某公司運(yùn)營成本統(tǒng)計報表體系

1、 9/11 xx電信集團(tuán)服務(wù)運(yùn)營成本統(tǒng)計報表體系XX電信集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展中心2004年1月目 錄 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc363499181涉與的管理主體和部門 PAGEREF _Toc36349918 h 1HYPERLINK l _Toc363499202成本統(tǒng)計報表表式 PAGEREF _Toc36349920 h 2HYPERLINK l _Toc363499212.1報表體系構(gòu)成與分工 PAGEREF _Toc36349921 h 2HYPERLINK l _Toc363499222.2分公司報表表式 PAGEREF _Toc36349922 h 3H

2、YPERLINK l _Toc363499232.2.1分公司運(yùn)營成本匯總表 PAGEREF _Toc36349923 h 3HYPERLINK l _Toc363499242.2.2分公司運(yùn)營成本明細(xì)表 PAGEREF _Toc36349924 h 4HYPERLINK l _Toc363499252.2.3城市出口與城市部線路成本統(tǒng)計表 PAGEREF _Toc36349925 h 5HYPERLINK l _Toc363499262.2.4機(jī)房租賃統(tǒng)計表 PAGEREF _Toc36349926 h 5HYPERLINK l _Toc363499272.2.5薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表（下屬公司）

3、PAGEREF _Toc36349927 h 6HYPERLINK l _Toc363499282.3總部報表表式 PAGEREF _Toc36349928 h 6HYPERLINK l _Toc363499292.3.1薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表（總部） PAGEREF _Toc36349929 h 6HYPERLINK l _Toc363499302.3.2公司運(yùn)營成本匯總表 PAGEREF _Toc36349930 h 7HYPERLINK l _Toc363499312.3.2其它報表 PAGEREF _Toc36349931 h 7HYPERLINK l _Toc363499323注意事項(xiàng) PA

4、GEREF _Toc36349932 h 8HYPERLINK l _Toc363499333.1對上報資料的要求 PAGEREF _Toc36349933 h 8HYPERLINK l _Toc363499343.2指標(biāo)口徑的統(tǒng)一性 PAGEREF _Toc36349934 h 8HYPERLINK l _Toc363499353.3消除核算方法造成的差異 PAGEREF _Toc36349935 h 8HYPERLINK l _Toc363499363.4成本信息的核查 PAGEREF _Toc36349936 h 9HYPERLINK l _Toc363499373.5與剛性成本工作的接

5、續(xù) PAGEREF _Toc36349937 h 9運(yùn)營成本統(tǒng)計報表體系為了全面反映整體與各運(yùn)營城市的經(jīng)營效益，跟蹤不同運(yùn)營主體運(yùn)營成本變動趨勢，為公司計劃與預(yù)算編制、運(yùn)營政策制定、價格管理、下屬公司績效考核、資源分配優(yōu)化等提供依據(jù)，總部戰(zhàn)略發(fā)展中心決定從4月份開始推行全面的成本統(tǒng)計報表體系。報表體系在全面反映公司成本信息的基礎(chǔ)上，同時對比重較大的出口成本、線路成本、人力資源成本、機(jī)房成本進(jìn)行定期跟蹤。請各下屬公司、總部相關(guān)部門協(xié)助完成相關(guān)工作。1涉與的管理主體和部門總部戰(zhàn)略發(fā)展中心：負(fù)責(zé)成本統(tǒng)計報表體系工作的整體協(xié)調(diào)和匯總，并定期發(fā)布效益分析報告與其它專項(xiàng)成本分析報告。分公司：負(fù)責(zé)以月為周期

6、向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心上報城市成本報表，每月初10個工作日完成上月報表上報工作?？偛控攧?wù)管理部：負(fù)責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心提供總部費(fèi)用報表、骨干出口與骨干線路租賃報表，報表于月初10個工作日報戰(zhàn)略發(fā)展中心。定期發(fā)布總部預(yù)算執(zhí)行情況分析報告?？偛烤W(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部：負(fù)責(zé)對骨干網(wǎng)絡(luò)資源租用和使用情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤，并與戰(zhàn)略發(fā)展中心保持定期溝通，共同完成定期編制發(fā)布骨干網(wǎng)效益分析報告的工作?？偛咳肆Y源部：負(fù)責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心提供總部薪資結(jié)構(gòu)報表，報表于月初10個工作日報戰(zhàn)略發(fā)展中心。2成本統(tǒng)計報表表式本部分將依次介紹報表體系涉與的各種表式設(shè)計，其中涉與到兩個關(guān)于時間的名稱：報表月度和填報日期。

7、報表月度是指報表信息所反映的月份，例如“2004年4月公司運(yùn)營成本匯總表”中的“2004年4月”為報表月度。填報日期是指報表上報總部戰(zhàn)略發(fā)展中心的日期。2.1報表體系構(gòu)成與分工成本統(tǒng)計相關(guān)表格一覽編號表名填報單位填報周期備注表1公司運(yùn)營成本總表總部戰(zhàn)略發(fā)展部月供經(jīng)營月報使用表2分公司運(yùn)營成本匯總表分公司月由表3自動生成表3分公司運(yùn)營成本明細(xì)表分公司月表4薪資調(diào)查表（總部）總部人力資源部附表1城市出口與線路租賃分公司月數(shù)據(jù)應(yīng)與表3一致附表2機(jī)房租賃統(tǒng)計表分公司月數(shù)據(jù)應(yīng)與表3一致附表3薪資調(diào)查表（下屬公司）分公司月數(shù)據(jù)應(yīng)與表3一致總部費(fèi)用統(tǒng)計表總部財務(wù)管理部月財務(wù)管理部自定表式干網(wǎng)成本統(tǒng)計表總部財

8、務(wù)管理部月財務(wù)管理部自定表式干網(wǎng)租賃合同匯總表總部網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部月網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部自定表式說明：除表1外，當(dāng)月其它報表要求在下月10個工作日上報2.2分公司報表表式2.2.1分公司運(yùn)營成本匯總表說明：表2由成本城市成本明細(xì)表自動生成（分公司需根據(jù)所轄城市多少情況調(diào)整本表與表3列標(biāo)題欄和相應(yīng)公式），但填報日期、報表月度、填報單位、審核人等信息需手工填寫。2.2.2分公司運(yùn)營成本明細(xì)表 表3由分公司組織填報，建議盡可能由會計信息系統(tǒng)自動生成。2.2.3城市出口與城市部線路成本統(tǒng)計表說明：附表1由分公司按所轄城市填寫，每個城市填報一份報表，并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報日期、報表月度等信息。2.2.4機(jī)房租

9、賃統(tǒng)計表說明：附表2由分公司按所轄城市填寫，每個城市填報一份報表，并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報日期、報表月度等信息。2.2.5薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表（下屬公司）說明：附表3由分公司組織填寫上報，反映信息圍為分公司與所轄子公司，并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報日期、報表月度等信息。2.3總部報表表式2.3.1薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表（總部）說明：表4由總部人力資源部填寫并報戰(zhàn)略發(fā)展中心，并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報日期、報表月度等信息。2.3.2公司運(yùn)營成本匯總表說明：公司運(yùn)營成本匯總表由各分公司成本匯總表、總部費(fèi)用統(tǒng)計表、干網(wǎng)成本匯總表匯總后生成。將數(shù)據(jù)核準(zhǔn)溝通所花時間考慮在，兩個工作日完成，并供編制經(jīng)

10、營月報使用。2.3.2其它報表總部費(fèi)用統(tǒng)計表：由財務(wù)管理部設(shè)計表式并以月為周期填寫，10個工作日將上月報表報戰(zhàn)略發(fā)展中心。干網(wǎng)成本匯總表：由財務(wù)管理部設(shè)計表式并以月為周期填寫，10個工作日將上月報表報戰(zhàn)略發(fā)展中心。干網(wǎng)租賃合同匯總表：由網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部設(shè)計表式并以月為周期填寫，10個工作日將上月報表報戰(zhàn)略發(fā)展中心。3注意事項(xiàng)3.1對上報資料的要求成本統(tǒng)計報表將作為公司計劃與預(yù)算編制、運(yùn)營政策制定、價格管理、下屬公司績效考核、資源分配優(yōu)化與其它決策支持工作的重要依據(jù)。因此，各下屬公司、各部門必須保證上報資料的完全、真實(shí)和與時。對上報報表不真實(shí)的部門和下屬公司，將采取必要的措施進(jìn)行處罰。3.2指標(biāo)口徑的統(tǒng)一性各部門必須嚴(yán)格按照本方案規(guī)定的指標(biāo)、成本項(xiàng)目定義以與調(diào)查表式上報數(shù)據(jù)。如有對指標(biāo)、成本項(xiàng)目定義以與調(diào)查表式不明確之處，請與時和總部戰(zhàn)略發(fā)展中心溝通。3.3消除核算方法造成的差異不同運(yùn)營實(shí)體財務(wù)成本核算方法、成本項(xiàng)目設(shè)置等存在差異，或者在成本核算中采用收付實(shí)現(xiàn)制都會使成本信息失真。必須確?？偛颗c各運(yùn)營主體上報的數(shù)據(jù)反映當(dāng)期發(fā)生的成本，而不是當(dāng)期支付的成本。采用收付實(shí)現(xiàn)制核算的成本項(xiàng)目要有必要的調(diào)整辦法，有合同的成本項(xiàng)目一律按合同填列月費(fèi)用支出。3.4成本信息的核查鑒于成本統(tǒng)計信息的重要性，戰(zhàn)略發(fā)展