000 年9 月30 日為基準(zhǔn)日，以經(jīng)評(píng)估后的數(shù)據(jù)為依據(jù)，將本公司的其他應(yīng)收款凈額及對(duì)外股權(quán)投資共計(jì)263,755,146.70 元，與廣州大洋文化傳訊有限公司擁有的印刷業(yè)務(wù)相關(guān)資產(chǎn)、廣州日?qǐng)?bào)招聘廣告10 年獨(dú)家代理權(quán)、廣州大洋文化連鎖店有限公司95%的股權(quán)及貨幣資金，共計(jì)263,75

6、5,146.70 元進(jìn)行等額置換。資產(chǎn)置換協(xié)議于2000 年11 月28 日經(jīng)公司2000 年第1 次臨時(shí)股東大會(huì)決議通過(guò)。經(jīng)資產(chǎn)置換后，本公司的經(jīng)營(yíng)范圍變更為設(shè)計(jì)、制作、代理各類廣告、印刷出版物。銷售：建筑材料及設(shè)備，金屬材料，機(jī)電產(chǎn)品，汽車（除小汽車）、汽車零部件，皮革制品、五金交電、紡織品、計(jì)算機(jī)硬件和軟件，礦產(chǎn)品、日用百貨、化工原料（除化危品）、服裝、書(shū)報(bào)刊。2005 年5 月，本公司更名為“廣東九州陽(yáng)光傳媒股份有限公司”，并在廣東省工商行政治理局辦理了相關(guān)變更登記。變更登記后，本公司的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為4418001001389，注冊(cè)地址為廣州市東山區(qū)環(huán)市東路好世界廣場(chǎng)1902

7、 房，法定代表人為梁漢輝，經(jīng)營(yíng)范圍沒(méi)有發(fā)生變化。2005 年10 月18 日，廣東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督治理委員會(huì)出具粵國(guó)資函2005373 號(hào)文關(guān)于廣東九州陽(yáng)光傳媒股份有限公司國(guó)有股權(quán)治理方案的批復(fù)同意廣州大洋實(shí)業(yè)投資有限公司托付自然人代持的625 萬(wàn)股內(nèi)部職工股股權(quán)性質(zhì)由內(nèi)部職工股直接轉(zhuǎn)為國(guó)有法人股。調(diào)整后公司的股本結(jié)構(gòu)為：總股本仍為19,935.528 萬(wàn)股，保持不變；國(guó)有法人股由7,334.352 萬(wàn)股增加到7,959.352 萬(wàn)股，占總股本的39.93%，由廣州大洋實(shí)業(yè)投資有限公司持有；內(nèi)部職工股由2,507.856 萬(wàn)股減少至1,882.856 萬(wàn)股，占總股本的9.44%，流通法人

8、股100,093.32 萬(wàn)股，占總股本的50.63%。2006 年3 月，本公司注冊(cè)地址變更為廣州市白云區(qū)太和鎮(zhèn)廣州民營(yíng)科技園科盛路1 號(hào)廣州863 產(chǎn)業(yè)促進(jìn)中心大樓第312 房之一房。依照本公司2006 年11 月20 日股東大會(huì)決議和修改后公司章程的規(guī)定，本公司申請(qǐng)?jiān)黾幼?cè)資本人民幣70,000,000.00 元，變更后的注冊(cè)資本為人民幣269,355,280.00 元。新增注冊(cè)資本以向公司控股股東及公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)流通股股東定向配售、網(wǎng)下向詢價(jià)對(duì)象詢價(jià)配售與網(wǎng)上資金申購(gòu)定價(jià)發(fā)行相結(jié)合的方式募集。2007 年經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)行字(2007)號(hào)361 文關(guān)于核準(zhǔn)廣東九州陽(yáng)光傳媒股份有限

9、公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的通知批準(zhǔn),本公司向社會(huì)公眾發(fā)行股票并在深圳證券交易所掛牌上市，股票代碼為002181。本次增資后，本公司股本總額為26,935.528 萬(wàn)股，其中廣州大洋實(shí)業(yè)投資有限公司持有10,163.8323萬(wàn)股，占本公司股本總額的37.73%。2008年8月19日，公司2008年第三次臨時(shí)股東大會(huì)決議通過(guò)公司2008年中期資本公積金轉(zhuǎn)增股本的預(yù)案，以截至目前公司總股本269,355,280股為基數(shù)，以資本公積金轉(zhuǎn)增股本，向全體股東每10 股轉(zhuǎn)增3股，合計(jì)轉(zhuǎn)增股本80,806,584 股,并于2008年9月12日實(shí)施完畢。轉(zhuǎn)增后公司總股本由269,355,280股增加至350,161

10、,864股，其中廣州大洋實(shí)業(yè)投資有限公司持有13,212.982萬(wàn)股，占本公司股本總額的37.73%。廣州大洋實(shí)業(yè)投資有限公司系本公司的控股股東；本公司及控股股東廣州大洋實(shí)業(yè)投資有限公司同受廣州日?qǐng)?bào)社操縱，廣州日?qǐng)?bào)社為本公司的最終操縱人。2008 年3 月10 日，本公司的法定代表人變更為喬平，并在廣東省工商行政治理局辦理了相關(guān)變更登記手續(xù)。工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)：4418001001389；注冊(cè)地：廣州市白云區(qū)太和鎮(zhèn)廣州民營(yíng)科技園科盛路1 號(hào)廣州863 產(chǎn)業(yè)促進(jìn)中心大樓第312 房之一房；公司總部地址：廣州市東山區(qū)環(huán)市東路好世界廣場(chǎng)1902 房。經(jīng)營(yíng)范圍：設(shè)計(jì)、制作、代理各類廣告、印刷出版物。銷售：

11、建筑材料及設(shè)備，金屬材料，機(jī)電產(chǎn)品，汽車（除小汽車）、汽車零部件，皮革制品、五金交電、紡織品、計(jì)算機(jī)硬件和軟件，礦產(chǎn)品、日用百貨、化工原料（除化危品）、服裝、書(shū)報(bào)刊。二、公司內(nèi)部操縱的目標(biāo)和原則（一）內(nèi)部操縱的目標(biāo)合理保證公司經(jīng)營(yíng)治理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)進(jìn)展戰(zhàn)略。 （二）內(nèi)部操縱建立和實(shí)施的原則 1全面性原則。內(nèi)部操縱應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司及子公司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。 2重要性原則。內(nèi)部操縱應(yīng)在全面操縱的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。 3制衡性原則。內(nèi)部操縱應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成制約

12、、相互監(jiān)督、同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。 4適應(yīng)性原則。內(nèi)部操縱應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。 5成本效益原則。內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適應(yīng)的成本實(shí)現(xiàn)有效操縱。三、公司內(nèi)部操縱體系（一）內(nèi)部環(huán)境1.治理理念與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格公司以“立足媒體、依托媒體、服務(wù)媒體”為宗旨，塑造“學(xué)習(xí)、創(chuàng)新、拼搏、超越”的企業(yè)精神，形成以“與時(shí)俱進(jìn)、勇于創(chuàng)新、腳踏實(shí)地、追求卓越”為核心的企業(yè)文化，以科學(xué)進(jìn)展觀為指導(dǎo)思想，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，貫徹落實(shí) “理順關(guān)系、狠抓經(jīng)營(yíng)、夯實(shí)基礎(chǔ)”的工作思路，堅(jiān)持在治理中不斷完善和健全制度體系，注重內(nèi)部操縱制度的制定和實(shí)

13、施，認(rèn)為只有建立完善高效的內(nèi)部操縱機(jī)制，才能使公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有條不紊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，才能提高工作效率、提升公司治理水平。 2治理結(jié)構(gòu) 依照公司法、公司章程和其他法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了較完善的公司治理結(jié)構(gòu)，包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層，制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，形成了權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和治理層之間的相互協(xié)調(diào)和相互制衡機(jī)制，為公司高效運(yùn)作提供了制度保證。各機(jī)構(gòu)依照公司章程規(guī)定的職權(quán)及各自的議事規(guī)則或制度規(guī)范獨(dú)立有效運(yùn)作。 董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)，提名委員會(huì)和薪酬及考核委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，以進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事會(huì)科學(xué)、高效決策。 3組織機(jī)構(gòu)公司依照職責(zé)劃分結(jié)合公司實(shí)

14、際情況，設(shè)立了財(cái)務(wù)部、行政部、人力資源部、證劵部、投資者關(guān)系部、投資經(jīng)營(yíng)部、審計(jì)部等職能部門并制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)。各職能部門分工明確、各負(fù)其責(zé)、相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。 4內(nèi)部審計(jì)公司審計(jì)部直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，在審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下，獨(dú)立行使職權(quán)，不受其他部門和個(gè)人的干涉。審計(jì)部負(fù)責(zé)人經(jīng)審計(jì)委員會(huì)提名后由董事會(huì)選聘，并配備了專職審計(jì)人員，對(duì)公司及下屬子公司、分公司所有經(jīng)營(yíng)治理、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性做出合理評(píng)價(jià)。審計(jì)部履行職責(zé)所必需的經(jīng)費(fèi)，列入公司董事會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算，并予以保證。 5人力資源政策公司堅(jiān)持“天道酬勤、厚德載物、協(xié)作共贏、同舟共濟(jì)

15、、共創(chuàng)輝煌”的人才理念，始終以人為本，做到尊重人才、相信人才、塑造人才。公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，制訂了系統(tǒng)的人力資源治理制度，對(duì)人員錄用、職員培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、績(jī)效考核、內(nèi)部調(diào)動(dòng)，職務(wù)升遷等進(jìn)行了規(guī)定，并建立了績(jī)效考核體系。 6企業(yè)文化文化是企業(yè)持續(xù)進(jìn)展的命脈，公司十分注重企業(yè)文化的建設(shè)，其企業(yè)文化傳承與公司的控股股東廣州日?qǐng)?bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)。在中國(guó)報(bào)業(yè)改革的大潮中，廣州日?qǐng)?bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)一直勇立潮頭，大膽創(chuàng)新，招招領(lǐng)先，制造了中國(guó)報(bào)業(yè)進(jìn)展歷史上一個(gè)又一個(gè)奇跡，無(wú)愧為中國(guó)報(bào)業(yè)的“排頭兵”。九州陽(yáng)光傳媒將這一精神和理念潛移默化地傳遞給職員，并發(fā)揚(yáng)光大，從而塑造出一支具有高度凝聚力和忠誠(chéng)度的創(chuàng)新型職員團(tuán)

16、隊(duì)，為企業(yè)的進(jìn)展提供了源源不斷的動(dòng)力。 (二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 公司依照戰(zhàn)略目標(biāo)及進(jìn)展思路，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，建立了系統(tǒng)、有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系：依照設(shè)定的操縱目標(biāo)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識(shí)不內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。同時(shí)，公司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，制定了應(yīng)急預(yù)案，明確各類重大突發(fā)事件的監(jiān)測(cè)、報(bào)告、處理的程序和時(shí)限，建立了督察制度和責(zé)任追究制度。(三)操縱活動(dòng)1建立健全制度公司治理方面：依照公司法、證劵法等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、獨(dú)立董事工作規(guī)則、總經(jīng)理工作條例、審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則、關(guān)聯(lián)交易治理方法、重大信息內(nèi)部報(bào)告制度、財(cái)

17、務(wù)治理制度、信息披露治理方法、募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)及使用治理制度、內(nèi)部審計(jì)制度、投資治理方法、等重大規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康持續(xù)進(jìn)展。日常經(jīng)營(yíng)治理：以公司差不多制度為基礎(chǔ)，公司按照業(yè)務(wù)流程和日常治理的需要設(shè)置了完整的職能部門，合理地界定了各個(gè)部門的職責(zé)，有效地貫徹了公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策。公司對(duì)承接業(yè)務(wù)、原材料采購(gòu)、生產(chǎn)治理、財(cái)務(wù)治理、人員激勵(lì)和信息披露等業(yè)務(wù)流程均能實(shí)施有效操縱，保證了公司經(jīng)營(yíng)的合法性、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和經(jīng)營(yíng)治理的高效性。會(huì)計(jì)系統(tǒng)方面：按照公司法對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的要求以及會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財(cái)務(wù)治理操縱制度以及相關(guān)的操作規(guī)程，如財(cái)務(wù)治理制

18、度、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度、成本核算制度、應(yīng)收賬款治理方法、財(cái)產(chǎn)清查制度、財(cái)務(wù)印簽保管使用方法、會(huì)計(jì)檔案保管制度、票據(jù)治理制度、稽核制度等，對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)治理等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效操縱，確保會(huì)計(jì)憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。2008年度，公司曾存在內(nèi)部往來(lái)、關(guān)聯(lián)往來(lái)的對(duì)賬不及時(shí)的情況。針對(duì)該等情況，公司審計(jì)部、財(cái)務(wù)部已進(jìn)一步完善了對(duì)賬制度，每月按時(shí)進(jìn)行內(nèi)部往來(lái)、關(guān)聯(lián)往來(lái)的對(duì)賬工作。2操縱措施公司在交易授權(quán)操縱，責(zé)任分工操縱、憑證記錄操縱、資產(chǎn)接觸與記錄使用治理、內(nèi)部稽核操縱等方面實(shí)施了有效的操縱程序。交易授權(quán)操縱：對(duì)日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)采納一般授權(quán)，對(duì)重大交易、投資則采納

19、特不授權(quán)。日常活動(dòng)的一般交易由各部門逐級(jí)審批或協(xié)調(diào)處理并將事項(xiàng)和最終處理意見(jiàn)提交總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批；重大事項(xiàng)由董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。責(zé)任分工操縱：對(duì)各個(gè)部門、環(huán)克制訂了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度，將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。憑證與記錄操縱：制訂了較為完善的憑證與記錄的操縱程序，制作了統(tǒng)一的單據(jù)格式，對(duì)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)和操作過(guò)程需經(jīng)相關(guān)人員留痕確認(rèn)進(jìn)行操縱。資產(chǎn)接觸與記錄使用操縱：設(shè)立檔案室，確定專人保管對(duì)會(huì)計(jì)記錄和重要業(yè)務(wù)記錄；確定存貨和固定資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責(zé)任人，實(shí)行每年一次定期盤點(diǎn)和抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行操縱。電腦系統(tǒng)操縱：采納會(huì)計(jì)電算化核算系統(tǒng)，對(duì)人員分工

20、和權(quán)限、系統(tǒng)組織和治理、系統(tǒng)設(shè)備安全、系統(tǒng)維護(hù)、文件資料保管、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安全等重要方面進(jìn)行操縱。3重點(diǎn)操縱3.1關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部操縱公司制訂了關(guān)聯(lián)交易治理方法，對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限和決策程序等作了明確規(guī)定，規(guī)范與關(guān)聯(lián)方的交易行為，力求遵循老實(shí)信用、公正、公平、公開(kāi)的原則，愛(ài)護(hù)公司及中小股東的利益。3.2對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部操縱公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保行為時(shí)的擔(dān)保對(duì)象、審批權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細(xì)規(guī)定，并明確規(guī)定：公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)取得出席董事會(huì)會(huì)議的2/3以上董事同意或者經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)；公司對(duì)外擔(dān)保的被擔(dān)保方須未曾發(fā)生導(dǎo)致?lián)７?/p>

21、為事實(shí)上際履行擔(dān)保責(zé)任的記錄；且被擔(dān)保方經(jīng)營(yíng)穩(wěn)鍵，治理規(guī)范，無(wú)重大違規(guī)違法行為；公司對(duì)外擔(dān)保的被擔(dān)保方須提供反擔(dān)保，且反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具備實(shí)際承擔(dān)能力。3.3募集資金的內(nèi)部操縱公司制定了募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)及使用治理制度，對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、治理監(jiān)督和責(zé)任追究等方面進(jìn)行了明確規(guī)定，以保證募集資金?？顚Ｓ?。 3.4重大投資的內(nèi)部操縱公司投資治理方法對(duì)公司對(duì)外投資的投資類不、投資對(duì)象以及相應(yīng)的決策程序、決策權(quán)限等方面作了明確規(guī)定，規(guī)定在進(jìn)行重大投資決策時(shí)，需聘請(qǐng)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等有關(guān)機(jī)構(gòu)和專家進(jìn)行咨詢；決策投資項(xiàng)目不能僅考慮項(xiàng)目的酬勞率，更要關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范，

22、對(duì)投資項(xiàng)目的決策要采取慎重的原則。2008年公司第六屆董事會(huì)第十三次會(huì)議及2007年度股東大會(huì)審議通過(guò)公司證券市場(chǎng)投資的內(nèi)操縱度（修訂版），進(jìn)一步規(guī)范公司在證券投資方面的內(nèi)部決策程序、風(fēng)險(xiǎn)操縱措施、賬戶治理及信息披露等事宜，有效降低了投資風(fēng)險(xiǎn)。由于證券市場(chǎng)整體波動(dòng)等因素，公司2008年度證券投資已形成大額公允價(jià)值變動(dòng)損失。公司將在2007年度股東大會(huì)相關(guān)決議規(guī)定的期限內(nèi)，全額贖回所持有的證券投資基金，集中資源做大、做強(qiáng)公司主業(yè)。 3.5信息披露的內(nèi)部操縱 公司建立了信息披露治理方法，從信息披露機(jī)構(gòu)和人員、審批文件、事務(wù)治理、披露程序、信息報(bào)告、保密措施、檔案治理、責(zé)任追究等方面作了詳細(xì)規(guī)定。3.6對(duì)子公司的內(nèi)部操縱公司對(duì)控股或全資子公司的經(jīng)營(yíng)、資金、人員、財(cái)務(wù)等重大方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定通過(guò)派駐董事及委派公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)部審計(jì)等制度安排，對(duì)子公司所有重大事項(xiàng)履行必要的監(jiān)控。（四）信息與溝通 公司建立了信息與溝通制度，