內(nèi)部控制與風(fēng)險管理教案

1、2022 2022學(xué)年其次學(xué)期內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理教案會計學(xué)院審計系20XX 年 2 月內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理（1050036）安徽財經(jīng)高校教案專用頁內(nèi)容（標(biāo)題）教 學(xué) 目 的 及 要第一章內(nèi)部掌握的產(chǎn)生與進(jìn)展（一）課時2 1.明白內(nèi)部掌握產(chǎn)生與進(jìn)展歷程的四個主要階段；2.把握內(nèi)部掌握整合框架的內(nèi)涵、目標(biāo)及其要素構(gòu)成；3.明白薩班斯 奧克斯利法案的出臺背景,懂得其對于公司治理的重大 意義求1. 教學(xué)重點重 點 難 點內(nèi)部掌握整合框架的核心內(nèi)容及其所表達(dá)的嶄新理念和思想；薩班斯 奧克斯利法案的出臺背景及其主要內(nèi)容；薩班斯 奧克斯利法案涉及企業(yè)內(nèi)部掌握的主要條款2.教學(xué)難點內(nèi)部掌握整合框架的內(nèi)涵及其所表

2、達(dá)出的內(nèi)控理念教 學(xué) 方1以多媒體為主展現(xiàn)課程主要內(nèi)容；2從案例引入內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理的概念及其意義,課堂講授法參 考文 獻(xiàn)1、程新生 .企業(yè)內(nèi)部掌握 .北京：高等訓(xùn)練出版社,2022. 2、張穎,鄭洪濤.企業(yè)內(nèi)部掌握 .北京：機械工業(yè)出版社,2022. 3、胡為民 .內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理.北京：電子工業(yè)出版社,2022. 4、蒙麗珍 .內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理.大連：東北財經(jīng)高校出版社,2022. 1. 內(nèi)部掌握經(jīng)受了哪幾個進(jìn)展階段？思 考 題2. 內(nèi)部掌握整合框架的五要素指的是什么？3. 薩班斯 奧克斯利法案涉及企業(yè)內(nèi)部掌握的主要條款是什么？4. COSO1992 報告對企業(yè)治理和獨立審計的重要影

3、響主要表達(dá)在哪些方面？內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理（1050036）安徽財經(jīng)高校教案專用頁內(nèi)容第一章內(nèi)部掌握的產(chǎn)生與進(jìn)展（二）課時2 （標(biāo)題）1.明白 COSO2022企業(yè)風(fēng)險治理整合框架的出臺背景教成；2.懂得 COSO1992內(nèi)部掌握整合框架的不足之處聯(lián)系；學(xué)3.把握 COSO2022企業(yè)風(fēng)險治理整合框架的內(nèi)涵、目標(biāo)及其要素構(gòu)目的4.懂得并把握 企業(yè)風(fēng)險治理整合框架與內(nèi)部掌握整合框架及要5.懂得風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握的內(nèi)在聯(lián)系求6.明白我國內(nèi)部掌握規(guī)范體系的構(gòu)成1.教學(xué)重點COSO1992內(nèi)部掌握整合框架的不足之處；COSO2022 企業(yè)風(fēng)險治理重整合框架的內(nèi)涵、目標(biāo)及其要素構(gòu)成；企業(yè)風(fēng)險治理整合框架與

4、點內(nèi)部掌握整合框架聯(lián)系難點2. 教學(xué)難點COSO2022企業(yè)風(fēng)險治理整合框架新增的一個觀念、一個目標(biāo)、兩 個概念和三個要素；風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握的內(nèi)在聯(lián)系教 學(xué) 方1.以多媒體為主展現(xiàn)課程主要內(nèi)容；2通過案例分析和爭論幫忙同學(xué)懂得內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理的聯(lián)系法參 考 文 獻(xiàn)思1、程新生 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：高等訓(xùn)練出版社,2022. 2、張穎,鄭洪濤 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：機械工業(yè)出版社,2022. 3、胡為民 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 北京：電子工業(yè)出版社,2022. 4、蒙麗珍 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 大連：東北財經(jīng)高校出版社,2022.1. 全面風(fēng)險治理框架的八要素指的是什么？

5、考2. 請說說企業(yè)風(fēng)險治理整合框架與內(nèi)部掌握整合框架聯(lián)系？3. 風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握有哪些內(nèi)在聯(lián)系？題 4. 我國內(nèi)部掌握規(guī)范體系的構(gòu)成？內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理（1050036）安徽財經(jīng)高校教案專用頁內(nèi)容其次章內(nèi)部掌握的基本理論（一）課時2 （標(biāo)題）教1.明白內(nèi)部掌握的理論基礎(chǔ)學(xué)目2.把握我國企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范中對內(nèi)部掌握定義的界定及其核心理的念；把握內(nèi)部掌握的五個目標(biāo)及要 求重目標(biāo)1.教學(xué)重點我國企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范中對內(nèi)部掌握定義的界定；內(nèi)部掌握的五個點難2. 教學(xué)難點點內(nèi)部掌握定義所表達(dá)的核心理念教 學(xué) 方1以多媒體為主展現(xiàn)課程主要內(nèi)容 2運用案例,通過老師講解、提問、溝通等形式進(jìn)行講授法參

6、 考 文 獻(xiàn)1、程新生 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：高等訓(xùn)練出版社,2022. 2、張穎,鄭洪濤 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：機械工業(yè)出版社,2022. 3、胡為民 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 北京：電子工業(yè)出版社,2022. 4、蒙麗珍 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 大連：東北財經(jīng)高校出版社,2022.1. 內(nèi)部掌握有哪些理論假設(shè)？思 考2. 內(nèi)部掌握的基本原就是什么？3. 我國企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范中對內(nèi)部掌握是如何界定的？4. 內(nèi)部掌握的核心理念是什么？題 5. 內(nèi)部掌握的目標(biāo)是什么？內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理（1050036）安徽財經(jīng)高校教案專用頁內(nèi)容其次章內(nèi)部掌握的基本理論（二）課時2 （標(biāo)題）教學(xué)

7、 目的 及1. 懂得并把握內(nèi)部掌握的構(gòu)成要素以及各要素之間的關(guān)系 2. 懂得內(nèi)部環(huán)境在內(nèi)部掌握要素中的基礎(chǔ)作用 3. 懂得內(nèi)部掌握的局限性要 求重1. 教學(xué)重點內(nèi)部環(huán)境在內(nèi)部掌握要素中的點內(nèi)部掌握的構(gòu)成要素以及各要素之間的關(guān)系；難基礎(chǔ)作用；內(nèi)部掌握的熟悉誤區(qū)點2.教學(xué)難點內(nèi)部掌握的構(gòu)成要素以及各要素之間的關(guān)系教 學(xué)方1以多媒體為主展現(xiàn)課程主要內(nèi)容；2運用案例,課堂講授法參 考 文 獻(xiàn)思1、程新生 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：高等訓(xùn)練出版社,2022. 2、張穎,鄭洪濤 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：機械工業(yè)出版社,2022. 3、胡為民 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 北京：電子工業(yè)出版社,2022.

8、 4、蒙麗珍 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 大連：東北財經(jīng)高校出版社,2022.1內(nèi)部掌握的五要素有哪些,它們之間關(guān)系如何？2. 什么是內(nèi)部環(huán)境？簡要說明你對內(nèi)部環(huán)境基礎(chǔ)性的懂得考 3. 內(nèi)部掌握的局限性表現(xiàn)在哪些方面？為什么會存在固有局限性？題內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理（1050036）安徽財經(jīng)高校教案專用頁內(nèi)容第三章 內(nèi)部環(huán)境（一）課時2 （標(biāo)題）教1. 明白組織架構(gòu)指引的現(xiàn)實和長遠(yuǎn)意義、組織架構(gòu)設(shè)計和運行的主要風(fēng)險、學(xué)責(zé)權(quán)安排的現(xiàn)實意義；目2. 懂得組織架構(gòu)的設(shè)計和運行；的及3. 把握組織框架的本質(zhì)、職權(quán)與職責(zé)、授權(quán)；要 求1. 教學(xué)重點重 點 難 點組織機構(gòu)的本質(zhì)以及授權(quán),應(yīng)從治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機構(gòu)兩

9、方面懂得組織架構(gòu),從一般授權(quán)和特殊授權(quán)兩個角度明白授權(quán)；2. 教學(xué)難點組織機構(gòu)的本質(zhì),應(yīng)通過上市公司的組織架構(gòu)圖加以講解；教 學(xué) 方1. 以多媒體為主展現(xiàn)課程主要內(nèi)容；2. 從案例引入組織架構(gòu)和責(zé)權(quán)安排的意義,課堂講授；法參1. 程新生 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：高等訓(xùn)練出版社,2022. .2. 張穎,鄭洪濤 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：機械工業(yè)出版社,2022. 3. 胡為民 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 北京：電子工業(yè)出版社,2022. 考4. 蒙麗珍 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 大連：東北財經(jīng)高校出版社,2022. 文獻(xiàn) 5.企業(yè)內(nèi)部掌握編審委員會. 企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范及配套指引案例講解

10、上海：立信會計出版社,2022. 1. 內(nèi)部環(huán)境包括哪些內(nèi)容？內(nèi)部環(huán)境在內(nèi)部掌握中的位置如何？2. 什么是組織架構(gòu)？3. 組織架構(gòu)的本質(zhì)是什么？思4. 什么是責(zé)權(quán)安排？并對其進(jìn)行說明,分析其優(yōu)考5. 如何處理好責(zé)權(quán)安排中的關(guān)系？題6. 請同學(xué)上網(wǎng)查找一家上市公司的組織結(jié)構(gòu)圖,點,或者認(rèn)為存在什么不足？內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理（1050036）安徽財經(jīng)高校教案專用頁內(nèi)容第三章 內(nèi)部環(huán)境（二）課時2 （標(biāo)題）教1. 明白人力資源對企業(yè)進(jìn)展的重要作用、企業(yè)文化的作用、人力資源的引進(jìn)學(xué)與開發(fā)、人力資源的使用與退出；企業(yè)文化建設(shè)的目2. 懂得人力資源政策應(yīng)重點風(fēng)險關(guān)注點、內(nèi)部審計的概念、的風(fēng)險關(guān)注點；及要3.

11、 把握內(nèi)部審計的概念和功能、企業(yè)文化的建設(shè)和評估；求1. 教學(xué)重點重 點 難 點人力資源、內(nèi)部審計和企業(yè)文化的概念,應(yīng)當(dāng)結(jié)合詳細(xì)的案例加以說明；2. 教學(xué)難點 企業(yè)文化的建設(shè)和評估,通過知名企業(yè)的企業(yè)文化,如海爾,運用案例加以分析,使同學(xué)形象地明白企業(yè)文化；教1. 以多媒體為主展現(xiàn)課程主要內(nèi)容；.學(xué)2. 借助上市公司的人力資源政策、學(xué)校的內(nèi)部審計設(shè)置、企業(yè)文化案例,課方堂講授法參1. 程新生 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：高等訓(xùn)練出版社,2022. 2. 張穎,鄭洪濤 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：機械工業(yè)出版社,2022. 3. 胡為民 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 北京：電子工業(yè)出版社,2022.

12、 考4. 蒙麗珍 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 大連：東北財經(jīng)高校出版社,2022. 文獻(xiàn)5. 企業(yè)內(nèi)部掌握編審委員會. 企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范及配套指引案例講解上海：立信會計出版社,2022. 1. 人力資源治理的主要內(nèi)容是什么？思 考 題2. 人力資源治理對企業(yè)進(jìn)展有什么重要作用？3. 內(nèi)部審計在風(fēng)險治理應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)有哪些？4. 企業(yè)文化指的是什么？5. 企業(yè)文化建設(shè)在企業(yè)進(jìn)展中有什么重要作用？6. 請查找些知名企業(yè)的企業(yè)文化,分析其特色之處；內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理（1050036）安徽財經(jīng)高校教案專用頁內(nèi)容第四章風(fēng)險評估（一）課時2 （標(biāo)題）教1. 明白風(fēng)險的概念、業(yè)務(wù)層面目標(biāo)的設(shè)定；學(xué)2. 懂得

13、風(fēng)險的特點、目標(biāo)設(shè)定的含義；目3. 把握風(fēng)險的種類、戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定、目標(biāo)設(shè)定與風(fēng)險偏好、風(fēng)險承擔(dān)度；的及要 求1. 教學(xué)重點重 點難 點風(fēng)險的種類和戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定,在講授各類風(fēng)險時應(yīng)結(jié)合詳細(xì)的案例使同學(xué)形成感性的熟悉；戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定應(yīng)結(jié)合內(nèi)部掌握目標(biāo)來講授；2.教學(xué)難點戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定, 結(jié)合上市公司的詳細(xì)案例分析其戰(zhàn)略目標(biāo),如耐克的戰(zhàn)略目標(biāo)；教 學(xué)方1以多媒體為主展現(xiàn)課程主要內(nèi)容；2運用案例,課堂講授；法參1. 程新生 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：高等訓(xùn)練出版社,2022. .2. 張穎,鄭洪濤 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：機械工業(yè)出版社,2022. 3. 胡為民 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 北

14、京：電子工業(yè)出版社,2022. 考4. 蒙麗珍 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 大連：東北財經(jīng)高校出版社,2022. 文獻(xiàn)5. 企業(yè)內(nèi)部掌握編審委員會. 企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范及配套指引案例講解上海：立信會計出版社,2022. 1. 企業(yè)可能面臨的風(fēng)險種類有哪些？2. 行業(yè)風(fēng)險是什么？思3. 哪些是經(jīng)營風(fēng)險,并舉例說明；并依據(jù)資料進(jìn)行戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定,或者分析考4. 制定進(jìn)展戰(zhàn)略有什么意義？5. 如何制定戰(zhàn)略目標(biāo)？題6. 請同學(xué)查找上市公司的資料,其戰(zhàn)略目標(biāo)有何問題；內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理（1050036）安徽財經(jīng)高校教案專用頁內(nèi)容第四章風(fēng)險評估（二）課時2 （標(biāo)題）教1. 明白風(fēng)險識別的概念和內(nèi)容；學(xué)2.

15、 懂得企業(yè)識別風(fēng)險關(guān)注的因素；目3. 把握風(fēng)險識別的方法；的及 要 求 1. 教學(xué)重點重風(fēng)險識別的方法,結(jié)合前面所學(xué)習(xí)的風(fēng)險來講解詳細(xì)的風(fēng)險識別方法,最好點結(jié)合詳細(xì)的案例；可以難2.教學(xué)難點點企業(yè)識別風(fēng)險關(guān)注的因素；整體層面和業(yè)務(wù)層面涉及的風(fēng)險內(nèi)容許多,簡潔介紹,最終復(fù)習(xí)的時候再詳細(xì)講解；教 學(xué) 方1以多媒體為主展現(xiàn)課程主要內(nèi)容；2運用案例,課堂講授法參1. 程新生 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：高等訓(xùn)練出版社,2022. .2. 張穎,鄭洪濤 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：機械工業(yè)出版社,2022. 3. 胡為民 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 北京：電子工業(yè)出版社,2022. 考4. 蒙麗珍 . 內(nèi)

16、部掌握與風(fēng)險治理. 大連：東北財經(jīng)高校出版社,2022. 文獻(xiàn)5. 企業(yè)內(nèi)部掌握編審委員會. 企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范及配套指引案例講解上海：立信會計出版社,2022. 1. 識別風(fēng)險的方法有哪些？2. 企業(yè)至少應(yīng)關(guān)注的整體層面的風(fēng)險有哪些？思 3. 企業(yè)至少應(yīng)關(guān)注的業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險有哪些？4. 風(fēng)險清單法適用于哪些情形？考 題5. 流程圖分析法有什么優(yōu)缺點？6. 財務(wù)報表分析法有哪些優(yōu)缺點？內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理（1050036）安徽財經(jīng)高校教案專用頁內(nèi)容第四章風(fēng)險評估（三）課時2 （標(biāo)題）教1. 明白風(fēng)險分析的定義、風(fēng)險應(yīng)對的概念；學(xué)2. 懂得風(fēng)險分析的內(nèi)容、風(fēng)險應(yīng)計策略的挑選；目3. 把握風(fēng)險分析

17、的方法、風(fēng)險應(yīng)計策略；的及 要求1. 教學(xué)重點重 點 難 點風(fēng)險分析的方法,通過詳細(xì)的案例來說明風(fēng)險坐標(biāo)圖、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)治理、壓力測試等風(fēng)險分析方法；2.教學(xué)難點風(fēng)險應(yīng)計策略,通過案例形象地使同學(xué)能夠懂得風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承擔(dān)策略適用的情形；教 學(xué) 方1以多媒體為主展現(xiàn)課程主要內(nèi)容；2運用案例,課堂講授；法參1. 程新生 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：高等訓(xùn)練出版社,2022. .2. 張穎,鄭洪濤 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：機械工業(yè)出版社,2022. 3. 胡為民 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 北京：電子工業(yè)出版社,2022. 考4. 蒙麗珍 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 大連：東北

18、財經(jīng)高校出版社,2022. 文獻(xiàn)5. 企業(yè)內(nèi)部掌握編審委員會. 企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范及配套指引案例講解上海：立信會計出版社,2022. 1. 如何運用風(fēng)險分析的方法？2. 風(fēng)險治理常用的技術(shù)有哪些？思 考 題3. 什么是風(fēng)險應(yīng)對？4. 風(fēng)險應(yīng)對的策略有哪些？5. 如何挑選風(fēng)險應(yīng)計策略？6. 請同學(xué)查找風(fēng)險治理勝利和失敗的典型案例,感性的熟悉,并對案例進(jìn)行分析；以對風(fēng)險治理的重要性形成內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理（1050036）安徽財經(jīng)高校教案專用頁內(nèi)容第五章掌握活動課時2 （標(biāo)題）第一節(jié)不相容職務(wù)分別掌握其次節(jié)授權(quán)審批掌握教1.明白：掌握活動的基本要求,掌握活動的要素學(xué)2.懂得：不相容職務(wù)的概念,常見

19、不相容職務(wù)的類型目的3.把握：企業(yè)各種崗位和交易的不相容職務(wù)、授權(quán)審批掌握的要點及 要求1. 教學(xué)重點重不相容職務(wù)的概念,常見不相容職務(wù)的類型特殊授權(quán)的運用點2. 教學(xué)難點難點企業(yè)各種崗位和交易的不相容職務(wù)、授權(quán)審批掌握的要點,教1以多媒體為主展現(xiàn)課程主要內(nèi)容；學(xué)2運用案例,課堂講授方法1. 蒙麗珍 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 大連：東北財經(jīng)高校出版社,2022 2. 胡為民 . 內(nèi)部掌握與企業(yè)風(fēng)險治理：3. 胡為民 . 內(nèi)部掌握與企業(yè)風(fēng)險治理案例與評析 . 北京：電子工業(yè)出版社, 2022 : 實務(wù)操作指南 第 2 版 北京：電子工業(yè)參 考文 獻(xiàn)出版社, 2022 4. 中華人民共和國財政部、

20、審計署、保監(jiān)會、銀監(jiān)會、證監(jiān)會. 企業(yè)內(nèi)部掌握規(guī)范 2022. 北京：中國財政經(jīng)濟出版社,2022 5. 財政部會計司 . 企業(yè)內(nèi)部掌握規(guī)范講解2022. 北京： 經(jīng)濟科學(xué)出版社,2022 6. 德勤華永會計師事務(wù)全部限公司. 構(gòu)建風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部掌握企業(yè)風(fēng)險治理服務(wù)組 . 北京：中信出版社,2022 7. 企業(yè)內(nèi)部掌握編審委員會. 企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引解讀與案例分析.上海：立信會計出版社, 20221、什么是不相容職務(wù)？請舉例說明；思 考 題2、什么是不相容職務(wù)分別掌握？3、授權(quán)批準(zhǔn)體系包括哪些內(nèi)容？4、如何實現(xiàn)授權(quán)掌握？內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理（1050036）安徽財經(jīng)高校教案專用頁內(nèi)容第五章掌握

21、活動課時2 （標(biāo)題）第三節(jié)會計系統(tǒng)掌握第四節(jié)財產(chǎn)保全掌握教1.明白：會計系統(tǒng)掌握、財產(chǎn)保全掌握的概念學(xué)2.懂得：會計信息掌握的類型、財產(chǎn)保全掌握的類型目的3.把握：原始憑證的掌握、記賬憑證的掌握、賬簿登記的掌握及 要 求1. 教學(xué)重點重 點會計信息掌握的類型、財產(chǎn)保全掌握的類型難 點 2. 教學(xué)難點原始憑證的掌握、記賬憑證的掌握、賬簿登記的掌握教 學(xué) 方1以多媒體為主展現(xiàn)課程主要內(nèi)容；2運用案例,課堂講授法1. 蒙麗珍 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 大連：東北財經(jīng)高校出版社,2022 2. 胡為民 . 內(nèi)部掌握與企業(yè)風(fēng)險治理：3. 胡為民 . 內(nèi)部掌握與企業(yè)風(fēng)險治理 出版社, 2022 案例與評析

22、 . 北京：電子工業(yè)出版社, 2022 : 實務(wù)操作指南 第 2 版 北京：電子工業(yè)參 4. 中華人民共和國財政部、審計署、保監(jiān)會、銀監(jiān)會、證監(jiān)會 . 企業(yè)內(nèi)部掌握考 規(guī)范 2022. 北京：中國財政經(jīng)濟出版社,2022 文 5. 財政部會計司 . 企業(yè)內(nèi)部掌握規(guī)范講解 2022. 北京： 經(jīng)濟科學(xué)出版社,2022 獻(xiàn) 6. 德勤華永會計師事務(wù)全部限公司 . 構(gòu)建風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部掌握企業(yè)風(fēng)險治理服務(wù)組 . 北京：中信出版社 ,2022 7. 企業(yè)內(nèi)部掌握編審委員會 . 企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引解讀與案例分析 .上海：立信會計出版社, 2022 思 考1、企業(yè)如何實施會計系統(tǒng)掌握？2、財產(chǎn)保全掌握措施

23、有哪些？題內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理（1050036）安徽財經(jīng)高校教案專用頁內(nèi)容第五章掌握活動課時8 （標(biāo)題）教 學(xué) 目 的第五節(jié)預(yù)算掌握1.明白：預(yù)算掌握的概念 2.懂得：全面預(yù)算掌握的組織、全面預(yù)算基本業(yè)務(wù)流程 3.把握：預(yù)算流程主要業(yè)務(wù)風(fēng)險及掌握措施及 要 求1. 教學(xué)重點重全面預(yù)算掌握的組織、全面預(yù)算基本業(yè)務(wù)流程、預(yù)算流程主要業(yè)務(wù)風(fēng)險及控點制措施難點2. 教學(xué)難點預(yù)算流程主要業(yè)務(wù)風(fēng)險及掌握措施教 學(xué) 方1以多媒體為主展現(xiàn)課程主要內(nèi)容；2運用案例,課堂講授法1. 蒙麗珍 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 大連：東北財經(jīng)高校出版社,2022 2. 胡為民 . 內(nèi)部掌握與企業(yè)風(fēng)險治理：3. 胡為民 . 內(nèi)部

24、掌握與企業(yè)風(fēng)險治理案例與評析 . 北京：電子工業(yè)出版社, 2022 : 實務(wù)操作指南 第 2 版 北京：電子工業(yè)參 考 文 獻(xiàn)出版社, 2022 4. 中華人民共和國財政部、審計署、保監(jiān)會、銀監(jiān)會、證監(jiān)會. 企業(yè)內(nèi)部掌握規(guī)范 2022. 北京：中國財政經(jīng)濟出版社,2022 5. 財政部會計司 . 企業(yè)內(nèi)部掌握規(guī)范講解2022. 北京： 經(jīng)濟科學(xué)出版社,2022 6. 德勤華永會計師事務(wù)全部限公司. 構(gòu)建風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部掌握企業(yè)風(fēng)險治理服務(wù)組 . 北京：中信出版社,2022 7. 企業(yè)內(nèi)部掌握編審委員會. 企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引解讀與案例分析.上海：立信會計出版社, 2022思 考1、如何懂得全面預(yù)

25、算？2、預(yù)算流程及掌握措施有哪些？題內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理（1050036）安徽財經(jīng)高校教案專用頁內(nèi)容第六節(jié)第五章掌握活動績效考評掌握課時8 營運分析掌握第七節(jié)（標(biāo)題）教 學(xué) 目 的1.明白：營運分析掌握的概念、績效考評掌握的概念 2.懂得：營運分析的對象及其分析方法 3.把握：績效考評的意義與基本方法及 要 求1. 教學(xué)重點重營運分析的對象及其分析方法、績效考評的意義與基本方法點難 點教 學(xué)方2. 教學(xué)難點 績效考評的意義與基本方法1以多媒體為主展現(xiàn)課程主要內(nèi)容；2運用案例,課堂講授法1. 蒙麗珍 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 大連：東北財經(jīng)高校出版社,2022 2. 胡為民 . 內(nèi)部掌握與企業(yè)風(fēng)險

26、治理：3. 胡為民 . 內(nèi)部掌握與企業(yè)風(fēng)險治理 出版社, 2022 案例與評析 . 北京：電子工業(yè)出版社, 2022 : 實務(wù)操作指南 第 2 版 北京：電子工業(yè)參 4. 中華人民共和國財政部、審計署、保監(jiān)會、銀監(jiān)會、證監(jiān)會 . 企業(yè)內(nèi)部掌握考 規(guī)范 2022. 北京：中國財政經(jīng)濟出版社,2022 文 5. 財政部會計司 . 企業(yè)內(nèi)部掌握規(guī)范講解 2022. 北京： 經(jīng)濟科學(xué)出版社,2022 獻(xiàn) 6. 德勤華永會計師事務(wù)全部限公司 . 構(gòu)建風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部掌握企業(yè)風(fēng)險治理服務(wù)組 . 北京：中信出版社 ,2022 7. 企業(yè)內(nèi)部掌握編審委員會 . 企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引解讀與案例分析 .上海：立信會

27、計出版社, 2022 思 1、如何開展企業(yè)業(yè)務(wù)運營分析工作？考 題2、企業(yè)如何實施績效考評掌握？內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理（1050036）安徽財經(jīng)高校教案專用頁內(nèi)容第六章 信息與溝通課時2 （標(biāo)題）教 學(xué) 目 的1.明白信息、溝通的含義及其在內(nèi)部掌握中的作用 2.懂得信息系統(tǒng)掌握標(biāo)準(zhǔn),信息收集與溝通相關(guān)的范疇與方式 3.把握反舞弊的信息機制,內(nèi)部溝通與外部溝通的方法及 要 求1. 教學(xué)重點重 點難反舞弊的信息機制,信息收集與溝通相關(guān)的范疇與方式 2. 教學(xué)難點點信息系統(tǒng)掌握標(biāo)準(zhǔn),反舞弊的信息機制；教 學(xué) 方1. 以多媒體為主展現(xiàn)課程主要內(nèi)容；2. 從案例引入信息與溝通的意義,課堂講授；法參1. 程新

28、生 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：高等訓(xùn)練出版社,2022. .2. 張穎,鄭洪濤 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：機械工業(yè)出版社,2022. 3. 胡為民 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 北京：電子工業(yè)出版社,2022. 考4. 蒙麗珍 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 大連：東北財經(jīng)高校出版社,2022. 文獻(xiàn) 5.企業(yè)內(nèi)部掌握編審委員會. 企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范及配套指引案例講解上海：立信會計出版社,2022. 1. 如何實施信息掌握？思 考題2. 溝通包括哪些方面？3. 企業(yè)如何利用“ 海量” 的信息強化內(nèi)部掌握？4.反舞弊的信息機制包括哪幾個方面？5. 如何懂得信息系統(tǒng)掌握標(biāo)準(zhǔn)？內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理（105

29、0036）安徽財經(jīng)高校教案專用頁內(nèi)容第七章 內(nèi)部監(jiān)督課時2 （標(biāo)題）教 學(xué) 目 的 及1.明白內(nèi)部監(jiān)督的機構(gòu)設(shè)置,內(nèi)控資料保管 2.懂得內(nèi)部監(jiān)督的要求和考慮因素 3.把握內(nèi)部監(jiān)督的監(jiān)督程序和監(jiān)督方法要 求1. 教學(xué)重點重 點 難 點內(nèi)部監(jiān)督的要求和考慮因素2. 教學(xué)難點內(nèi)部監(jiān)督的監(jiān)督程序和監(jiān)督方法教 學(xué) 方1以多媒體為主展現(xiàn)課程主要內(nèi)容；2運用案例,課堂講授法參1. 程新生 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：高等訓(xùn)練出版社,2022. .2. 張穎,鄭洪濤 . 企業(yè)內(nèi)部掌握 . 北京：機械工業(yè)出版社,2022. 3. 胡為民 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 北京：電子工業(yè)出版社,2022. 考4. 蒙麗珍 . 內(nèi)部掌握與風(fēng)險治理. 大連：東北財經(jīng)高校出版社,2022. 文獻(xiàn)5. 企業(yè)內(nèi)部掌握編審委員會. 企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范及配套指引案例講解上海：立信會計出版社,2022. 1. 企業(yè)應(yīng)如何設(shè)置內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)？思 考 題2. 內(nèi)部監(jiān)督程序包括哪些內(nèi)容？3. 內(nèi)部監(jiān)督方法有哪些？4. 內(nèi)部監(jiān)督對監(jiān)管人員有什么要求？5. 什么是內(nèi)部掌握缺陷？6. 內(nèi)部掌握