民營(yíng)醫(yī)院全部規(guī)章制度-財(cái)務(wù)制度和職責(zé)

1、 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc142275567 第十六部分：財(cái)務(wù)制度和職責(zé) PAGEREF _Toc142275567 h 2 HYPERLINK l _Toc142275568 收費(fèi)處工作制度 PAGEREF _Toc142275568 h 3 HYPERLINK l _Toc142275569 門診收費(fèi)員職責(zé) PAGEREF _Toc142275569 h 4 HYPERLINK l _Toc142275570 住院處收費(fèi)員職責(zé) PAGEREF _Toc142275570 h 5 HYPERLINK l _Toc142275571 獎(jiǎng)金行為考核 PAG

2、EREF _Toc142275571 h 6 HYPERLINK l _Toc142275572 獎(jiǎng)金考核的相關(guān)規(guī)定 PAGEREF _Toc142275572 h 7 HYPERLINK l _Toc142275573 話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc142275573 h 8 HYPERLINK l _Toc142275574 工資核發(fā)工作程序 PAGEREF _Toc142275574 h 9 HYPERLINK l _Toc142275575 工資結(jié)算單 PAGEREF _Toc142275575 h 10 HYPERLINK l _Toc142275576 報(bào)銷管理制度 PAG

3、EREF _Toc142275576 h 11 HYPERLINK l _Toc142275577 出差管理制度 PAGEREF _Toc142275577 h 12 HYPERLINK l _Toc142275578 價(jià)格管理制度 PAGEREF _Toc142275578 h 14 HYPERLINK l _Toc142275579 財(cái)務(wù)藥品管理制度 PAGEREF _Toc142275579 h 15 HYPERLINK l _Toc142275580 財(cái)產(chǎn)管理制度 PAGEREF _Toc142275580 h 16 HYPERLINK l _Toc142275581 財(cái)務(wù)經(jīng)理責(zé)任制

4、PAGEREF _Toc142275581 h 17 HYPERLINK l _Toc142275582 會(huì)計(jì)職責(zé) PAGEREF _Toc142275582 h 18 HYPERLINK l _Toc142275583 出納職責(zé) PAGEREF _Toc142275583 h 19 HYPERLINK l _Toc142275584 信息科工作制度 PAGEREF _Toc142275584 h 20 HYPERLINK l _Toc142275585 信息收集、儲(chǔ)存、處理制度 PAGEREF _Toc142275585 h 21 HYPERLINK l _Toc142275586 各部門電

5、腦劃價(jià)收費(fèi)程序流程 PAGEREF _Toc142275586 h 22第十六部分：財(cái)務(wù)制度和職責(zé)收費(fèi)處工作制度名稱收費(fèi)處工作制度編 碼 版 本修改狀態(tài)頁(yè) 次11、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，熟練掌握本職工作。2、要求正確填寫收費(fèi)收據(jù)，上下聯(lián)必須相符，公章、私章齊全，不得隨意更名、串項(xiàng)、變動(dòng)收費(fèi)日期等。作廢要在原票據(jù)上注明“作廢”字樣，不能隨意撕毀。3、收費(fèi)時(shí)要堅(jiān)持唱收唱付，收、付款當(dāng)面點(diǎn)清，否則與患者發(fā)生糾紛要查收費(fèi)員責(zé)任。4、當(dāng)日收入當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部門，作到日清、日結(jié)、日對(duì)，堅(jiān)持每日清庫(kù)，禁止積壓。5、收費(fèi)票據(jù)的使用，按規(guī)定順序使用，必須專人專用，不互相串用，否則查票據(jù)人的責(zé)任。6、患者退款，屬于當(dāng)日

6、的要經(jīng)有關(guān)人員批準(zhǔn)簽字后，將收據(jù)的一、二聯(lián)貼在原票上方可退款，屬于隔日退款，業(yè)務(wù)科室應(yīng)寫明退款原因和簽名后，一律由財(cái)務(wù)部門辦理。7、工作時(shí)間不得擅離崗位，非本室人員，未經(jīng)許可不得入內(nèi)，嚴(yán)禁室內(nèi)會(huì)客。相關(guān)說(shuō)明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期門診收費(fèi)員職責(zé)名稱門診收費(fèi)員職責(zé)編 碼 版 本修改狀態(tài)頁(yè) 次1 l、在財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)門診收費(fèi)工作。收費(fèi)人員要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，上崗前要經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)培訓(xùn)與見(jiàn)習(xí)，對(duì)本職工作必須熟練掌握，否則不能單獨(dú)值班。2、按壩定要求正確填寫收費(fèi)收據(jù)，公章、私章齊全，不得隨意更名、串項(xiàng)、變動(dòng)收費(fèi)日期等。3、收費(fèi)中要堅(jiān)持唱收唱付，收、付款當(dāng)面點(diǎn)清，否則與患者發(fā)生糾紛

7、要追究收費(fèi)員責(zé)任。4、當(dāng)日收入當(dāng)日交，作到日清、日結(jié)、日對(duì)，堅(jiān)持每日清庫(kù)，禁止積壓。不得跨日結(jié)清，以備財(cái)務(wù)工作可按日順利進(jìn)行。5、收費(fèi)票據(jù)的使用，必須專人專用，不互相串用，否則追查票據(jù)人的責(zé)任。6、收費(fèi)票據(jù)要按規(guī)定順序使用，上下聯(lián)必須相符，如發(fā)現(xiàn)在收據(jù)上弄虛作假要嚴(yán)厲處罰，作廢、收據(jù)、打印要在票據(jù)上注明“作廢”字樣，不能隨意撕毀。于當(dāng)日交款時(shí)上交財(cái)務(wù)部。7、患者退款，屬于當(dāng)日的要經(jīng)有關(guān)人員批準(zhǔn)簽字后，將收據(jù)的一、二聯(lián)貼在原票上方可退款，屬于隔日退款，業(yè)務(wù)科室應(yīng)寫明退款原因和簽名后，一律由財(cái)務(wù)部門辦理。如遇到退藥時(shí)，必須要有當(dāng)班藥房人員簽屬字樣“藥品已收回”，方可辦理退款手續(xù)。退款交于患者時(shí)，應(yīng)

8、該由患者親自接收，不得由醫(yī)助或醫(yī)生代辦，如有放現(xiàn)按相關(guān)規(guī)定處罰。8、按時(shí)交接班，遵守勞動(dòng)紀(jì)律，門診收費(fèi)室人員統(tǒng)一著裝，掛牌上崗，不得擅自離崗，態(tài)度熱情作好收費(fèi)工作。作好清潔衛(wèi)生及安全保衛(wèi)工作，否則造成損失本人負(fù)責(zé)。微笑服務(wù)是我院工作的前提，做到對(duì)每一位患者的“迎來(lái)送往”9、領(lǐng)取門診收據(jù)，審核無(wú)誤后在收據(jù)領(lǐng)取登記本上登記領(lǐng)取數(shù)量。10、根據(jù)劃價(jià)后的處方或檢查治療單收費(fèi)，收費(fèi)后開據(jù)一式三聯(lián)的醫(yī)藥品費(fèi)收據(jù)，并加蓋印章。ll、記帳病人，根據(jù)劃價(jià)后的處方或檢查治療單，對(duì)記帳病人辦理記賬手續(xù)。記帳病人實(shí)行雙聯(lián)處方，在處方上加蓋轉(zhuǎn)訖印章，一聯(lián)留收費(fèi)處，一聯(lián)給病人到有關(guān)科室檢查治療或取藥。記帳交費(fèi)單需有院領(lǐng)導(dǎo)

9、總經(jīng)理與董事長(zhǎng)“同意”簽屬字樣，如未簽不得擅自辦理。12、門診醫(yī)藥費(fèi)收據(jù)，應(yīng)按處方或檢查治療單據(jù)實(shí)填寫，增加表頭內(nèi)容。在醫(yī)療費(fèi)與明細(xì)科目間填寫治療診斷項(xiàng)目。印章日期與報(bào)銷單據(jù)日期一致。13、每日終了，門診收費(fèi)室要將當(dāng)日收取的醫(yī)藥費(fèi)匯總并與現(xiàn)金核對(duì)，記帳病人登記病人分戶帳并匯總，填制門診收入日?qǐng)?bào)表，一式三聯(lián)，連同現(xiàn)金一起交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)簽章后一聯(lián)存根退回收費(fèi)處。14、門診收費(fèi)室人員負(fù)責(zé)對(duì)門診收入日?qǐng)?bào)表存根和記帳病人分戶帳及收費(fèi)收據(jù)存根一同妥善保管。定期、不定期抽查復(fù)核。領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)，在領(lǐng)、交、銷登記本上簽字，注明領(lǐng)用日期、數(shù)量、編號(hào)。繳銷日期、開具份數(shù)、作廢份數(shù)、開具金額、同期收入日?qǐng)?bào)表金額等項(xiàng)

10、目。相關(guān)說(shuō)明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期住院處收費(fèi)員職責(zé)名稱住院處收費(fèi)員職責(zé)編 碼 版 本修改狀態(tài)頁(yè) 次11、收費(fèi)人員要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，上崗前要經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)培訓(xùn)與見(jiàn)習(xí)，對(duì)本職工作必須熟練掌握。2、正確填寫收費(fèi)收據(jù)，公章、私章齊全，不得隨意更名、串項(xiàng)、變動(dòng)收費(fèi)日期等。3、收費(fèi)中要堅(jiān)持唱收唱付，收、付款當(dāng)面點(diǎn)清，否則與患者發(fā)生糾紛要追究收費(fèi)員責(zé)任。4、當(dāng)日收入當(dāng)日交入財(cái)務(wù)部門，作到日清、日結(jié)、日對(duì)，堅(jiān)持每日清庫(kù)，禁止積壓。5、收費(fèi)票據(jù)的使用，必須專人專用，不互相串用，否則追查票據(jù)人的責(zé)任。6、收費(fèi)票據(jù)要按規(guī)定順序使用，上下聯(lián)必須相等符，如發(fā)現(xiàn)在收據(jù)上弄虛作假要嚴(yán)厲處罰，作廢要在原

11、票據(jù)上注明“作廢”字樣，不能隨意撕毀。7、患者退款，屬于當(dāng)日的要經(jīng)有關(guān)人員批準(zhǔn)簽字后，將收據(jù)的一、二聯(lián)貼在原票上方可退款，屬于隔日退款，業(yè)務(wù)科室應(yīng)寫明退款原因和簽名后，一律由財(cái)務(wù)部門辦理。8、按時(shí)交接班，遵守勞動(dòng)紀(jì)律，收費(fèi)室人員統(tǒng)一著裝，掛牌上崗，不得擅自離崗，態(tài)度熱情作好收費(fèi)工作。作好清潔衛(wèi)生及安全保衛(wèi)工作，否則造成損失由本人負(fù)責(zé)。9、住院部結(jié)算收據(jù)，審核無(wú)誤后在收據(jù)領(lǐng)取登記本登記領(lǐng)取數(shù)量。10、對(duì)入院病人，根據(jù)醫(yī)生開據(jù)的入院證辦理入院手續(xù)。登記入院病人登記薄。11、按規(guī)定收取預(yù)交金，開據(jù)預(yù)交金收據(jù)，登記入院病人費(fèi)用分戶帳。12、每日終了，住院處將當(dāng)日預(yù)交金進(jìn)行匯總，填制預(yù)交金日?qǐng)?bào)表，一式二

12、聯(lián)，連同現(xiàn)金或支票交財(cái)會(huì)部門出納員，日?qǐng)?bào)表簽字后一聯(lián)留住院結(jié)算處作為交款收據(jù)，一聯(lián)會(huì)計(jì)記帳。13、根據(jù)住院處當(dāng)口登記的住院病人，費(fèi)用帳發(fā)生額，與記賬處方金額核對(duì)相符后，填制在院病人醫(yī)藥費(fèi)用結(jié)算日?qǐng)?bào)表。14、病人住院期間的費(fèi)用實(shí)行按日結(jié)算一日一清，根據(jù)住院病人分產(chǎn)帳按類別登記核算，每日登記出預(yù)交金的使用情況，快用完時(shí)督促病人預(yù)交，防止欠費(fèi)發(fā)生。每日終了，根據(jù)當(dāng)日登記的住院病人醫(yī)藥費(fèi)結(jié)算匯總?cè)請(qǐng)?bào)表，一式三聯(lián)，一聯(lián)住院處留存，一聯(lián)財(cái)會(huì)部記帳。15、辦理病人出院結(jié)算，收回預(yù)交金收據(jù)。根據(jù)病人住院分戶帳結(jié)出住院期間全部醫(yī)藥費(fèi)用，開據(jù)病人住院期間全部醫(yī)藥費(fèi)用收據(jù)，據(jù)以向病人結(jié)算。16、住院病人收據(jù)的繳銷，

13、在領(lǐng)、交、銷登記本上簽字，注明領(lǐng)用日期、數(shù)量、編號(hào)，繳銷日期、開具份數(shù)、作廢份數(shù)、開具金額、同期收入日?qǐng)?bào)表金額等項(xiàng)目。17、保管住院收入日?qǐng)?bào)表，作為資料保存。進(jìn)行定期不定期抽查。相關(guān)說(shuō)明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期獎(jiǎng)金行為考核名稱獎(jiǎng)金行為考核編 碼 版 本修改狀態(tài)頁(yè) 次11、不服從分配（討價(jià)還價(jià)）扣50元。2、不帶頭花扣5元。3、不穿白褲扣5元。4、背后說(shuō)閑話（不利于團(tuán)結(jié)的話）扣100元。5、晚上不搞衛(wèi)生（做不干凈）扣10元。6、發(fā)錯(cuò)藥一次扣10元。7、效期不看快到期4個(gè)月內(nèi)扣20元。8、不經(jīng)常查看藥品有無(wú)（自己承包的柜子），造成藥品供應(yīng)不上（特殊情況例外）扣10元。9、不

14、按計(jì)劃采購(gòu)收藥入庫(kù)扣20元。（特殊情況例外）10、盤存前不做臺(tái)帳一次扣20元。11、不下當(dāng)天處方電腦帳一次扣5元。12、麻醉藥品不登記，空安瓿少1支扣20元。13、交接班不點(diǎn)貴重藥品、麻醉藥品扣20元。14、正白班2不搞臺(tái)面衛(wèi)生扣10元。15、無(wú)藥品養(yǎng)護(hù)記錄（庫(kù)房）扣10元。16、庫(kù)房藥品發(fā)錯(cuò)，卡片上錯(cuò)三次扣10元。17、中藥房處方配方拿錯(cuò)而熬錯(cuò)扣20元，中藥發(fā)錯(cuò)藥扣10元。相關(guān)說(shuō)明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期獎(jiǎng)金考核的相關(guān)規(guī)定名稱獎(jiǎng)金考核的相關(guān)規(guī)定編 碼 版 本修改狀態(tài)頁(yè) 次1 為了加強(qiáng)請(qǐng)休假管理，保障工作紀(jì)律的嚴(yán)肅性，使考核有所依據(jù)，特制定本規(guī)定。一、考核范圍：醫(yī)院全體

15、員工二、考核內(nèi)容1、事假經(jīng)核準(zhǔn)后的事假，當(dāng)月累計(jì)達(dá)五天（含五天）的，扣發(fā)當(dāng)事人月（按26天計(jì)算）平均獎(jiǎng)的實(shí)際請(qǐng)假天數(shù)，超過(guò)五天以上者，扣除當(dāng)月全部獎(jiǎng)金；當(dāng)年事假累計(jì)超過(guò)二十天（含二十天）扣發(fā)當(dāng)事人年終獎(jiǎng)金的50%，超過(guò)二十天以上者，扣除當(dāng)年全部年終獎(jiǎng)金。2、病假員工因病請(qǐng)假期間，當(dāng)月病假累計(jì)七天以內(nèi)（含七天）的，扣發(fā)當(dāng)事月（按26天計(jì)算）平均獎(jiǎng)的實(shí)際請(qǐng)假天數(shù)，超過(guò)七天以上者，扣除當(dāng)月全部獎(jiǎng)金；當(dāng)年病假累計(jì)超過(guò)三十天（含三十天）以上者，扣發(fā)當(dāng)年年終獎(jiǎng)金的50%，超過(guò)三十天以上者，扣除當(dāng)年全部年終獎(jiǎng)金。3、有薪假期（婚假、喪、產(chǎn)、公假）按實(shí)際出勤考核獎(jiǎng)金，無(wú)出勤者無(wú)獎(jiǎng)金。4、本規(guī)定如有未盡事宜，可

16、以隨時(shí)做出合理的調(diào)整，解釋與修改權(quán)歸人事部。5、以上獎(jiǎng)金考核規(guī)定從五月份獎(jiǎng)金核算中執(zhí)行。*現(xiàn)代女子醫(yī)院2005年相關(guān)說(shuō)明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)名稱話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)編 碼 版 本修改狀態(tài)頁(yè) 次1話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)一級(jí)科室主管移動(dòng) 話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 院 長(zhǎng) 200元/月辦公室主任 200元/月經(jīng)營(yíng)部主任 200元/月藥械部主任 200元/月藥械部副主任 100元/月護(hù)理部主任 100元/月財(cái)務(wù)部主任 100元/月人資部主管 100元/月后勤部主任 100元/月客服部主任 100元/月客服部副主任 50元/月二級(jí)科室主管移動(dòng) 話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)護(hù)士長(zhǎng) 50元/月功能科主任 50元/

17、月檢驗(yàn)科主任 50元/月放射科主任 50元/月藥劑科主任 50元/月保衛(wèi)科科長(zhǎng) 50元/月三、其它人員采 購(gòu) 100元/月五、凡享受話費(fèi)補(bǔ)貼的人員，所持移動(dòng) 均須保持24小時(shí)待機(jī)，做到隨叫隨到，保證來(lái)電必接。六、以上話費(fèi)補(bǔ)貼費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理審核簽批后方可執(zhí)行，話費(fèi)補(bǔ)貼按月在工資中支付。七、本標(biāo)準(zhǔn)自2004年5月1日起執(zhí)行。 *現(xiàn)代女子醫(yī)院2004年5月16日 相關(guān)說(shuō)明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期工資核發(fā)工作程序名稱工資核發(fā)工作程序編 碼 版 本修改狀態(tài)頁(yè) 次1為提高工資核發(fā)部門工作效率，保障員工工資及時(shí)、準(zhǔn)確發(fā)放，特對(duì)我院工資核發(fā)程序做出如下規(guī)定：1、由人事主管負(fù)責(zé)員工正常出勤

18、、缺勤、遲到、早退及值加班的統(tǒng)計(jì)、審核工作，并依據(jù)員工出勤情況核算員工工資。2、人事主管須于每月4日前將審核后的員工正常出勤報(bào)表、出勤異常報(bào)表及工資報(bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。3、如遇工資變動(dòng)，人力資源部需持異動(dòng)申請(qǐng)表報(bào)總經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)部備查。4、財(cái)務(wù)部門在審核過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)核算錯(cuò)誤或遺漏，須及時(shí)通知人事部門予以更正；反之，須由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)無(wú)誤后，于每月6日前，送還人事部門。5、人事主管及時(shí)遞交總經(jīng)理依次審批，報(bào)財(cái)務(wù)部門。6、財(cái)務(wù)部門須于每月10日（如遇節(jié)假日可后延）將工資存入員工工資卡內(nèi)。7、人事主管負(fù)責(zé)員工出勤統(tǒng)計(jì)及工資的解釋、誤差的更正，并向員工提供工資條。8、此規(guī)定自總經(jīng)理審批之日

19、起開始執(zhí)行。人力資源部二四年五月十六日相關(guān)說(shuō)明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期工資結(jié)算單名稱工資結(jié)算單編 碼 版 本修改狀態(tài)頁(yè) 次1工 資 結(jié) 算 單姓 名部 門崗 位工資標(biāo)準(zhǔn)元/月午餐補(bǔ)助元/月獎(jiǎng) 金元實(shí)際出勤天實(shí)發(fā)餐補(bǔ) 天結(jié)算日期實(shí)發(fā)工資元實(shí)發(fā)餐補(bǔ) 元結(jié)算合計(jì)元制作： 審批： 相關(guān)說(shuō)明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期報(bào)銷管理制度名稱報(bào)銷管理制度編 碼 版 本修改狀態(tài)頁(yè) 次1各種支出的發(fā)生都應(yīng)及時(shí)完整的將各種單據(jù)收集、整理、匯總、審批后進(jìn)行帳務(wù)處理核算。這里分資金使用管理、費(fèi)用支出管理兩部分。一、資金使用管理：指醫(yī)療器械、藥品和其它項(xiàng)目物品的支出。1、醫(yī)療器械

20、采購(gòu)：（1）1000元以上大型醫(yī)療器械的購(gòu)進(jìn)要按照醫(yī)院發(fā)展需要，董事會(huì)決議進(jìn)行采購(gòu)，各有關(guān)部門把關(guān)簽收，確保器械質(zhì)量，財(cái)務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收情況付款。（2）1000元以下（含1000元）小型醫(yī)療器械及消耗物品購(gòu)進(jìn)要根據(jù)各科室的申請(qǐng)購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、藥品采購(gòu)：藥庫(kù)根據(jù)情況做出月藥品采購(gòu)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批，各部按照批準(zhǔn)結(jié)果執(zhí)行。3、其它物品采購(gòu)：采購(gòu)部按照各部門科室的申購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行匯總報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。4、基建支出、技改項(xiàng)目的物品采購(gòu)要按照董事會(huì)的決議安排執(zhí)行，各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，財(cái)務(wù)根據(jù)審批后的決算付款。二、費(fèi)用支出管理：費(fèi)用包括工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、 費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、車管費(fèi)、

21、維修費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、折舊費(fèi)、低值易耗品攤銷、廣告費(fèi)、開辦費(fèi)、其它費(fèi)用。1、招待費(fèi)：按部門對(duì)應(yīng)招待費(fèi)。100元以下由部門負(fù)責(zé)人同意，100-500元由總經(jīng)理批準(zhǔn)，500元以上由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。2、 費(fèi)：根據(jù)部門核定開支標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。3、汽車費(fèi)：汽車加油到指定加油站加油，登記里程及加油量，辦公室專人核對(duì)行程后結(jié)算，修理費(fèi)由辦公室負(fù)責(zé)人把關(guān)。4、折舊費(fèi)：殘值率按5%扣除，采用直線法攤銷。(1)車輛：按8年分?jǐn)偅?2)醫(yī)療設(shè)備：按6年分?jǐn)偅?3)辦公設(shè)備：按5年分?jǐn)偅?、低值易耗品攤銷：采用折半攤銷法分?jǐn)偂?、廣告費(fèi)：以廣告發(fā)布時(shí)間計(jì)入期間費(fèi)用。7、其它費(fèi)用：根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。相關(guān)說(shuō)明編制人員審核人員

22、批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期出差管理制度名稱出差管理制度編 碼 版 本修改狀態(tài)頁(yè) 次1/21、規(guī)范公司出差管理，維護(hù)醫(yī)院和員工的合法利益，制訂本制度。2、醫(yī)院院長(zhǎng)和科室主任可以根據(jù)工作需要出差或委派其他人員出差。3、醫(yī)院?jiǎn)T工因業(yè)務(wù)需要出差時(shí)，必須事先填報(bào)“出差申報(bào)表”，寫明出差日程、出差目的地、出差事由及出差人數(shù)等，呈報(bào)院長(zhǎng)或總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可向財(cái)務(wù)部門預(yù)支差旅費(fèi)。4、出差人員因特殊原因無(wú)法在預(yù)定期限返回銷差而必須延長(zhǎng)滯留，根據(jù)出差者申請(qǐng)，經(jīng)核實(shí)無(wú)誤后方可支付出差旅費(fèi)。5、出差人員必須在出差返回后七日內(nèi)填寫“出差旅費(fèi)報(bào)銷單”由部門負(fù)責(zé)人簽章后，送財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可予以報(bào)銷。

23、6、因外出學(xué)習(xí)、進(jìn)修、考察等原因出差時(shí)，應(yīng)將所得資料交檔案員保存后，方可報(bào)銷差旅費(fèi)。7、出差人員交通工具以乘坐火車硬坐、硬臥和汽車為原則，但因緊急情況經(jīng)院長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī)。8、工作人員出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)附表。工作人員出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn) 項(xiàng)目職務(wù)火車輪船飛機(jī)其他伙食補(bǔ)助費(fèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)省內(nèi)省外深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、上海、北京省內(nèi)省外深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、上海、北京公司董事長(zhǎng) 、董事、總經(jīng)理軟臥車一等艙公務(wù)艙按實(shí)報(bào)銷202540160160240正高、總經(jīng)理（付總）院長(zhǎng)（付院）軟臥車二等艙普通艙按實(shí)報(bào)銷202540100110160科室主任、副

24、主任、副主任技師硬臥三等艙普通艙按實(shí)報(bào)銷2025408090120普通人員硬臥三等艙普通艙按實(shí)報(bào)銷202540506080如果自找住宿，每日發(fā)給住宿補(bǔ)貼40元（參加培訓(xùn)、會(huì)議或已由網(wǎng)點(diǎn)安排，不予補(bǔ)貼伙食、住宿費(fèi)）交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明：1、乘坐飛機(jī)從嚴(yán)控制，路途較遠(yuǎn)的或者是任務(wù)較急的，經(jīng)本院總經(jīng)理或院長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。2、總經(jīng)理（付總）、院長(zhǎng)（付院）、正高，因工作需要，及隨行人員可以乘坐火車軟席、飛機(jī)、二等艙位。3、乘坐軟臥而不買軟臥、乘坐硬臥而不買，按乘坐特快列車硬坐位票價(jià)的50%發(fā)給（新型空調(diào)按30%）補(bǔ)助。相關(guān)說(shuō)明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期（續(xù)）名稱出差

25、管理制度編 碼 版 本修改狀態(tài)頁(yè) 次2/24、出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干，每人每天10元，出差人員不再憑據(jù)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。5、工作人員出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，不分級(jí)別，每人每天標(biāo)準(zhǔn)為：省內(nèi)20元，省外25元，深圳、珠海、汕頭、廣州、廈門、上海、北京40元。同天有因公宴請(qǐng)按照50%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)。6、本市區(qū)內(nèi)因公外出，不能回家或者不能回單位就餐，可經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按誤餐頓數(shù)，領(lǐng)市內(nèi)誤餐補(bǔ)助5元。7、為鼓勵(lì)出差人員乘坐火車，不乘飛機(jī)，以節(jié)約開支，并鑒于在途期間伙食較高等原因，在途期間，連續(xù)乘車超過(guò)12小時(shí)（含12小時(shí)），可憑車票加發(fā)30元伙食補(bǔ)助費(fèi)。8、外出參加會(huì)議，會(huì)議期間補(bǔ)助費(fèi)，住宿費(fèi)由主持召開會(huì)議單

26、位統(tǒng)一支報(bào)。在會(huì)前后捎帶公務(wù)者，其住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。9、住宿費(fèi)補(bǔ)充：節(jié)約歸已，超支不補(bǔ)，即在有關(guān)規(guī)定限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，超過(guò)限額部分由本人自理。附：費(fèi)用報(bào)銷流程：經(jīng)手人部門負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理出納遇有董事長(zhǎng)簽字審批的，如若董事長(zhǎng)不在時(shí)，由常務(wù)董事請(qǐng)示董事長(zhǎng)后行使職權(quán)，董事長(zhǎng)回來(lái)后補(bǔ)簽（由出納或會(huì)計(jì)辦理）。辦了方便工作，對(duì)于部分科室和崗位配有部分現(xiàn)金周轉(zhuǎn)金，具體安排如下：（1）辦公室主任5000元。（2）采購(gòu)部采購(gòu)1000元。（3）食堂采購(gòu)500元。（4）收費(fèi)處找零周轉(zhuǎn)金100元。相關(guān)說(shuō)明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期價(jià)格管理制度名稱價(jià)格管理制度編 碼 版

27、 本修改狀態(tài)頁(yè) 次11、掛號(hào)價(jià)格：普通、專家2、藥品價(jià)格：由財(cái)務(wù)部會(huì)同經(jīng)營(yíng)部、藥械部根據(jù)藥品進(jìn)價(jià)和市場(chǎng)情況報(bào)總總經(jīng)理批準(zhǔn)制定。3、醫(yī)療價(jià)格：各科室根據(jù)國(guó)家制定的指導(dǎo)價(jià)確定本院的治療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)醫(yī)院審定后執(zhí)行。相關(guān)說(shuō)明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期財(cái)務(wù)藥品管理制度名稱財(cái)務(wù)藥品管理制度編 碼 版 本修改狀態(tài)頁(yè) 次11、原則；確保藥品保質(zhì)、保量，及時(shí)地用于臨床治療工作，保障醫(yī)療工作順利進(jìn)行。2、藥品入庫(kù)管理：藥品入庫(kù)時(shí)，要有采購(gòu)發(fā)票，庫(kù)管根據(jù)發(fā)票驗(yàn)收。驗(yàn)收時(shí)要從數(shù)量、質(zhì)量、包裝等方面認(rèn)真檢查，避免不合格的藥品入庫(kù)。驗(yàn)收后，采購(gòu)員及時(shí)將單據(jù)審批后報(bào)銷，不按時(shí)報(bào)銷財(cái)務(wù)要上報(bào)請(qǐng)示處理。3

28、、藥品庫(kù)存管理：藥品在庫(kù)房存放期間，保管要認(rèn)真負(fù)責(zé)，保證藥品的數(shù)量和質(zhì)量，發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題及時(shí)向部門反映解決，臨期三個(gè)月的藥品每月上報(bào)處理避免造成更大的損失。4、藥品出庫(kù)管理：（1）藥庫(kù)藥品出庫(kù)要根據(jù)藥房需求，開具出庫(kù)單出庫(kù)并由藥房簽字。（2）藥房藥品出庫(kù)：要根據(jù)已劃價(jià)的處方和交款的憑條付藥。（3）藥品報(bào)損出庫(kù)：藥品在存放期間，發(fā)生的自然損耗，保管及時(shí)上報(bào)部門書面報(bào)告，批準(zhǔn)后做報(bào)損出庫(kù)處理；非自然性損失要查明原因，分清責(zé)任進(jìn)行處理。相關(guān)說(shuō)明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期財(cái)產(chǎn)管理制度名稱財(cái)產(chǎn)管理制度編 碼 版 本修改狀態(tài)頁(yè) 次11、標(biāo)準(zhǔn)：財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品。固定

29、資產(chǎn)是價(jià)值在1000元以上，使用年限在一年以上并保持原有形狀不變；低值易耗品的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)值在500-1000元，使用期限不到一年的1000元以上價(jià)值的用品；物料用品是價(jià)值在500元以下的用品。2、管理：財(cái)產(chǎn)存放按部門進(jìn)行，原則是誰(shuí)使用誰(shuí)維護(hù)，責(zé)任到人，確保財(cái)產(chǎn)保值，半年進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，做到帳實(shí)相符。3、財(cái)產(chǎn)的處理：（1） 固定資產(chǎn)的處理必須由使用單位寫出書面報(bào)告，提出處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理交由董事會(huì)計(jì)論后，根據(jù)討論后結(jié)果處理。（2） 低值易耗品的處理：財(cái)產(chǎn)管理部門和使用部門根據(jù)使用年限、使用狀況以及根據(jù)財(cái)產(chǎn)的適應(yīng)性等方面，對(duì)財(cái)產(chǎn)提出處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。相關(guān)說(shuō)明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審

30、核日期批準(zhǔn)日期財(cái)務(wù)經(jīng)理責(zé)任制名稱財(cái)務(wù)經(jīng)理責(zé)任制編 碼 版 本修改狀態(tài)頁(yè) 次11、制訂醫(yī)院財(cái)務(wù)規(guī)章制度和財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，并組織實(shí)施。2、根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃合理組織醫(yī)院收入，根據(jù)醫(yī)院特點(diǎn)、業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則，精打細(xì)算，節(jié)約開支，提高醫(yī)院資金使用率。3、參與制定醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃、投資決策活動(dòng)，對(duì)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)監(jiān)督。4、做好醫(yī)院的預(yù)算與決算工作，監(jiān)督各項(xiàng)資金的使用與管理。5、做好醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)核算工作，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)成本，提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益。6、按規(guī)定時(shí)間清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆帳。7、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理、會(huì)計(jì)核算、采購(gòu)供應(yīng)以及倉(cāng)儲(chǔ)保管等工作，保證其真實(shí)性、合法性和規(guī)范性。8、按期做好會(huì)計(jì)

31、核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、經(jīng)營(yíng)效益分析等工作，當(dāng)好總經(jīng)理理財(cái)?shù)膮⒅\和助手。9、財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技能訓(xùn)練活動(dòng)，建立技術(shù)考核檔案與培訓(xùn)檔案，并將考核（考試）結(jié)果報(bào)人力資源部備案。10、完成院領(lǐng)導(dǎo)委托與自行發(fā)展的工作。相關(guān)說(shuō)明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期會(huì)計(jì)職責(zé)名稱會(huì)計(jì)職責(zé)編 碼 版 本修改狀態(tài)頁(yè) 次1一、負(fù)責(zé)除現(xiàn)金、銀行日記帳以外的帳薄的登記、結(jié)帳、對(duì)帳，記帳憑證的審核工作，按照會(huì)計(jì)法認(rèn)真處理各項(xiàng)會(huì)計(jì)事務(wù)，做到科目準(zhǔn)確，記載清楚，數(shù)字真實(shí)，憑證完整。二、具體負(fù)責(zé)全院成本核算，落實(shí)各科室成本核算方案。編制成本報(bào)表，參與制定各部門成本控制考核標(biāo)準(zhǔn)，并提供相關(guān)資料。三、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管。四、參

32、加每年末的財(cái)產(chǎn)清查工作，檢查各科室成本計(jì)劃執(zhí)行情況，按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核。五、做好以下工作：1、建立與登記庫(kù)存藥品明細(xì)帳，根據(jù)入庫(kù)單登記藥品入庫(kù)、當(dāng)日處方登記藥品收發(fā)、結(jié)余的數(shù)量金額，每日與收款日?qǐng)?bào)表、住院部記帳醫(yī)療費(fèi)中的藥品收入核對(duì)。2、每月對(duì)藥房藥品進(jìn)行盤點(diǎn)，并與庫(kù)房保管員的收發(fā)明細(xì)帳核對(duì)。保證帳帳相符、帳實(shí)相符。3、每季度對(duì)藥庫(kù)藥品進(jìn)行盤點(diǎn)，每月與藥庫(kù)保管員的庫(kù)存明細(xì)帳進(jìn)行核對(duì)，帳實(shí)相符。4、藥品的領(lǐng)用嚴(yán)格按制度控制，對(duì)違反規(guī)定領(lǐng)用的，追查責(zé)任人員作出處理意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。5、對(duì)庫(kù)存藥品的盤盈盤虧審批表審核簽字后，由藥品保管部門報(bào)批處理。6、對(duì)藥品管理及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出管理意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后

33、執(zhí)行。7、參與編制采購(gòu)計(jì)劃，參加藥品采購(gòu)的招標(biāo)工作。藥品驗(yàn)收入庫(kù)，對(duì)藥品的驗(yàn)收按采購(gòu)計(jì)劃控制驗(yàn)收。對(duì)保管員的工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。掌握藥品的采購(gòu)價(jià)格，降低采購(gòu)成本。8、根據(jù)資料物資出入庫(kù)登記庫(kù)存物資的收發(fā)結(jié)余核算。9、參與物資采購(gòu)的投標(biāo)、招標(biāo)工作，控制資料的采購(gòu)價(jià)格，參與制定科室?guī)齑嫖镔Y的領(lǐng)用制度，對(duì)材料物資費(fèi)進(jìn)行事中控制。10、與物資保管員的明細(xì)帳進(jìn)行定期核算、定期盤點(diǎn)，保證帳帳相符、帳實(shí)相符。按科室登記領(lǐng)用的低值易耗品分別登記，制定發(fā)出低值易耗品的管理制度。1l、參與編制固定資產(chǎn)的投資計(jì)劃，作出投資分析。12、負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)的明細(xì)帳，按類別、分布、設(shè)置明細(xì)帳，督促各科室設(shè)立各科室使用 固定資

34、產(chǎn)崗位職責(zé)。13、經(jīng)常性檢查固定資產(chǎn)制度執(zhí)行情況、固定資產(chǎn)完好情況。定期與各科室固定資產(chǎn)保管人 員的明細(xì)帳核對(duì)，保證帳帳相符、帳實(shí)相符。指導(dǎo)監(jiān)督固定資產(chǎn)管理人員的工作。14、固定資產(chǎn)入庫(kù)由會(huì)計(jì)人員和保管人員及相關(guān)的專業(yè)技術(shù)人員一同根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃驗(yàn)收。15、主管固定資產(chǎn)折舊基金的提取，根據(jù)國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)使用年限的規(guī)定確定本單位各種 固定資產(chǎn)的使用年限、預(yù)計(jì)殘值確定折舊提取率。16、對(duì)固定資產(chǎn)的報(bào)廢清理查清原因、簽署意見(jiàn)，由物資主管部門報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)執(zhí)行。對(duì)固定資 產(chǎn)的維修作出詳細(xì)登記。六、廉潔奉公，秉公辦事，不徇私情，不以權(quán)謀私。七、鉆研會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)水平。八、完成董事會(huì)交給的其它任務(wù)。相關(guān)說(shuō)明編

35、制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期出納職責(zé)名稱出納職責(zé)編 碼 版 本修改狀態(tài)頁(yè) 次11、在院領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部主任的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。2、出納人員不以“白條抵庫(kù)”，不挪用、坐支現(xiàn)金，量入為出，不出借銀行帳戶，對(duì)每筆 憑證嚴(yán)格把關(guān)，根據(jù)審核無(wú)誤，手續(xù)齊全的原始憑證及時(shí)辦理各種款項(xiàng)的支付。3、對(duì)于開出的支票應(yīng)逐筆登記及收回注銷，支票遺失應(yīng)及時(shí)辦理掛失手續(xù)。4、負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的登記工作，做到日清月結(jié)，每日填制貨幣資金日?qǐng)?bào)表，每月月末 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證帳面余額和銀行對(duì)帳單余額相符，做到帳證相符，帳 實(shí)相符。月末，將明細(xì)帳余額與總帳余額進(jìn)行核對(duì)，保證帳帳相符。5、出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳薄的登記工作。6、負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金，每月月末盤存現(xiàn)金庫(kù)存金額，保管好有價(jià)證券及貴重物品，嚴(yán)防遺 失。7、保管好財(cái)務(wù)印鑒，保證其安全完整，不得開空白收據(jù)、空白發(fā)票，如有特殊情況，報(bào)領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)后方